作者：黃浩 編輯：studa20銀行票據是現代經(jīng)濟生活中最重要的信用支付工具。隨著(zhù)社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的建立和發(fā)展，商品、勞務(wù)交易越來(lái)越頻繁，各種支付結算活動(dòng)越 來(lái)越多，銀行票據已成為人們經(jīng)濟生活中不可或缺的重要組成部分。同時(shí)，使用票據作為犯罪工具的行為也比以前急劇增加。票據詐騙犯罪活動(dòng)的日趨猖獗不僅對客 戶(hù)和銀行資金安全構成了極大威脅，而且使銀行票據結算工作面臨著(zhù)嚴峻的挑戰。本文試從票據詐騙犯罪的概念、特點(diǎn)、手段和防范措施等角度對如何防范票據詐騙 犯罪作一簡(jiǎn)要分析。
一、票據詐騙犯罪的概念
1.金融犯罪的概念及其在新刑法體系中的地位。金融犯罪是指以偽造、詐騙及其他方法侵犯銀行管理、貨幣管理、票據管理、信貸管理、證券管理、外匯管理、保險管理及其他金融管理，破壞金融秩序，情節嚴重，依法應受刑法處罰的行為。
1997年新刑法頒布之前，金融犯罪是一個(gè)模糊的概念。新刑法頒布，“金融犯罪”也有了明確的涵義和界定。在新刑法中，金融犯罪以2節32個(gè)罪 名規定在第三章“破壞社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟秩序罪”中，包括“破壞金融管理秩序罪”和“金融詐騙罪”，是新刑法分則中占條文數最多的一類(lèi)犯罪。為了維護金融秩 序，新刑法將金融詐騙罪列入第三章“破壞社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟秩序罪”中，這不僅說(shuō)明打擊金融犯罪對維護社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟秩序的重要性和迫切性，也體現了金融 犯罪在新刑法體系中的重要地位。
2.票據犯罪的概念及罪名。票據犯罪是指以偽造、變造、詐騙及其他方法侵犯票據管理，破壞金融秩序，情節嚴重，依法應受刑法處罰的行為。
新刑法中涉及票據的金融犯罪即票據犯罪有四個(gè)罪名，分別是：第177 條“偽造、變造金融票證罪”、第188條“非法出具金融票證罪”、第189條“票據業(yè)務(wù)瀆職罪”、第194條“金融票證詐騙罪”。
票據犯罪在金融犯罪中的比重呈上升趨勢；票據犯罪中又以票據詐騙犯罪發(fā)案率最高。
3.票據詐騙犯罪的概念。票據詐騙犯罪是指在票據流通過(guò)程中以欺詐的方式侵犯票據管理，破壞金融秩序，非法占有他人財產(chǎn)，情節嚴重，依法應受刑法處罰的行為。
根據新刑法第194條第二款規定，使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單及其他銀行結算憑證的，依照票據詐騙罪處罰。
二、票據詐騙犯罪的特點(diǎn)
票據詐騙犯罪具有以下特點(diǎn)和趨勢：
1.發(fā)案率高并呈逐年遞增趨勢。自1998年至2001年8月間，全國銀行系統發(fā)生的票據詐騙案件占同期詐騙案件的98%.僅2000年公安機 關(guān)立案偵查的各類(lèi)票據犯罪案件就達7419起，涉案金額52億元，其中票據詐騙案件占總數的95%以上。票據詐騙犯罪日趨猖獗，并呈逐年遞增趨勢，且遞增 幅度以成倍勢頭上升。
2.金額巨大，銀行、客戶(hù)損失嚴重。票據詐騙犯罪的金額無(wú)論單筆還是合計數，均呈大幅上升趨勢，且金額巨大。票據詐騙犯罪給銀行、客戶(hù)造成了巨大損失，嚴重威脅了銀行和客戶(hù)的資金安全，使銀行票據結算工作面臨著(zhù)嚴峻的挑戰。
3.活動(dòng)職業(yè)化和團伙化。許多票據詐騙犯罪活動(dòng)都有比較嚴密的組織和周密的策劃，犯罪分子內部分工明確，相互掩護，精心設計，設置圈套，騙取銀行、客戶(hù)資金，呈現出職業(yè)化和團伙化特點(diǎn)，形成票據印制、實(shí)施詐騙和洗錢(qián)等犯罪活動(dòng)的一條龍“作業(yè)”。
4.手段多樣化和智能化。詐騙手段多樣化，如使用“克隆”票據、偽造投遞假匯款電報、買(mǎi)通郵局工作人員拍發(fā)假查復電報等；詐騙手段已從傳統的辦法向借助高科技手段轉化，如采用計算機高清晰度掃描技術(shù)偽造他人簽章；部分犯罪分子具有較高的文化程度，較熟悉銀行業(yè)務(wù)。
5.以匯票為主，且有向其他銀行結算憑證蔓延的趨勢。票據詐騙犯罪以匯票為主，其中銀行承兌匯票又是重點(diǎn)目標，近年有向其他銀行結算憑證蔓延的趨勢。使用偽造、變造的進(jìn)賬單回單、收款通知、匯兌憑證等銀行結算憑證進(jìn)行詐騙的案件時(shí)有發(fā)生。
6.內外勾結案件較多。由于少數銀行內部管理混亂、內控機制不健全，有章不循以及忽視對員工的思想教育和監督，有的銀行工作人員與犯罪分子內外勾結，為犯罪分子提供客戶(hù)預留簽章、提供虛假證明等。
三、票據詐騙犯罪的手段
票據詐騙犯罪的手段主要有使用變造票據、偽造票據、仿制票據、簽發(fā)違法票據、使用作廢票據和冒用他人票據六種。
1.使用變造票據。變造是指沒(méi)有改變票據權限的人非法改變除簽章以外的記載事項的行為。包括絕對記載事項、任意記載事項；除簽章之外，凡是增加或減少記載事項的行為，都是變造。
變造是對真實(shí)、有效的票據內容的改變。具體說(shuō)變造就是變更票據上他人記載的票據金額、出票日期、收款人名稱(chēng)、付款人名稱(chēng)、付款地點(diǎn)和付款日期等記載內容。
實(shí)踐中，變更票據金額的方式最為常見(jiàn)，多發(fā)生于支票和銀行匯票，一般是將票據金額由小變大，變造的具體方法有加零法和改寫(xiě)法。如先以小額現金向銷(xiāo)貨單位購貨，然后以退貨為由要求銷(xiāo)貨單位簽發(fā)支票，騙取支票后變造支票金額，將票據金額由小變大。
2.使用偽造票據。偽造是指非票據上記載的當事人假冒他人名義簽章的行為。偽造可能發(fā)生在票據行為的各個(gè)環(huán)節，包括出票、背書(shū)、承兌、保證諸環(huán) 節。所謂他人可以是自然人，也可以是單位?？梢允腔钪?zhù)的人，也可以是死亡的人，還可以是不存在的虛擬人。印章的來(lái)源，有私刻的假印章，也有偷盜的真印章。
偽造有兩種情況：一是在真實(shí)的票據用紙上偽造出票人簽章并偽為出票行為；二是在真實(shí)、有效的票據上偽造背書(shū)人、承兌人、保證人簽章并偽為背書(shū)、承兌、保證等行為。實(shí)踐中，第一種情況較多。
偽造出票人簽章，以支票為多，原因有：一是容易得到真實(shí)的支票用紙。只要在銀行開(kāi)戶(hù)就可購買(mǎi)到，或者通過(guò)偷盜、撿拾所得；二是容易得到被假冒出 票人的簽章印模。只要出票人簽發(fā)支票，其簽章就必然會(huì )泄露。甚至有的銀行工作人員與犯罪分子內外勾結，為犯罪分子提供客戶(hù)的預留銀行簽章。
偽造背書(shū)人簽章，以匯票為多。如行為人撿到收款人為某單位的銀行匯票后，偽造收款人簽章，背書(shū)后轉讓給他人，騙取他人財物。又如銀行工作人員利用工作之便盜竊已辦理再貼現但未進(jìn)行轉讓背書(shū)的銀行承兌匯票，偽造貼現銀行的匯票專(zhuān)用章后進(jìn)行質(zhì)押背書(shū)，再次進(jìn)行流通使用。
偽造票據多伴有變造行為，如對支票號碼的變造。特別需要注意，以上偽造、變造的用以進(jìn)行詐騙的票據，不僅包括票據法上所指的匯票、本票、支票， 也包括匯兌憑證、委托收款憑證、托收承付憑證以及銀行匯票申請書(shū)、銀行進(jìn)賬單回單和各種收款通知、付款通知。如偽造銀行匯票申請書(shū)和銀行進(jìn)賬單回單、變造 收款通知金額、虛構收款人辦理虛假特約委托收款等騙取他人財物。
3.使用仿制票據。仿制是指對真實(shí)、有效的票據或票據用紙的外觀(guān)形式進(jìn)行非法模仿制作的行為。仿制票據行為有兩個(gè)特點(diǎn)：一是行為人沒(méi)有票據的印制權；二是行為人以真實(shí)的票據用紙或有效票據為藍本實(shí)施仿制行為。
使用仿制票據進(jìn)行詐騙通常必須首先偽造出票人簽章、偽為出票行為，故使用仿制票據必然是使用偽造票據。
實(shí)踐中使用仿制票據進(jìn)行詐騙以匯票為主，其中銀行承兌匯票又是重點(diǎn)?！翱寺∑睋本褪且环N典型的仿制票據，它不僅是對真實(shí)、有效票據的外觀(guān)形式的模仿，而且是對其內容，包括絕對記載事項、相對記載事項及其他所有記載事項的模仿。
