單位日記賬 是取憑證里面的數(記過(guò)帳后就可以了)
銀行日記賬 是銀行對帳單上的數,要手工錄入進(jìn)去
上個(gè)月的 未達帳項是指已經(jīng)發(fā)生了的但是在銀行或單位帳上未體現出來(lái)(比如說(shuō)上月31號你開(kāi)出一個(gè)轉帳支票,本月1號銀行送來(lái)對帳單,但是領(lǐng)支票方?jīng)]有在31號把前轉走,那筆錢(qián)就沒(méi)有從賬戶(hù)上扣除,但是你上月憑證上已有了這筆帳,這就是未達帳項)要你手工把單位帳和銀行帳調平,這個(gè)過(guò)程就是 銀行余額調節 .這樣你就在調節表里減去這筆錢(qián),保證單位和銀行帳一致
銀行已收企業(yè)未收 即已打款進(jìn)企業(yè)銀行賬戶(hù)但企業(yè)還未做已收款賬.(同理,可舉一反三)
[案例]
1. 銀行對賬
(1) 銀行對賬期初
朔日公司銀行賬的啟用日期為2003/01/01，工行人民幣戶(hù)企業(yè)日記賬調整前余額為193829.16元，銀行對賬單調整前余額為233829.16元，未達賬項一筆，系銀行已收企業(yè)未收款40000元。
(2) 銀行對賬單
12 月份銀行對賬單
日期 結算方式 票號 借方 金額 貸方 金額
2003.12.31 40000
2003.01.03 201 XJ001 10000
2003.01.06 60000
2003.01.10 202 ZZR001 50000
2003.01.14 202 ZZR002 99600
--操作指導--
1. 以“demo”的身份啟動(dòng)和注冊總賬系統。
2．輸入銀行對賬期初數據
(1) 執行“出納”|“銀行對賬”|“銀行對賬期初錄入”命令， 打開(kāi)“銀行科目選擇”對話(huà)框。
(2) 選擇科目“100201工行存款”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬期初”窗口。
(3) 確定啟用日期“2003.01.01”。
(4) 輸入單位日記賬的調整前余額“193 829.16”；輸入銀行對賬單的調整前余額“233829.16”。
(5) 單擊“對賬單期初未達項”按鈕，進(jìn)入“銀行方期初”窗口。
(6) 單擊“增加”按鈕，輸入日期“2002.12.31”，結算方式“202”，借方金額“40 000”。
(7) 單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕。
注意：
• 第一次使用銀行對賬功能前，系統要求錄入日記賬及對賬單未達賬項，在開(kāi)始使用銀行對賬之后不再使用。
• 在錄入完單位日記賬、銀行對賬單期初未達賬項后，請不要隨意調整啟用日期，尤其是向前調，這樣可能會(huì )造成啟用日期后的期初數不能再參與對賬。
3．錄入銀行對賬單
(1) 執行“出納”|“銀行對賬”|“銀行對賬單”命令，打開(kāi)“銀行科目選擇”對話(huà)框。
(2) 選擇科目“100201工行存款”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬單”窗口。
(3) 單擊“增加”按鈕, 輸入銀行對賬單數據, 單擊“保存”按鈕。
4．銀行對賬
自動(dòng)對賬
(1) 執行“出納”|“銀行對賬”|“銀行對賬”命令，打開(kāi)“銀行科目選擇”對話(huà)框。
(2) 選擇科目“100201工行存款”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬”窗口。
(3) 單擊“對賬”按鈕，打開(kāi)“自動(dòng)對賬”條件對話(huà)框。
(4) 輸入截止日期“2003.01.31”，默認系統提供的其他對賬條件。
(5) 單擊“確定”按鈕，顯示自動(dòng)對賬結果。
注意：
• 對賬條件中的方向、金額相同是必選條件，對賬截止日期可輸入可不輸。
• 對于已達賬項，系統自動(dòng)在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的‘兩清“欄打上圓圈標志。
手工對賬
(1) 在自動(dòng)對賬窗口，對于一些應勾對而未勾對上的賬項，可分別雙擊“兩清”欄，直接進(jìn)行手工調整。
(2) 對賬完畢，單擊“檢查”按鈕，檢查結果平衡，單擊“確認”按鈕。
注意：
• 在自動(dòng)對賬不能完全對上的情況下，可采用手工對賬。
5．輸出余額調節表
(1) 執行“出納”|“銀行對賬”|“余額調節表”命令，進(jìn)入“銀行存款余額調節表”窗口。
(2) 選中科目“100201工行存款”。
(3) 單擊“查看”或雙擊該行，即顯示該銀行賬戶(hù)的銀行存款余額調節表。
單擊“打印”按鈕，打印銀行存款余額調節表。
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