巴塞爾委員會(huì )發(fā)布強化銀行公司治理指導原則
公司治理結構是現代銀行制度的核心，針對本次金融危機中暴露出的銀行在公司治理方面的缺陷，巴塞爾銀行監管委員會(huì )（BCBS）于
一、銀行公司治理概述
有效的公司治理是獲得和維持公眾對銀行體系信任和信心的基礎，這是銀行業(yè)乃至整個(gè)經(jīng)濟體系穩健運行的關(guān)鍵所在。良好的銀行公司治理應達到的標準包括：一是能夠提供適當的激勵，使董事會(huì )和管理層符合公司和股東利益的目標，并實(shí)施有效的監督；二是建立在合理有效的法律法規、監管規定和內部制度的基礎之上；三是應用至各種所有制結構的銀行，包括國有銀行或國家支持的銀行。
二、穩健的銀行公司治理原則
（一）董事會(huì )職責
原則1：董事會(huì )承擔銀行的全部責任，包括審批和監督銀行戰略目標、風(fēng)險戰略、公司治理和企業(yè)價(jià)值的實(shí)施，并負責對高管層實(shí)施監督。
原則2：董事會(huì )成員具備并保持履職所需的資格，這一點(diǎn)可以通過(guò)培訓實(shí)現。他們應清晰了解自身在公司治理中承擔的職責，并具備對銀行事務(wù)進(jìn)行穩健和客觀(guān)決策的能力。
原則3：董事會(huì )應就自身運作制定合理的管理規定，并采取措施確保這些規定得到遵守和定期審查，使之與時(shí)俱進(jìn)。
原則4：在集團公司架構中，母公司董事會(huì )應對整個(gè)集團的公司治理總體負全部責任，應確保治理政策和治理機制與集團及其實(shí)體的組織架構、業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況相匹配。
（二）高管層責任
原則5：高管層應在董事會(huì )的指導下保證銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)與董事會(huì )通過(guò)的經(jīng)營(yíng)戰略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險政策相符。
（三）風(fēng)險管理和內部控制要求
原則6：銀行應設立獨立的風(fēng)險管理部門(mén)（包括首席風(fēng)險官或類(lèi)似人員），并給予其足夠的職權、級別、獨立性、資源以及向董事會(huì )報告的渠道。
原則7：銀行應在集團層面和單個(gè)實(shí)體層面分別對風(fēng)險進(jìn)行持續的識別和監控，其風(fēng)險管理和內部控制的復雜程度應與自身風(fēng)險狀況的變化（和發(fā)展）以及外部風(fēng)險環(huán)境的改變保持同步。
原則8：銀行應通過(guò)跨部門(mén)溝通和向董事會(huì )、高管層報告的方式，在自身內部就風(fēng)險情況進(jìn)行充分的溝通，從而實(shí)現有效的風(fēng)險管理。
原則9：董事會(huì )和高管層應有效運用內部審計部門(mén)、外部審計機構和內部控制部門(mén)的工作成果。
（四）薪酬管理要求
原則10：董事會(huì )應積極主動(dòng)地監督薪酬體系的設計及運作情況，并通過(guò)對薪酬體系進(jìn)行監督和審查確保其按既定目標運轉。
原則11：?jiǎn)T工薪酬應與其審慎性風(fēng)險承擔行為有效掛鉤：薪酬應隨所有風(fēng)險類(lèi)型進(jìn)行調整；薪酬結果應與風(fēng)險結果對稱(chēng)；薪酬支付時(shí)間表應敏感地反映風(fēng)險的期限范圍；現金、股權及其他形式薪酬應與風(fēng)險配置情況相符。
（五）對復雜或不透明治理結構的要求
原則12：“知曉你的結構”——董事會(huì )和高管層應了解和掌握銀行的運行結構及其造成的風(fēng)險。
原則13：“理解你的結構”——銀行通過(guò)特殊目的實(shí)體或關(guān)聯(lián)機構運營(yíng)，或者在未達到國際銀行業(yè)標準的國家和地區運營(yíng)的，其董事會(huì )和高管層應理解此類(lèi)展業(yè)運作的目的、結構和特別風(fēng)險，并采取相應措施進(jìn)行緩釋已經(jīng)識別的風(fēng)險。
（六）信息披露和透明度要求
原則14：銀行的公司治理應對其股東、存款人和其他相關(guān)利益相關(guān)者、市場(chǎng)參與者保持充分的透明度。信息披露應該準確、清晰，易于理解，便于股東、存款人、其他相關(guān)利益者和市場(chǎng)參與者進(jìn)行探討。
三、銀行業(yè)監管機構的職責
（一）為銀行建立完善穩健的公司治理架構提供指導。監管機構應按照本文件的要求制定指引或法規，要求銀行具備有效的公司治理戰略、政策和程序，特別是在法律、法規、指引或上市要求中關(guān)于公司治理的規定不足以滿(mǎn)足銀行特有的公司治理要求的情況下。
（二）定期評估銀行公司治理政策、措施和執行情況。監管部門(mén)應具備評估銀行公司治理政策和措施的監管程序和工具。這種評估可以通過(guò)現場(chǎng)檢查和非現場(chǎng)監管以及與銀行高級管理層、董事會(huì )、內控部門(mén)和外部審計機構的溝通來(lái)進(jìn)行。
（三）收集和分析銀行內部報告和審慎性報告（必要時(shí)還包括外部審計機構等第三方的報告），完善上述評估。
（四）要求銀行對公司治理政策和措施中的實(shí)質(zhì)性缺陷采取有效措施和手段。監管部門(mén)應具備包括強制采取矯正行動(dòng)的權力在內的一系列可自主使用的工具來(lái)處理銀行公司治理中的實(shí)質(zhì)性問(wèn)題，并在要求銀行采取矯正措施時(shí)設定完成的時(shí)間表。
（五）與其他國家或地區的相關(guān)監管部門(mén)合作，共同開(kāi)展對銀行公司治理的監管。合作手段包括諒解備忘錄、監管聯(lián)席會(huì )和監管機構之間的定期會(huì )議。相關(guān)政府部門(mén)（包括銀行監管機構、央行、存款保險機構和其他監管部門(mén)）之間的合作和適當的信息共享，不僅有助于解決公司治理方面的問(wèn)題，而且能夠提升各自職責履行的有效性。
四、促進(jìn)穩健公司治理的其他環(huán)境支持
除了銀行和銀行業(yè)監管機構之外，其他利益相關(guān)者、市場(chǎng)參與者和法律框架的改善也能對銀行建立穩健的公司治理產(chǎn)生重要作用，具體包括：
1.股東——主動(dòng)、正確地行使股東權利；
2.存款人和消費者——不與經(jīng)營(yíng)不穩健的銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)；
3.外部審計機構——完善、合格的審計標準以及與董事會(huì )、高級管理層和監管部門(mén)的溝通；
4.銀行業(yè)協(xié)會(huì )——制定行業(yè)自律原則，公布良好做法；
5.專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險咨詢(xún)和顧問(wèn)機構——幫助銀行實(shí)施良好的公司治理措施；
6.政府——法律，法規，執法和司法框架；
7.信用評級機構——審查和評估公司治理措施對銀行風(fēng)險狀況的影響；
8.證券監管部門(mén)、股票交易所和其他自律組織——信息披露和上市要求；
9.員工——通過(guò)舉報違法或違反職業(yè)道德的做法等問(wèn)題，或反映其他公司治理方面的缺陷。
10.法律框架的改善——保護和強化股東、存款人和其他相關(guān)利益主體的權力；明晰公司內部主體的管理職責；確保公司在遠離腐敗和賄賂的環(huán)境中運作；制定適當的法律、法規和其他措施，促進(jìn)銀行管理層、員工、存款人和股東等多方利益的一致。
資料來(lái)源：http://www.bis.org/
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