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經(jīng)營(yíng)現金流量?jì)纛~為負。

貴公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~為負的1.9億多,應收賬款和存貨合計比2009年增加3個(gè)多億,是否說(shuō)明:1、貴公司產(chǎn)品不搶手,主要靠賒銷(xiāo);2、現金缺乏,依賴(lài)銀行貸款,增加了企業(yè)的利息負擔;3、經(jīng)營(yíng)現金凈額為負,說(shuō)明貴公司入不敷出。也有投資者關(guān)于貴公司經(jīng)營(yíng)現金凈額為負提出質(zhì)疑,但貴公司人員在回答時(shí),含糊其辭,感覺(jué)沒(méi)有把真實(shí)的原因講出來(lái),請回答


 
現金流量表中的數據都是本期發(fā)生額,而資產(chǎn)負債表中的數據都是期末余額。交易性金融資產(chǎn)和現金等價(jià)物是兩碼事。
現金及現金等價(jià)物的凈增加額出現負數,是很正常的事,其金額等于資產(chǎn)負債表的貨幣資產(chǎn)項目的期末余額減去期初余額。
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