我的《老板利潤管控》課程在講到運營(yíng)資金管理時(shí)講到：”企業(yè)運營(yíng)資金周轉，是從購買(mǎi)原材料到加工制造成品再到銷(xiāo)售，實(shí)現資金回籠的整個(gè)過(guò)程。運營(yíng)資金是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中投入的資金?！?/p>
企業(yè)從購買(mǎi)原材料付款到貨物賣(mài)出去并收到貨款，這個(gè)運營(yíng)周期的長(cháng)短，決定了企業(yè)資金周轉的快慢。運營(yíng)周期越短，資金周轉越快；運營(yíng)周期越長(cháng)，周轉越慢。
老板財稅課程現場(chǎng)張金寶老師
為了便于讀者的理解和掌握我給讀者列出運營(yíng)周期圖示。企業(yè)從購貨到收款的時(shí)間就是運營(yíng)周期。從購貨到付款叫做應付賬款周轉期；從購貨到銷(xiāo)售叫做存貨周轉期；從收貨到收款，叫做應收賬款周轉期。
【案例】運營(yíng)資金周轉期縮短的方法
A企業(yè)運營(yíng)周期60天，一年按360天計算相當于一年周轉6次。假如A企業(yè)一年1.2億營(yíng)業(yè)額，每次周轉需要2,000萬(wàn)元營(yíng)運資金（1.2億元/6次）。
在公司管理水平不變的情況下，公司營(yíng)運資金與銷(xiāo)售收入成正比。
第一、資金缺口的形成
如果第二年想要做到2.4億元的營(yíng)業(yè)額，相當于每次周轉需要4,000萬(wàn)元的資金(2.4億元/8次=4,000萬(wàn)元）比今年賬面上就現有的2,000萬(wàn)元，還多出了2,000萬(wàn)元，這多出的2,000萬(wàn)元就叫做資金缺口。
也就是說(shuō)，企業(yè)從1.2億元的營(yíng)業(yè)額做到2.4億元的營(yíng)業(yè)額，存在一個(gè)2,000萬(wàn)元的資金缺口，如果這2,000萬(wàn)元的資金融資到位，企業(yè)就有4,000萬(wàn)元的運營(yíng)資金，就可以做到2.4億元的營(yíng)業(yè)額。
如果企業(yè)融不到2，000萬(wàn)元的資金，填補不了這個(gè)資金缺口，管理效勞和周轉次數也沒(méi)有增加，還非要做到2.4億元的營(yíng)業(yè)額，那么這家企業(yè)將會(huì )因自己的盲目擴張而倒閉或者破產(chǎn)。
第二、提高周轉次數滿(mǎn)足資金缺口
還有一種方式是利用2,000萬(wàn)元的資金，做到2.4億元的營(yíng)業(yè)額。那就是把周轉次數從6次提高到12次，那么周轉天數就是30天。(360天/12次=30天)。
要把資金周轉周期縮短至30天，那么應收賬款的天數、存貨周轉率的天數、應付賬款的天數，這三個(gè)指標就要有相應的縮短，企業(yè)高管想辦法解決。
提高資金周轉率，可通過(guò)重點(diǎn)改善以下三個(gè)指標。
縮短應收賬款周期（最好等應收款）
縮短存貨周期（最好零庫存）
延長(cháng)應付賬款周期（在不影響信用的前提下，最好是負數）
為了提高周轉速度，對于應付賬款，也不能抱著(zhù)能賴(lài)就賴(lài)，能不給就不給的想法，在給客戶(hù)做信用管理的同時(shí)，也要給自己做好信用管理，換句話(huà)說(shuō)，財務(wù)人員應該建立，和維護企業(yè)的信用。
我在《老板財務(wù)管控必修課》一書(shū)中講到“一個(gè)有信用的企業(yè)，就是一個(gè)有氣質(zhì)的企業(yè)，每次都能夠準時(shí)準點(diǎn)的給供應商打款，堅持半年，就會(huì )在供應商那里獲得良好的信譽(yù)，原來(lái)的供應商也允許企業(yè)除欠30天，良好的信譽(yù)建立后，供應商就會(huì )愿意延長(cháng)企業(yè)的除欠時(shí)間，畢竟沒(méi)有哪個(gè)企業(yè)愿意把守信用的客戶(hù)讓給自己的競爭對手。財務(wù)人員通過(guò)應付賬款的維護，樹(shù)立了企業(yè)的信用，讓企業(yè)獲得了更長(cháng)的應付賬款期限，減少了資金占用，也是為企業(yè)創(chuàng )造了財富。
第三、股權融資（上市）、債權融資（借款）
在《股權財務(wù)體系》課程中我給學(xué)員講過(guò)這樣深入淺出的案例，闡述了股權融資、債權融資和企業(yè)運營(yíng)資金的關(guān)系。也分享給讀者?！叭绻幸惶?，企業(yè)想要用1000萬(wàn)元資金，做到2.4億元的營(yíng)業(yè)額，或者用2000萬(wàn)元做到4.8億元的營(yíng)業(yè)額，則需要把周轉速度進(jìn)一步提升，就需要進(jìn)行股權融資、債權融資。因為企業(yè)的營(yíng)運資金周轉率不會(huì )無(wú)限制的提升，滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展需要。
老板財稅課程現場(chǎng)學(xué)員
【案例】玩轉資金零庫存運用
A公司是主營(yíng)家電零售、批發(fā)，采用“供應商管理庫存”的方法，也叫“零庫存”，就是所有的存貨都不是企業(yè)自己的，而是供應商的，只有當企業(yè)把貨物賣(mài)出去了才算企業(yè)的，即使是擺在貨架上的商品，也不是他們自己的，而是供應商的，這家企業(yè)運用零庫存方式，不但不付錢(qián)，還會(huì )收供應商的貨架費，進(jìn)店費等。
顧客去這家企業(yè)買(mǎi)東西的時(shí)候，從來(lái)不賒賬，所以對于這家企業(yè)來(lái)說(shuō)，應收賬款的天數為零。企業(yè)給廠(chǎng)家結算，往往是在銷(xiāo)售之后的90天。這樣算下來(lái)，這家企業(yè)賣(mài)一臺5000元的電視，這5000元的錢(qián)就在自己的口袋里頭裝90天。如果一年要做1200億的營(yíng)業(yè)額，按照90天的周轉天數計算，需要周轉4次。再用1200+4等于300億，但這300億不是負的而是正的，這意味著(zhù)這家企業(yè)在運轉的過(guò)程中，不但不需要運轉資金，口袋里反而多了300多個(gè)億。
【案例評析】
對于A(yíng)公司來(lái)說(shuō)，開(kāi)的店越多，占用別人的資金就越多，占用的資金越多，就可以用這部分錢(qián)去開(kāi)更多的店，從而進(jìn)入一個(gè)良性循環(huán)，這叫做真正的玩資金。
對于這樣的企業(yè)來(lái)說(shuō)，產(chǎn)品是否賺錢(qián)并不重要，企業(yè)在意的是在運轉過(guò)程中產(chǎn)生大量現金，所以現金大于利潤，現金為王。企業(yè)在運轉的過(guò)程中，應該把資金越做越充足，而有的企業(yè)正好相反，企業(yè)越做越緊張，所以企業(yè)老板，要配合本書(shū)提供的落地工具，表格和制度，逐步規范，提升企業(yè)現金管理，靠錢(qián)賺錢(qián)。
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