最新欧美激情在线观看视频_ 金融|銀行承兌匯票被凍結的6大法律風(fēng)險（附銀行承兌匯票實(shí)務(wù)基礎知識）

作者：齊精智

銀行承兌匯票被凍結的6大法律風(fēng)險

銀行承兌匯票保證金是銀行承兌匯票申請人根據承兌協(xié)議的約定向銀行預存的一部分用于保障票據到期銀行對外付款資金安全的款項，預存的銀行承兌匯票保證金屬于匯票申請人的財產(chǎn)，在申請人作為被執行人或者作為保全被申請人時(shí)，法院可對承兌匯票保證金采取凍結措施。根據《票據法》第四十四條的規定：“付款人承兌匯票后，應當承擔到期付款的責任?！币虼?，一旦銀行承兌，付款即成為必然，銀行即對承兌保證金享有賬戶(hù)質(zhì)權。齊精智律師提示根據《中國人民銀行關(guān)于依法規范人民法院執行和金融機構協(xié)助執行的通知》（法發(fā)[2000]21號）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《通知》”）第九條關(guān)于“如果金融機構已對匯票承兌或者對外付款，根據金融機構的申請，人民法院應當解除對銀行承兌匯票保證金相應部分的凍結措施”的規定，銀行可申請解除凍結措施。

本文不惴淺陋，分析如下：

一、匯票承兌后承兌人負有絕對付款義務(wù)，公安機關(guān)凍結措施不構成拒付理由。

裁判要旨：承兌銀行在持票人提示的匯票到期時(shí)應無(wú)條件付款，公安機關(guān)對匯票的凍結措施并不是已作出承兌承諾的付款行拒絕付款的法定條件和理由，承兌人以此阻止持票人對票據權利的行使，沒(méi)有法律上的依據。

案件來(lái)源：中國民生銀行股份有限公司太原大營(yíng)盤(pán)支行、山西陽(yáng)光焦化集團河津華融商貿有限公司與山西陽(yáng)光焦化集團股份有限公司、大連廣彩貿易有限公司、大連神華燃料有限公司票據追索權糾紛上訴案[遼寧省高級人民法院（2013）遼民二終字第21號]。

二、金融機構對匯票已承兌或付款，人民法院應當依申請解除對承兌保證金相應部分的凍結措施。

裁判要旨：銀行承兌匯票保證金賬戶(hù)可作為銀行承兌匯票申請人的財產(chǎn)而被凍結。但根據《中國人民銀行關(guān)于依法規范人民法院執行和金融機構協(xié)助執行的通知》（法發(fā)[2000]21號）第九條關(guān)于“如果金融機構已對匯票承兌或者對外付款，根據金融機構的申請，人民法院應當解除對銀行承兌匯票保證金相應部分的凍結措施”的規定，銀行可在承兌或付款后申請解除對保證金賬戶(hù)的凍結措施。法院拒不解除的，給銀行等金融機構造成損失的，應承擔國家賠償責任。

案件來(lái)源：葫蘆島銀行股份有限公司沈陽(yáng)分行違法查封、扣押、凍結賠償(違法保全賠償)賠委會(huì )審理_國家賠償決定書(shū)[北京市第一中級人民法院（2015）一中法委賠字第1號]。

三、承兌匯票保證金被凍結不構成承兌人拒付票款的理由。

裁判要旨：銀行對于已承兌的匯票，應在付款日到來(lái)后見(jiàn)票即付，承兌匯票保證金被凍結不屬于法定的拒付理由。承兌行因此拒絕付款的，應按同期銀行貸款利率向持票人賠償損失。

案件來(lái)源：衡水銀行股份有限公司、江蘇紫金農村商業(yè)銀行股份有限公司票據追索權糾紛再審民事判決書(shū)[最高人民法院（2017）最高法民再116號]。

四、承兌匯票被凍結的持票人仍享有票據權利。

裁判要旨：根據票據法規定，在票據記載不合格或已過(guò)期、票據時(shí)效期間屆滿(mǎn)、保全手續欠缺的情況下，匯票合法持有人將喪失票據權利，但承兌匯票被凍結并不影響持票人行使票據權利。據此，持票人在以提供連續的背書(shū)證明其系合法持票人，且行使付款請求權遭拒的情況下，有權向出票人及背書(shū)人行使追索權，出票人無(wú)權以該匯票因他人涉嫌犯罪導致相關(guān)票據被凍結為由，拒付票據款項?！?/p>

匯票持有人在承兌期間內請求承兌遭拒的，有權向出票人及其前手行使票據追索權。出票人以該匯票已因案外人涉嫌犯罪被凍結為由，主張持票人不享有票據權利的，因持票人已提供連續的背書(shū)證明其為合法的持票人，并已證明其已主張付款請求權；同時(shí)，根據上述理論，出票人開(kāi)具的匯票即使因他人犯罪被凍結，但因匯票被凍結并不會(huì )影響持票人的票據權利，因此，持票人依法向出票人及其前手行使票據追索權具有法律依據，依法應予支持。

案件來(lái)源：最高人民法院《人民司法·案例》2015年第08期(總第715期)(2014)二中民二終字第302號。

、

五、法院款拒不解凍銀行已承兌或付款的銀行承兌匯票保證金,應承擔國家賠償責任。

案件來(lái)源：葫蘆島銀行股份有限公司沈陽(yáng)分行違法查封、扣押、凍結賠償(違法保全賠償)賠委會(huì )審理_國家賠償決定書(shū)[北京市第一中級人民法院（2015）一中法委賠字第1號]

六、法院凍結銀行承兌匯票保證金的行為發(fā)生在銀行承兌之后，承兌行付款的沒(méi)有過(guò)錯。

裁判要旨：鄭克旭還提出，大連銀行沈陽(yáng)分行在票據付款過(guò)程中亦存在過(guò)錯，在廊坊市中級人民法院對案涉保證金采取凍結措施后，大連銀行沈陽(yáng)分行不應再進(jìn)行付款。但從本案事實(shí)看，大連銀行沈陽(yáng)分行在出票的同時(shí)已經(jīng)在匯票正面“本匯票已經(jīng)承兌，到期日由本行付款”處加蓋了匯票專(zhuān)用章，即進(jìn)行了承兌。大連銀行沈陽(yáng)分行一經(jīng)承兌，則負有匯票到期無(wú)條件交付票款的責任，且已經(jīng)實(shí)際履行該付款責任。根據最高人民法院、中國人民銀行《關(guān)于依法規范人民法院執行和金融機構協(xié)助執行的通知》(法發(fā)〔2000〕21號)第九條關(guān)于“人民法院依法可以對銀行承兌匯票保證金采取凍結措施，但不得扣劃。如果金融機構已對匯票承兌或者已對外付款，根據金融機構的申請，人民法院應當解除對銀行承兌匯票保證金相應部分的凍結措施；銀行承兌匯票保證金喪失保證功能時(shí)，人民法院可以依法采取扣劃措施”的規定，廊坊市中級人民法院雖然于2013年5月28日對案涉保證金進(jìn)行了凍結，但該凍結措施發(fā)生于大連銀行沈陽(yáng)分行承兌之后，而在艷豐公司未在匯票到期日前將匯票金額足額交存的情況下，大連銀行沈陽(yáng)分行已經(jīng)實(shí)際履行了付款責任，與艷豐公司形成墊付款的債權債務(wù)關(guān)系，此時(shí)案涉4000萬(wàn)元保證金并未喪失保證功能。因此，大連銀行沈陽(yáng)分行有權對廊坊市中級人民法院采取的凍結措施提出異議，該院應當解除對保證金相應部分的凍結措施。原審法院關(guān)于大連銀行沈陽(yáng)分行在人民法院凍結4000萬(wàn)元保證金之后未要求艷豐公司在匯票到期日之前將匯票金額存入指定賬戶(hù)，而是進(jìn)行了兌付，存在明顯過(guò)錯，大連銀行沈陽(yáng)分行應對其損失自負的認定，無(wú)法律依據，本院予以糾正。

案件來(lái)源：最高人民法院民事判決書(shū) （2015）民提字第175號。

綜上，承兌匯票保證金被凍結不構成承兌人拒付票款的理由，承兌行對外付款也沒(méi)有過(guò)錯。

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銀行承兌匯票由入門(mén)到精通教程，新手必讀！

一、銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票的區別

?1、銀行承兌匯票由入門(mén)到精通教程，新手必讀！近些年來(lái)，公司承兌付款出現商業(yè)承兌不收的現象，這是因為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。

?2、目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過(guò)銀行簽發(fā)并背書(shū)轉讓?zhuān)谛庞玫燃壓土魍ㄐ陨系陀阢y行承兌匯票，在銀行辦理貼現的難度較銀行承兌匯票高。

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?3、商業(yè)承兌匯票由企業(yè)開(kāi)具，到期由企業(yè)無(wú)條件見(jiàn)票付款;銀行承兌匯票由企業(yè)申請，銀行開(kāi)具，到期由銀行無(wú)條件付款,在實(shí)際操作過(guò)程中，銀行會(huì )要求企業(yè)存一定金額的定期存款，在額度內由銀行出具銀行承兌匯票，并且在規定時(shí)間內此存款不允許提出。一般來(lái)說(shuō)，銀行承兌匯票比商業(yè)承兌匯票更加有信譽(yù)度。

二、銀行承兌匯票票面基本要素

企業(yè)在簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)需記載以下事項：

? 標明“銀行承兌匯票”的字樣;

? 無(wú)條件支付的委托;

? 確定的金額;

? 出票人名稱(chēng)開(kāi)戶(hù)行以及賬號;

? 收款人名稱(chēng)開(kāi)戶(hù)行以及賬號;

? 出票日期及匯票到期日;

? 出票人簽章;

? 必須加蓋出票行的匯票專(zhuān)用章。

欠缺記載上述規定事項之一的，銀行承兌匯票無(wú)效。銀行承兌匯票應由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的存款人簽發(fā)。

三、銀行承兌匯票背書(shū)的注意事項

一般情況下，企業(yè)與客戶(hù)發(fā)生業(yè)務(wù)后，會(huì )將銀行承兌匯票背書(shū)給客戶(hù)以示付款。銀行承兌背書(shū)轉讓是企業(yè)資金流動(dòng)的手段之一，銀行承兌匯票背書(shū)的不規范會(huì )直接影響承兌流通的效率，甚至影響公司間的合作，因此，天下通商貿認為規范背書(shū)就顯得尤為重要。

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第一點(diǎn)：背書(shū)必須連續。背書(shū)不連續指背書(shū)人的簽章與前手被背書(shū)人的名字或簽章不一致。如果背書(shū)不連續，又沒(méi)有出證明，那么票就是無(wú)效票。

第二點(diǎn)：背書(shū)書(shū)寫(xiě)和所蓋印鑒一定要清晰、正確，印鑒要齊全。背書(shū)印鑒包括財務(wù)章與法人章，背書(shū)財務(wù)專(zhuān)用章上必須有“財務(wù)專(zhuān)用章”、“財務(wù)專(zhuān)用”或“財務(wù)章”字樣，其他的如：“結算財務(wù)專(zhuān)用章”、“財務(wù)結算專(zhuān)用章”、“銀行結算專(zhuān)用章”、“銀行印鑒專(zhuān)用章”等都是不合規背書(shū)印鑒。如客戶(hù)沒(méi)有財務(wù)章，必須用公章代替。加蓋印鑒不能有缺角、圓圈不連續、中心五星不清晰、印鑒印泥過(guò)厚、印鑒筆畫(huà)重疊、不清楚、出框壓框、重影等;書(shū)寫(xiě)應使用黑色鋼筆書(shū)寫(xiě)，書(shū)寫(xiě)要清楚，千萬(wàn)不要連筆，最好是正楷，以免被銀行誤認為錯別字不予兌現或兌付。如果碰到匯票專(zhuān)用章是鋼印的。背書(shū)印鑒應該盡量避開(kāi)鋼印處。

第三點(diǎn)：帶粘單的背書(shū)特別要注意騎縫章，騎縫章要蓋在騎縫處并且要清晰，蓋章應超出粘單1/3處且不能蓋入前手框和后手框。票據背書(shū)需要加附粘單的，粘單上的抬頭須有“粘單”兩字，請不要遺漏;粘單與票據或粘單與粘單連接處保證無(wú)撕毀痕跡，無(wú)重復粘貼痕跡。

第四點(diǎn)：在銀行承兌匯票的背書(shū)過(guò)程中，不應出現重復背書(shū)(前后連續兩手背書(shū)、被背書(shū)完全一致)，否則視為無(wú)效背書(shū)。

第五點(diǎn)：更改銀行承兌匯票票據上的記載事項，必須符合票據法和支付結算辦法的有關(guān)規定。既要符合法定手續，又要由具有法定更改權限的人在原更改處簽章證明，才能更改票據上法定允許更改的記載事項。

四、校驗銀行承兌匯票真偽

在市面上，近期出現很多承兌假票的現象，如何辨別承兌匯票的真偽，怎樣避免假票給公司帶來(lái)?yè)p失就顯得格外重要。下面教給大家如何校驗銀行承兌匯票的真偽。

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方法如下：

(一)查：

即通過(guò)審查票面的“四性”(清晰性、完整性、準確性、合法性)來(lái)辨別票據的真偽。

1、清晰性：

主要指票據平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達到“兩無(wú)”，即：

? 無(wú)污損，指票面無(wú)折痕、水跡、油漬或其他污物。

? 無(wú)涂改，指票面各記載要素、簽章及背書(shū)無(wú)涂改痕跡。

2、完整性：

主要指票據沒(méi)有破損且各記載要素及簽章齊全，達到“兩無(wú)”，即：

? 無(wú)殘缺，指票據無(wú)缺角、撕痕或其他損壞。

? 無(wú)漏項，指票面各記載要素及背書(shū)填寫(xiě)完整、各種簽章齊全。

3、準確性：

主要指票面各記載要素填寫(xiě)正確，簽章符合《票據法》的規定，達到“兩無(wú)”，即：

? 無(wú)錯項，指票據的行名、行號、匯票專(zhuān)用章等應準確無(wú)誤，背書(shū)必須連續等。

? 無(wú)筆誤，指票據大、小寫(xiě)金額應一致，書(shū)寫(xiě)規范，簽發(fā)及支付日期的填寫(xiě)符合

? 要求(月份要求1，2月前加零,日期要求1-9前加零)。

4、合法性：

主要指票據能正常流轉和受理，達到“兩無(wú)”即：

? 無(wú)免責，指注有“不得轉讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據不得辦理貼現。

? 無(wú)禁令，指票據應不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。

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(二) 聽(tīng)：

即通過(guò)聽(tīng)抖動(dòng)匯票紙張發(fā)出的聲響來(lái)辨別票據的真偽。用手抖動(dòng)匯票，匯票紙張會(huì )發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個(gè)別印刷處字跡模糊。

(三) 摸：

即通過(guò)觸摸匯票號碼凹凸感來(lái)辨別票據的真偽。匯票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時(shí)有明顯的凹凸感，假票的號碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時(shí)凹凸感不明顯。

(四) 比：

即借助票面“四種防偽標志”比較來(lái)辨別票據的真偽。

1、紙張防偽：

不需借助儀器可看到在匯票表面無(wú)規則的分布著(zhù)色彩纖維;匯票紙張中加入一種化學(xué)元素，如用酸、堿性物質(zhì)進(jìn)行涂改，匯票則會(huì )變色。

2、油墨防偽：

匯票正中大寫(xiě)金額線(xiàn)由熒光水溶線(xiàn)組成，如票據被涂改、變造，此處則會(huì )發(fā)生變化，線(xiàn)條會(huì )消失。

3、縮微文字：

匯票正面“銀行承兌匯票”字樣的下劃線(xiàn)是由漢語(yǔ)拼音“HUIPIAO”的字樣組成;匯票中間是由漢語(yǔ)拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線(xiàn)，橫貫整個(gè)票面的寬帶區域。

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4、印刷防偽：

匯票右下角的梅花花心內為小寫(xiě)漢語(yǔ)拼音H的字樣。注意H字母應為空心。

(五)照：

即借助鑒別儀的“四個(gè)燈”來(lái)辨別票據的真偽。

1、放大燈：

在放大燈下可觀(guān)測到匯票正面的印刷紋路清晰連續，且紙張無(wú)涂改變色痕跡。同時(shí)，還可通過(guò)子母放大鏡的子鏡觀(guān)測到匯票正面清晰連續的縮微文字。

2、短波燈：

在短波燈下可觀(guān)測到匯票背面的二維標識碼在燈下呈淡綠色熒光反應。

3、長(cháng)波燈：

在條波燈下可以觀(guān)測到在匯票表面無(wú)規則地分布著(zhù)熒光纖維;匯票正面大寫(xiě)金額線(xiàn)有紅色熒光反應;匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現桔紅色;匯票字樣右側有暗記，為各行行徽(工行為“ICBC”字樣)，長(cháng)波燈下呈淡綠色熒光反應。

4、水印燈：

在水印燈下可以觀(guān)測到匯票內部排列著(zhù)黑白水印相間的小梅花，以“HP”字樣，一正一倒，一陰一陽(yáng)的進(jìn)行排列，位置不固定，定向不定位。

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五、銀行承兌匯票掛失處理流程

在長(cháng)期收取銀行承兌匯票過(guò)程中，每個(gè)人不能保證萬(wàn)無(wú)一失，如果不小心把匯票弄丟，我們應該怎樣解決呢?

在發(fā)現銀行承兌匯票遺失后，立即向承兌人開(kāi)票行進(jìn)行電話(huà)掛失及書(shū)面掛失→ 向承兌人開(kāi)票行所在地人民法院申請公示催告 → 匯票到期前辦理托收憑證。

1、向開(kāi)票行書(shū)面掛失

所需材料：

(1)填寫(xiě)掛失止付通知書(shū)(銀行提供，一式兩份);

(2)提供最后持票人或最后背書(shū)人營(yíng)業(yè)執照、組織部機構代碼證、法人身份證明的復印件并加蓋公章;

(3)法人授權書(shū);

(4)經(jīng)辦人身份證。

2、向人民法院申請公示催告

(1)準備材料：

? 公示催告申請書(shū)(法院標準版本);

? 申請人的身份證明：

如申請人為個(gè)人，申請人的身份證原件及復印件;如申請人為企業(yè)：公司的營(yíng)業(yè)執照正副本原件及復印件，公司組織機構代碼正副本原件及復印件，法定代表人證明(法院無(wú)標準版本)及身份證復印件。

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? 持票證明文件：

出票人出具的票據支付證明，上家公司出具的票據轉讓證明。

? 法院授權委托書(shū)(法院標準版本)

(2)以上資料準備好后，去開(kāi)票行當地法院辦理。

(3)支付受理費用和公告費，到指定柜臺開(kāi)具發(fā)票。

(4)法院受理：

出具受理通知書(shū)。并要求填寫(xiě)《除權判決書(shū)》(日期空白不填)，加蓋公章即可。公告期結束后，法院會(huì )將《除權判決書(shū)》郵寄給申請人。

(5)將法院出具的受理通知書(shū)復印一份給到開(kāi)票行，通知開(kāi)票行此票已掛失。

(6)在收到《除權判決書(shū)》后，將《除權判決書(shū)》復印件和公司賬戶(hù)信息郵寄或親自送到出票行。

另，公示催告期間，轉讓票據權利的行為視為無(wú)效。

3、匯票到期前辦理托收憑證

(1)前往開(kāi)戶(hù)行填寫(xiě)托收憑證，開(kāi)戶(hù)行蓋章受理后由銀行人員快遞郵寄給出票

(2)匯票到期后，出票行受理后將票面金額轉入公司賬戶(hù)。

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以上內容為“銀行承兌腦補課程”，希望能夠幫助您進(jìn)一步了解銀行承兌匯票基礎知識，也能幫助您規避企業(yè)中的存在的信用風(fēng)險。

紙質(zhì)銀行承兌匯票背書(shū)錯誤的13個(gè)處理技巧

紙質(zhì)銀行承兌匯票背書(shū)錯誤的13個(gè)處理技巧，背書(shū)是會(huì )計最常做的事，雖然背書(shū)是一個(gè)簡(jiǎn)單的步驟，但依然馬虎不得，如果不小心就變成瑕疵票，就杯具了。今天介紹一些常見(jiàn)背書(shū)案例及解決方法供大家參考。

一、背書(shū)時(shí)印鑒章不規范(出框)