案例經(jīng)過(guò)
2005年初，李華與建華襯衫廠(chǎng)達成購買(mǎi)其領(lǐng)帶及襯衫的意向，因建華襯衫廠(chǎng)無(wú)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權，遂委托華泰進(jìn)出口公司做代理。2005年1月，李華代表南非公司與華泰進(jìn)出口公司達成購銷(xiāo)合同，并于1月31日通過(guò)一香港公司委托香港銀行出具不可撤銷(xiāo)信用證，金額為249970美元（合2076550元人民幣）。信用證規定，出口人應提供裝船前檢驗證書(shū)，該證書(shū)須由開(kāi)證申請人（即香港公司）田成簽字，且簽字蓋章須與銀行留底相符。信用證開(kāi)出之前，李華按約定向建華襯衫廠(chǎng)和華泰進(jìn)出口公司收取傭金和信用證保證款共計461500元人民幣。
2005年2月28日，建華襯衫廠(chǎng)按要求將貨物運至李華指定的船務(wù)公司倉庫，李華同時(shí)按信用證要求向建華廠(chǎng)出具了客方檢合格單（即客檢單，該單在進(jìn)庫前由華泰進(jìn)出口公司業(yè)務(wù)人員打印清楚，交李某轉托他人帶至香港經(jīng)田成簽字后帶回）。在貨物裝船時(shí)，李華和華泰進(jìn)出口公司發(fā)的貨物不能按原設想裝入一個(gè)貨柜，只好多裝了一個(gè)小貨柜，而由此引起的費用負擔糾紛卻一直未能達成一致。2005年3月，在未經(jīng)李華同意的情況下，華泰進(jìn)出口公司指示船務(wù)公司發(fā)運貨物至香港，同時(shí)取得信用證約定的運費到付提單，連同商業(yè)發(fā)票、客檢單等一起，交中行并轉寄香港開(kāi)證行。李華在得知貨已發(fā)出后通知香港開(kāi)證行拒付。不久，香港開(kāi)證行告知華泰進(jìn)出口公司，由于客檢單上的簽字與銀行留底不符，現已將不符點(diǎn)交開(kāi)證公司，如果開(kāi)證公司確認不符點(diǎn)成立，銀行將拒付信用證款項。2005年4月3日，香港銀行正式通知受益人拒付提單，4月10日信用證過(guò)期。華泰進(jìn)出口公司在與李華多次協(xié)商未果的情況下，委托船務(wù)公司將貨物從香港拉回。此后建華襯衫廠(chǎng)向李華追索上述46萬(wàn)余元傭金及保證金，李華以各種借口推托，建華襯衫廠(chǎng)遂向當地公安機關(guān)報案。
2005年5月，李華被公安機關(guān)拘捕，經(jīng)檢察機關(guān)的偵查后，指控李華“以設置信用證軟條款、偽造客檢單等手段詐騙”。
2005年11月法院一審判決李華詐騙罪成立，處有期徒刑14年。李華不服判決，理由是信用證條款為賣(mài)方認可，客檢單并非偽造，涉案貨物已由賣(mài)方收回，至于46萬(wàn)元傭金的歸屬，充其量是合同糾紛，法院認定為詐騙缺乏法律依據。
2006年1月，二審法院經(jīng)審理認為，一審法院 原判認定的事實(shí)清楚，證據確實(shí)、充分，定罪準確，量刑適當，審判程序合法。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》，駁回上訴，維持原判。
專(zhuān)家說(shuō)法
法學(xué)會(huì )研究會(huì )理事、法學(xué)博士鄭賢君指出，李華的行為到底是正常的合同糾紛還是商業(yè)詐騙，為了搞清這個(gè)問(wèn)題，我們首先來(lái)認識一下信用證及其所謂“信用證軟條款”。信用證是銀行根據開(kāi)證申請人（即貿易關(guān)系中的出口商）開(kāi)具的規定期限內憑規定的單據支付一定金額的書(shū)面保證。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行承擔付款責任，因而對出口商的利益保證更為充分。根據國際慣例，受益人取得信用證金額的唯一條件是提供與信用證要求嚴格一致的單據。在國際貿易中，許多進(jìn)口商或開(kāi)證銀行便利用這一點(diǎn)設置陷阱條款（也稱(chēng)軟條款），使出口商提交的單據動(dòng)輒出現不符點(diǎn)，為其拒付貨款尋找借口，以保護自身利益或爭取對自己最為有利的交易條件。
信用證陷阱條款的類(lèi)型多樣，常見(jiàn)的有：
第一，規定開(kāi)證行另行指示或通知后方能生效的信用證。在此類(lèi)中，待通知的項目有裝船期、船名及裝載數量、樣品檢驗認可、進(jìn)口許可證取得等，實(shí)踐中一旦行情發(fā)生不利變化，開(kāi)證申情人很可能不予通知，即使在有些交易中開(kāi)證行在信用證有效期內作出指示，也常常因為有效期臨近，導致延遲裝運或其他不符點(diǎn)的產(chǎn)生，給開(kāi)證行拒付創(chuàng )造了條件。
第二，規定必須在貨物抵達目的地后經(jīng)買(mǎi)方檢驗合格方予付款。作出此項規定，銀行信用證的付款保證已無(wú)從談起，實(shí)質(zhì)上把信用證結算變成了托收業(yè)務(wù)中的遠期承兌交單，出口商風(fēng)險劇增。
第三，規定某些單據必須由指定人簽署方能付款，例如規定由特定人（通常為開(kāi)證申請人指定）簽發(fā)客檢單。這一做法實(shí)際上把信用證變成了可撤銷(xiāo)信用證，且在實(shí)踐中即使開(kāi)證申請人出具了客檢單，仍隨時(shí)可以客檢單簽章與留底不符為由拒付貨款。本案中，李華采用的就是這種方法。
第四，無(wú)明確保證付款條款，或明確表示開(kāi)證行付款以進(jìn)口商承兌出口商匯票為前提，事實(shí)上已將信用證業(yè)務(wù)中的銀行信用蛻變?yōu)樯虡I(yè)信用。
第五，要求提供不易獲得的單據，如違反運輸業(yè)務(wù)常規，要求提供裝在艙內的集裝箱提單等。
第六，設置不易被察覺(jué)的陷阱，使出口商難以取得合格的單據，從而隨時(shí)保留拒付的權利。
信用證的陷阱條款形形色色，不勝枚舉。然而在實(shí)踐中并非難于識破，只不過(guò)在很多情況下進(jìn)口商抓住出口商急于出口的心理，以私下允諾甚至另定協(xié)議的方式消除出口商對陷阱條款的疑慮，事后一旦需要拒付則又由開(kāi)證行出面以單證不符加以拒付。由于信用證本質(zhì)上屬銀行信用，而一旦出現上述情況，進(jìn)口商的允諾或協(xié)議能否兌現取決于進(jìn)口商本身，信用證在不知不覺(jué)中性質(zhì)已發(fā)生了變化，銀行對出口商的保證也就無(wú)從談起了。在信用證詐騙中，行騙者始終圍繞著(zhù)信用證自身的特點(diǎn)和利用被害人自身的弱點(diǎn)進(jìn)行詐騙。我國是外國賣(mài)方利用假單證行騙的主要受害國，其中重要原因就是進(jìn)出口商水平不高，不懂信用證業(yè)務(wù)，不懂航運，消息也不靈通，甚至缺少一般的常識與警覺(jué)，給騙子以可乘之機。
毫無(wú)疑問(wèn)，本案中李華所設定的客檢單條款即屬于典型的信用證陷阱條款。事實(shí)上，李華也正是利用這一條款尋找到單證不符點(diǎn)并拒付貨款的。從表面上看，李華是在與華泰進(jìn)出口公司就運費問(wèn)題發(fā)生爭執后才設法利用陷阱條款達到拒付目地的，如果是這樣，李華設定陷阱條款只過(guò)是一個(gè)精明而不道德的商人預先采取防范措施，李華與華泰進(jìn)出口公司及建華襯衫廠(chǎng)之間圍繞46萬(wàn)元傭金的爭執不過(guò)是經(jīng)濟糾紛而已。然而，如果認真分析不難發(fā)現，李華確有利用信用證實(shí)施詐騙的企圖。一方面反映在陷阱條款的設立上，另一方面也可以通過(guò)傭金數額過(guò)大反映出來(lái)。事實(shí)上，李華自己也承認這46萬(wàn)元中有相當一部分是因為信用證金額明顯高于貨值而付給他的退貨款，這至少讓我們懷疑李華從一開(kāi)始就有拒付貨款的圖謀。從這個(gè)意義上講，法院判李華詐騙罪成立是有道理的。
信用證方式的產(chǎn)生，很大程度上是為了防止異地、異國間貿易中存在的雙方不信任與欺詐行為，但是目前世界上還沒(méi)有一項制度可以完全防止欺詐，因為信用證方式本身也不能完全避免欺詐。因為信用證的作用，僅是在雙方有“信用”的前提下給以保障：對賣(mài)方是獲得出口項下的貨款，對買(mǎi)方是得到與合同相符的貨物。而“信用”是不能防止欺詐的。
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防止信用證“陷阱”的妙招
面對這么多的風(fēng)險，外貿企業(yè)應注意以下幾個(gè)問(wèn)題：
首先要認真審證。做到及早發(fā)現“軟條款”。在貿易過(guò)程中，收到L/C后應立即與合同核對，看看條款是否與合同一致，能否辦得到。發(fā)現問(wèn)題后要馬上與開(kāi)證申請人聯(lián)系對信用證做修改，不要等到做到一半才發(fā)現情況不妙，那個(gè)時(shí)候貨物已上船，為時(shí)已晚，一旦對方不肯修改信用證，我方就陷入了被動(dòng)局面。
其次是盡量要求對方客戶(hù)從一些大的、信譽(yù)較好的銀行開(kāi)證。由于這些銀行一般很注意自身的聲譽(yù)，會(huì )很?chē)烂C認真對待“軟條款”問(wèn)題，相對來(lái)說(shuō)，風(fēng)險會(huì )小得多。
再就是在簽訂合同時(shí)，要力爭客戶(hù)同意由我國的商檢機構來(lái)實(shí)行商品檢驗。近兩年來(lái)由于改革開(kāi)放，我國的商檢機構在國際上的知名度越來(lái)越高，信用度也越來(lái)越大，各國貿易商對其檢驗結果都愿意承認。如果能爭取到由我國商檢機構實(shí)施商檢，不但可以方便我國企業(yè)，而且還將主動(dòng)權掌握在我們手中。
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