在CEO眼中，優(yōu)秀的CFO標準是什么？什么樣的財務(wù)管理能夠為企業(yè)創(chuàng )造價(jià)值？不同段位的CFO有哪些表現？在君聯(lián)資本2017年CFO年度論壇上，亞朵酒店CEO王海軍以“創(chuàng )造價(jià)值的財務(wù)管理”為題做主題分享，引發(fā)了熱烈討論。精彩觀(guān)點(diǎn)，與您分享。
王海軍，連續創(chuàng )業(yè)者，亞朵酒店聯(lián)合創(chuàng )始人及CEO，曾任漢庭酒店聯(lián)合創(chuàng )始人、如家酒店創(chuàng )始團隊成員
今天，借著(zhù)和大家分享的機會(huì )，來(lái)聊一聊在CEO眼中什么是創(chuàng )造價(jià)值的財務(wù)管理和CFO。
第一個(gè)層次是財務(wù)價(jià)值。首先，必須把自己手頭的事做好，資金管好，預算管好，成本管好，整個(gè)財務(wù)管理體系要非常到位，這是第一層次的價(jià)值，即財務(wù)價(jià)值。這個(gè)做好了就可以嗎？我覺(jué)得不是，這只是最基礎的一層。
第二個(gè)層次是經(jīng)營(yíng)價(jià)值。做財務(wù)必須要有經(jīng)營(yíng)的思維。今天的企業(yè)都應用數據來(lái)進(jìn)行管理，新型的財務(wù)應該從案頭工作中解放出來(lái)，通過(guò)數據和分析，形成更多的業(yè)務(wù)構建，對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生積極的影響和引導，這個(gè)經(jīng)營(yíng)價(jià)值是非常關(guān)鍵的。
第三個(gè)層次是資本價(jià)值。每一個(gè)企業(yè)未來(lái)都要對接資本市場(chǎng)，作為CFO必須要創(chuàng )造出企業(yè)的資本價(jià)值，幫助企業(yè)以更好的方式更快地拿到資源，走向資本市場(chǎng)，擴展業(yè)務(wù)邊界。
這是財務(wù)管理的三個(gè)價(jià)值。而這個(gè)價(jià)值，又可以從另一種維度分為存量?jì)r(jià)值和增量?jì)r(jià)值。做好財務(wù)價(jià)值，只是做好了存量。但是存量?jì)r(jià)值是衰減的，只有把增量做起來(lái)，才能創(chuàng )造出更大的價(jià)值，促進(jìn)存量?jì)r(jià)值的發(fā)展。
當然存量?jì)r(jià)值和增量?jì)r(jià)值也會(huì )變動(dòng)，一旦把新的增量做出來(lái)，增量馬上會(huì )變成存量，這說(shuō)明任何一個(gè)崗位和部門(mén)都要不斷創(chuàng )新。我們亞朵有一句口號：“守是守不住的，要攻出去”。要深刻研究你的體系內有什么樣的創(chuàng )新可以做增量，增量?jì)r(jià)值也能更好地配合你把存量?jì)r(jià)值做好。
我在湖畔大學(xué)讀書(shū)時(shí)，聽(tīng)蔡崇信總結了CFO的四個(gè)段位、三個(gè)境界，我結合自己的理解，將CFO分為了七個(gè)段位。
第一個(gè)段位是做好賬。很多人說(shuō)做賬很簡(jiǎn)單，我覺(jué)得并不簡(jiǎn)單。第一個(gè)段位的最高境界是什么呢？第一，賬目準確；第二，邏輯清晰；第三，溝通順暢，要和業(yè)務(wù)部門(mén)有密切的溝通。
第二個(gè)段位是財務(wù)分析。從話(huà)到數，財務(wù)分析不能光說(shuō)，要有數字支撐。我看過(guò)很多公司，包括我們公司早期，PPT雖然已經(jīng)從語(yǔ)言變成數字了，但是數字的背后是沒(méi)有分析的。所有的數字必須要分析，要知道數字背后的問(wèn)題是什么，財務(wù)分析的最高境界是在整個(gè)公司形成統一的數據語(yǔ)言，這個(gè)非常關(guān)鍵。公司的業(yè)務(wù)線(xiàn)很多，如果每個(gè)部門(mén)都說(shuō)不同的數據語(yǔ)言，這個(gè)效率就會(huì )很低。
在整個(gè)企業(yè)中形成數據文化，拿數據說(shuō)話(huà)，拿數據做判斷，拿數據做決策，才能夠把商業(yè)直覺(jué)和數字結合到一起。形成數據語(yǔ)言和數據文化的作用是什么？要生成業(yè)務(wù)洞見(jiàn)，告訴我們業(yè)務(wù)存在什么問(wèn)題，未來(lái)有什么新的方向。只有對業(yè)務(wù)有了深刻的理解，CFO才能生成業(yè)務(wù)洞見(jiàn)，否則只能生成一張報表。
第三個(gè)段位是風(fēng)險管理。風(fēng)險管理非常關(guān)鍵，包括財務(wù)、法務(wù)、成本、預算、資金的合規性。今天越來(lái)越多的企業(yè)都會(huì )走向資本市場(chǎng)，不能只看賺了多少錢(qián)，有多少個(gè)0，一旦在風(fēng)險管理上出現問(wèn)題，可能直接就把前面的1打掉，這個(gè)損失是極大的。風(fēng)險管理的最高境界不是管理風(fēng)險，而是以財務(wù)的角度幫助CEO看到業(yè)務(wù)機會(huì )，避免因錯過(guò)機會(huì )而產(chǎn)生的機會(huì )成本。
第四個(gè)段位是資源調配。企業(yè)的資源包括人力、財力和注意力。要形成所有業(yè)務(wù)對你的注意力，這個(gè)注意力是最核心的資源。資源調配的最高境界就是能夠看出機會(huì )，幫助CEO做決策，調動(dòng)所有的財力和注意力去all in，用大籌碼下注未來(lái)。最經(jīng)典的案例是在馬云最困難的時(shí)候，蔡崇信準備了一大筆錢(qián)讓他投資淘寶。
第五個(gè)段位是融資并購的能力。要找到志同道合、愿意跟你一起走到長(cháng)久的投資人，才能有更持久的發(fā)展力。除了股權融資，還要拓展更多的融資方式，能夠幫助企業(yè)以更多的渠道、更低的成本、更快的效率把資金籌備充足。有的企業(yè)并購只能看到眼前的并購標的，但是融資并購的最高境界，是能看到企業(yè)發(fā)展的未來(lái)是什么，產(chǎn)業(yè)終局是什么，能夠以終局進(jìn)行企業(yè)的布局，而不是只做今天的布局。
第六個(gè)段位是資本市場(chǎng)。包括市值管理、架構搭建等。架構搭建里面的學(xué)問(wèn)能給企業(yè)帶來(lái)價(jià)值有很多，比如如何處理新業(yè)務(wù)和老業(yè)務(wù)。協(xié)同未來(lái)，面向未來(lái)，做整個(gè)資本市場(chǎng)的布局。
第七個(gè)段位是CFO的最高段位，成為CEO。CFO成為CEO的概率會(huì )越來(lái)越高，因為今天是一個(gè)數據的時(shí)代，也是一個(gè)知識共享、充分學(xué)習的時(shí)代，CFO所擁有的數據敏感度和掌控力會(huì )讓他更好、更快地成為CEO。有很多著(zhù)名的CFO成為CEO的例子，比如阿里巴巴的張勇。張勇成為CEO后也說(shuō)過(guò)一句話(huà)：“為今天工作，為明天投資，為未來(lái)孵化”，當CFO到了這個(gè)境界時(shí)，就已經(jīng)是CEO了。
以上是我理解的CFO的七個(gè)段位。要達到這七個(gè)段位，首先是自己要有能力，其次企業(yè)也要達到這個(gè)階段。
再來(lái)談一談我對人和事的幾點(diǎn)認識。君聯(lián)資本的投資方法論是“事為先、人為重”，我們就先從人開(kāi)始講。每一個(gè)CEO找CFO的時(shí)候，都會(huì )關(guān)注他的幾個(gè)特質(zhì)：
第一，他得熱愛(ài)這個(gè)事業(yè)，只有熱愛(ài)才能全身心投入；
第二，這個(gè)人應該是自驅、好學(xué)的。因為產(chǎn)業(yè)在發(fā)展，公司在發(fā)展，社會(huì )也在發(fā)展，必須要有好學(xué)的精神才能往下走；
第三，CFO要有經(jīng)營(yíng)思維而不是管理思維和風(fēng)險思維；
第四，CFO、CHO、CTO這三個(gè)功能越來(lái)越強化，已經(jīng)分解了COO的職能，未來(lái)的企業(yè)可能不需要COO了，只要這三個(gè)功能足夠強，他們會(huì )和CEO有一個(gè)非常好的協(xié)同性。
再談?wù)勈?。很多公司CFO只管財務(wù)和風(fēng)控，從我們的經(jīng)驗來(lái)看，CFO要帶業(yè)務(wù)，更貼近業(yè)務(wù)才能更貼近經(jīng)營(yíng)。在亞朵，我們的生活體驗中心是由CFO直接管理的，跟業(yè)務(wù)完全融為一體。
另一個(gè)建議是建立委員會(huì )決策機制。一個(gè)人能看大方向，但思考的未必全面。我們有六個(gè)委員會(huì )：項目決策委員會(huì )、經(jīng)營(yíng)委員會(huì )、硬件產(chǎn)品委員會(huì )、移動(dòng)產(chǎn)品委員會(huì )、薪酬績(jì)效委員會(huì )和職業(yè)道德委員會(huì )。我們的CFO是所有委員會(huì )的重要成員，她給我們提供了非常多的決策支持。委員會(huì )采取投票制，我只有優(yōu)先投票權或者有兩票，自己一個(gè)人是定不了的，通過(guò)委員會(huì )的集體決策，可以讓公司發(fā)展得更加穩健。
很多人說(shuō)，企業(yè)的財務(wù)是后臺，業(yè)務(wù)是前臺，我覺(jué)得其實(shí)沒(méi)有前后臺。企業(yè)里只有兩種人，創(chuàng )造價(jià)值的和不創(chuàng )造價(jià)值的。做財務(wù)如果把前面提到的三個(gè)價(jià)值都實(shí)現了，那他起到的作用比業(yè)務(wù)部門(mén)還大。當然CFO并不是點(diǎn)石成金者，石頭永遠是石頭。CFO是畫(huà)龍點(diǎn)睛者，我們首先要把業(yè)務(wù)做成龍。這個(gè)過(guò)程中，CEO要思路清晰，知道企業(yè)最終去往哪里，該堅持什么，該放棄什么，給予CFO必要的支持。
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