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從統計梳理情況來(lái)看，1600個(gè)處罰案例中，共有1000個(gè)左右處罰案例涉及該問(wèn)題，說(shuō)明該問(wèn)題是監管處罰的重災區，也間接說(shuō)明了銀行對票據業(yè)務(wù)貿易背景真實(shí)性盡職審查的重要性。貿易背景真實(shí)性之所以重要，是由銀行承兌匯票的性質(zhì)決定的。銀行承兌匯票是指由出票人簽發(fā)，銀行承諾按照約定期限向收款人無(wú)條件兌付的票據，是商業(yè)匯票的一種，是企業(yè)之間貿易往來(lái)的結算工具，是交易性票據，因此必須有真實(shí)貿易背景。

其業(yè)務(wù)邏輯如下：A企業(yè)向B企業(yè)購買(mǎi)原材料時(shí)選擇用銀行承兌匯票支付，于是A企業(yè)向銀行提供購買(mǎi)原材料的合同和發(fā)票，交納保證金，從銀行開(kāi)出銀行承兌匯票支付給B企業(yè)，B企業(yè)根據需要可以到銀行辦理貼現。在這個(gè)過(guò)程中，A銀行票據融資背后就對應著(zhù)真實(shí)的貿易背景。

然而在實(shí)踐中，仍有企業(yè)通過(guò)提供虛假的購銷(xiāo)合同或增值稅發(fā)票、重復使用增值稅發(fā)票等方式虛構貿易背景進(jìn)行票據融資，甚至通過(guò)自開(kāi)自貼、滾動(dòng)開(kāi)票（詳情見(jiàn)下文分析）等方式套取銀行資金。因此，監管部門(mén)發(fā)布了一系列法規，要求銀行要嚴格審查票據申請人資格和貿易背景真實(shí)性，嚴防持票人惡意串通套取銀行信用。

《票據法》第十條票據的簽發(fā)、取得和轉讓?zhuān)瑧斪裱\實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系。票據的取得，必須給付對價(jià)，即應當給付票據雙方當事人認可的相對應的代價(jià)。

《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監發(fā)〔2004〕51號）第三章、第四章、第五章及附錄一、主要授信種類(lèi)的風(fēng)險提示（一）票據承兌是否對真實(shí)貿易背景進(jìn)行核實(shí)；是否取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴格按要求履行了票據承兌的相關(guān)程序。

《商業(yè)匯票承兌、貼現和再貼現管理暫行辦法》（銀發(fā)〔1997〕216號）第三條承兌、貼現、轉貼現、再貼現的商業(yè)匯票，應以真實(shí)、合法的商品交易為基礎。

《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》（銀監發(fā)〔2011〕31號）第十一條 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)擔保類(lèi)和承諾類(lèi)業(yè)務(wù)，應當對交易背景的真實(shí)性進(jìn)行審核。真實(shí)交易是指真實(shí)的貿易、借貸和履約及投標等行為。

《關(guān)于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)案件風(fēng)險提示的通知》（銀監辦發(fā)〔2011〕206號）第二條加強對承兌申請人和貼現申請人的資信調查，實(shí)現風(fēng)險關(guān)口前移。銀行業(yè)金融機構要堅決按照“了解你的客戶(hù)”、“了解你客戶(hù)業(yè)務(wù)”的原則，加強客戶(hù)授信調查工作，嚴格審核票據申請人資格、貿易背景的真實(shí)性及背書(shū)流轉過(guò)程合理性，嚴防持票人惡意串通套取銀行信用。

《關(guān)于加強銀行承兌匯票業(yè)務(wù)監管的通知》（銀監辦發(fā)〔2012〕286號）第一條銀行業(yè)金融機構要高度重視銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險，認真落實(shí)有關(guān)監管要求。要加強客戶(hù)授信調查，嚴格審查票據申請人資格、貿易背景真實(shí)性及背書(shū)流轉過(guò)程合理性。要加強票據業(yè)務(wù)保證金、貼現資金劃付和使用、查驗和查詢(xún)查復、重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章等關(guān)鍵環(huán)節的管理。要完善業(yè)務(wù)流程，強化制度執行，切實(shí)防范票據業(yè)務(wù)風(fēng)險。

《關(guān)于票據業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》（銀監辦發(fā)〔2015〕203號）第二條高度重視票據業(yè)務(wù)風(fēng)險，認真落實(shí)監管要求。銀行業(yè)金融機構要將“低風(fēng)險”業(yè)務(wù)全口徑納入統一授信范圍，認真履行盡職調查、審核、審批職責。要全面加強票據業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，不得辦理無(wú)真實(shí)貿易背景的票據業(yè)務(wù)。

《關(guān)于加強票據業(yè)務(wù)監管促進(jìn)票據市場(chǎng)健康發(fā)展的通知》（銀發(fā)〔2016〕126號）第三條堅持貿易背景真實(shí)性要求，嚴禁資金空轉（一）嚴格貿易背景真實(shí)性審查。銀行應加強對相關(guān)交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票的真實(shí)性審查，并可增驗運輸單據、出入庫單據等，確保相關(guān)票據反映的交易內容與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍、真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況、以及相關(guān)單據內容的一致性。通過(guò)對已承兌、貼現商業(yè)匯票所附發(fā)票、單據等憑證原件正面加注的方式，防范虛假交易或相關(guān)資料的重復使用。嚴禁為票據業(yè)務(wù)量與其實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況明顯不符的企業(yè)辦理承兌和貼現業(yè)務(wù)。

這里主要統計監管部門(mén)2019年以來(lái)關(guān)于辦理貿易背景不真實(shí)的票據業(yè)務(wù)的處罰案例，如下表所示：

對于銀行承兌匯票保證金來(lái)源的真實(shí)性、合規性，也是監管檢查和處罰的重點(diǎn)。從處罰案例統計情況來(lái)看，銀行承兌匯票保證金來(lái)源不合規的處罰信息有276條，主要表現為以貸款或貼現資金繳存保證金，即企業(yè)先到銀行貸款或貼現，再以貸款資金或貼現資金繳存保證金，辦理銀行承兌匯票，獲取更多融資。

為了避免該問(wèn)題的發(fā)生，確保承兌匯票保證金真實(shí)性及合規性，原銀監會(huì )于2011年就發(fā)布《關(guān)于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)案件風(fēng)險提示的通知》（銀監辦發(fā)〔2011〕206號），要求加強對保證金來(lái)源真實(shí)性、合規性的審核和管理，必須確保保證金比例適當且及時(shí)足額到位，不得以貸款或貼現資金繳存保證金，不得挪用或提前支取保證金，不得將保證金賬戶(hù)與其他賬戶(hù)串用。

之后又在《關(guān)于票據業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》（銀監辦發(fā)〔2015〕203號)中明確，應識別承兌保證金的資金來(lái)源，不得辦理將貸款和貼現資金轉存保證金后滾動(dòng)申請銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)。這要求銀行在審核銀行承兌匯票保證金時(shí)，要向上穿透至資金來(lái)源方，看保證金是否來(lái)源于企業(yè)的貸款資金或貼現資金，避免出現合規風(fēng)險。

2019年以來(lái)主要處罰案例如下表所示：

滾動(dòng)開(kāi)票屬于票據套利行為，該問(wèn)題往往與上述貿易背景不真實(shí)和保證金來(lái)源于貼現資金兩個(gè)問(wèn)題共生共存。

所謂滾動(dòng)開(kāi)票，是指企業(yè)申請簽發(fā)銀行承兌匯票后，或由自己貼現，或由關(guān)聯(lián)企業(yè)貼現，再把貼現資金用作保證金繼續申請簽發(fā)銀行承兌匯票。如：

某企業(yè)先在銀行通過(guò)繳存1000萬(wàn)元保證金（假定保證金比例為50%），申請簽發(fā)2000萬(wàn)元銀行承兌匯票，再將此承兌匯票拿到銀行貼現，假設扣除貼現率可得1800多萬(wàn)元的資金，然后將貼現資金轉為定期存款，并以此作為新的保證金，開(kāi)立4000萬(wàn)元的承兌匯票，再次貼現后，又作為保證金并開(kāi)出8000萬(wàn)元的承兌匯票（假設不考慮費用）。最后，是1.6億元、3.2億元……如此循環(huán)往復，就是滾動(dòng)開(kāi)票的過(guò)程。銀行通過(guò)這種業(yè)務(wù)模式，既可以利用保證金增加存款，也可以通過(guò)貼現發(fā)放貸款，在資金空轉中做大資產(chǎn)負債規模，屬于“空轉套利”。

對此，原銀監會(huì )于2011年6月印發(fā)《關(guān)于切實(shí)加強票據業(yè)務(wù)監管的通知》（銀監辦發(fā)〔2011〕197號），要求屬地監管部門(mén)對簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿易背景的銀行承兌匯票、滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票融資、自開(kāi)自貼套取保證金等問(wèn)題依法嚴肅追究機構和相關(guān)責任人的責任。

2015年12月，原銀監會(huì )根據上半年全國銀行票據業(yè)務(wù)檢查發(fā)現的問(wèn)題，印發(fā)了《關(guān)于票據業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》（銀監辦發(fā)〔2015〕203號)，要求銀行應識別承兌保證金的資金來(lái)源，不得辦理將貸款和貼現資金轉存保證金后滾動(dòng)申請銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)，禁止利用承兌貼現業(yè)務(wù)虛增存貸款規模。

之后，中國人民銀行和原銀監會(huì )于2016年6月共同印發(fā)的《關(guān)于加強票據業(yè)務(wù)監管促進(jìn)票據市場(chǎng)健康發(fā)展的通知》（銀發(fā)〔2016〕126號）重申了上述203號文的要求。

對該問(wèn)題的主要處罰案例如下表所示：

貼現業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)就是貸款業(yè)務(wù)，貼現資金未按合同約定用途使用與貸款資金未按約定用途使用違規形式類(lèi)似。貼現資金回流出票人則與上述自開(kāi)自貼、滾動(dòng)開(kāi)票的行為同屬一類(lèi)，即出票人為貼現人，資金循環(huán)空轉。

這些行為與《關(guān)于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)案件風(fēng)險提示的通知》（銀監辦發(fā)〔2011〕206號）第四條“銀行業(yè)金融機構要加強貼現資金使用情況的追蹤檢查，對與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍或合同約定不符合的資金流轉行為要采取嚴格的控制措施，嚴禁貼現資金直接轉回出票人賬戶(hù)”的規定不符。

經(jīng)統計，對該問(wèn)題的處罰信息約50條左右，2018年以來(lái)相關(guān)處罰案例如下表所示：

這是典型的票據業(yè)務(wù)監管套利模式之一。其實(shí)質(zhì)是將票據貼現業(yè)務(wù)變?yōu)檗D貼現業(yè)務(wù)，貼現屬于信貸業(yè)務(wù)，會(huì )占用信貸規模，消耗較高的資本（風(fēng)險權重最低100%），轉貼現屬于同業(yè)業(yè)務(wù)，不占用信貸規模，資本消耗較低（風(fēng)險權重最高25%）。實(shí)務(wù)中，假設A銀行因直貼票據較多，信貸規模受限或資金緊張，亦或者完成資本充足指標考核有壓力，于是將直貼票據賣(mài)斷給B銀行，等考核日過(guò)后，再從B銀行買(mǎi)斷該批票據。賣(mài)斷和買(mǎi)斷之間會(huì )有一個(gè)價(jià)格差，即為B銀行獲得的通道收入。

在該模式中，票據實(shí)物并未真實(shí)轉移，一直在A(yíng)銀行手中，未向B銀行背書(shū)并交付票據，違反了《中華人民共和國票據法》第二十七條“持票人可以將匯票權利轉讓給他人或者將一定的匯票權利授予他人執行……持票人行使第一款規定的權利時(shí)，應當背書(shū)并交付匯票”的規定。

“賣(mài)斷 買(mǎi)斷”調節信貸規模及資本占用的行為還違反了以下規定：

《關(guān)于規范信貸資產(chǎn)轉讓及信貸資產(chǎn)類(lèi)理財業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》（銀監發(fā)〔2009〕113號）第三條銀行業(yè)金融機構在進(jìn)行信貸資產(chǎn)轉讓時(shí)，應嚴格遵守資產(chǎn)轉讓真實(shí)性原則。轉出方將信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和流動(dòng)性風(fēng)險等完全轉移給轉入方后，方可將信貸資產(chǎn)移出資產(chǎn)負債表…和第五條為滿(mǎn)足資產(chǎn)真實(shí)轉讓的要求，銀行業(yè)金融機構應按法律、法規的相關(guān)規定和合同的約定，通知借款人，完善貸款轉讓的相關(guān)法律手續；票據融資應具備真實(shí)的貿易背景，按照票據的有關(guān)規定進(jìn)行背書(shū)轉讓。

《關(guān)于票據業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》（銀監辦發(fā)〔2015〕203號）（二）通過(guò)票據轉貼現業(yè)務(wù)轉移規模，消減資本占用。部分銀行業(yè)金融機構利用“賣(mài)斷＋買(mǎi)入返售＋到期買(mǎi)斷”“假買(mǎi)斷、假賣(mài)斷”、附加回購承諾等交易模式，假賣(mài)斷真出表，或幫助他行在月底代持，調節信貸規模；有的利用第三方機構，將票據資產(chǎn)轉為資管計劃，以投資替代貼現，隨意調節會(huì )計報表并減少資本計提。

對該問(wèn)題的處罰案例主要如下表所示：

需要說(shuō)明的是，在統計的處罰案例中，有的是處罰票據假賣(mài)斷方，有的則是處罰票據假買(mǎi)斷方，假買(mǎi)斷方通過(guò)同業(yè)票據業(yè)務(wù)為他行隱匿、消減信貸規模提供通道，也同樣會(huì )受到監管問(wèn)責。

這也是典型的票據監管套利模式之一。其交易結構為：銀行A將票據資產(chǎn)（或收益權）轉讓給券商資管計劃（中間可以加入通道銀行B），再用自有資金投資券商資管計劃，將票據資產(chǎn)從“貼現”科目騰挪為“投資”科目，不再占用信貸規模。

在該模式中，銀行采取“票據不離行”的交易操作方式，即票據實(shí)物不實(shí)際與交易對手進(jìn)行交割，也未進(jìn)行背書(shū)轉讓?zhuān)`反了《票據法》第二十七條“持票人可以將匯票權利轉讓給他人或者將一定的匯票權利授予他人執行……持票人行使第一款規定的權利時(shí)，應當背書(shū)并交付匯票”的規定。

同時(shí)通過(guò)投資票據資管，導致票據資產(chǎn)非潔凈轉讓?zhuān)`反了以下規定：

《關(guān)于規范信貸資產(chǎn)轉讓及信貸資產(chǎn)類(lèi)理財業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》（銀監發(fā)〔2009〕113號）第三條（同上）；

《關(guān)于票據業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》（銀監辦發(fā)〔2015〕203號）第二條（同上）；

《關(guān)于規范銀行業(yè)金融機構信貸資產(chǎn)收益權轉讓業(yè)務(wù)的通知》（銀監辦發(fā)〔2016〕82號）二、(四）出讓方銀行不得通過(guò)本行理財資金直接或間接投資本行信貸資產(chǎn)收益權，不得以任何方式承擔顯性或者隱性回購義務(wù)。

該問(wèn)題的主要處罰案例如下表所示：

這種票據套利模式大致為：

企業(yè)A與企業(yè)B完成交易，形成貿易合同。如果企業(yè)A沒(méi)有貿易對象，中介會(huì )引入殼公司企業(yè)C并偽造貿易背景，之后，假設企業(yè)A用100萬(wàn)在銀行購買(mǎi)一個(gè)預期年化收益4.5%左右的結構性存款產(chǎn)品，隨后將這100萬(wàn)的結構性存款作為質(zhì)押開(kāi)具銀行承兌匯票給企業(yè)C，企業(yè)C以3.3%左右的貼現率去銀行貼現，貼現后資金回流到企業(yè)A手中。這中間存在1.2%的差額，企業(yè)A也獲得了融資。

事實(shí)上，套利本來(lái)是一個(gè)中性詞，這種類(lèi)型的票據套利是由于票據貼現率與結構性存款利率、理財收益率倒掛而產(chǎn)生，所以只能通過(guò)改善利率傳導機制來(lái)規避票據套利。

但監管部門(mén)關(guān)注的是建立在虛假貿易背景下的票據套利。即在上述A本來(lái)沒(méi)有貿易對象，找殼公司C虛構貿易背景開(kāi)票的過(guò)程，C甚至還可以將開(kāi)出的票貼現后回流A后，A再繼續買(mǎi)結構性存款，再質(zhì)押開(kāi)具銀行承兌匯票，再貼現，形成滾動(dòng)開(kāi)票，將套利空間一倍一倍地放大。銀行通過(guò)這種業(yè)務(wù)模式，既可以利用保證金增加存款，也可以通過(guò)貼現發(fā)放貸款，在資金空轉中做大資產(chǎn)負債規模，屬于“空轉套利”。

這方面的處罰案例目前僅有一例，即：江蘇省蘇州銀監分局2017年2月21日對中國民生銀行蘇州分行行政處罰95萬(wàn)元（蘇州銀監罰〔2017〕5號），處罰案由之一就是：通過(guò)結構性存款前置收益質(zhì)押簽發(fā)全額銀票再貼現方式虛增存款。

承兌匯票屬于銀行表外業(yè)務(wù)，貼現屬于表內業(yè)務(wù)，按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監發(fā)〔2004〕51號）第二條“本指引中的授信指對非自然人客戶(hù)的表內外授信。

表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等”的規定，兩者應納入統一授信管理。其目的是通過(guò)設置授信風(fēng)險限額，避免壘大戶(hù)貸款，導致單一客戶(hù)貸款集中度過(guò)高，信用失控。

但在實(shí)務(wù)中，仍有銀行存在未將表外業(yè)務(wù)納入統一授信管理的情況，而是將表內和表外授信業(yè)務(wù)單報單批，規避貸款（或授信）集中度監管指標。

對此，原銀監會(huì )2011年發(fā)布的《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》（銀監發(fā)〔2011〕31號）再次要求“商業(yè)銀行應當完善以企業(yè)信用評估為基礎的授信方法，將表外業(yè)務(wù)納入授信額度，實(shí)行統一授信管理”。

2016年發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步加強信用風(fēng)險管理的通知》（銀監發(fā)〔2016〕42號）再次重申“銀行業(yè)金融機構應將貸款（含貿易融資）、票據承兌和貼現、透支、債券投資、特定目的載體投資、開(kāi)立信用證、保理、擔保、貸款承諾，以及其他實(shí)質(zhì)上由銀行業(yè)金融機構承擔信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)納入統一授信管理”。

2018年發(fā)布的《商業(yè)銀行大額風(fēng)險暴露管理辦法》（中國銀行保險監督管理委員會(huì )令2018年第1號）也要求銀行將各項貸款等表內授信和擔保、承諾等表外項目納入風(fēng)險暴露統計范圍。這說(shuō)明在信用風(fēng)險日益凸顯的當下，監管部門(mén)對貸款（或授信）集中度風(fēng)險越來(lái)越重視。

未將表內外業(yè)務(wù)納入統一授信管理可能導致的結果是：集中度指標超過(guò)監管要求。包括單一客戶(hù)貸款集中度超過(guò)10%或者單一集團客戶(hù)授信集中度超過(guò)15%。

這方面的處罰案例主要如下表所示：

針對2019年年初票據貼現量大幅增加的現象，有業(yè)內人士稱(chēng)系由于票據套利現象迅速發(fā)酵造成，很大程度上是由于票據中介推波助瀾。因此，與票據中介的合作業(yè)務(wù)可能會(huì )成為未來(lái)監管檢查的重點(diǎn)。

票據中介往往可能偽造增值稅發(fā)票等貿易背景資料，通過(guò)注冊空殼公司找銀行貼現，再將貼現資金投向結構性存款賺取差價(jià)，導致資金在空殼公司、中介和銀行體系間空轉，未流向實(shí)體經(jīng)濟。

上述行為顯然不符合下列規定：

《關(guān)于加強銀行承兌匯票業(yè)務(wù)監管的通知》（銀監辦發(fā)〔2012〕286號）第九條“要加強員工管理，不斷提高員工票據業(yè)務(wù)能力和合規意識，嚴禁員工參與各種票據中介和資金捐客活動(dòng)”；

《關(guān)于票據業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》（銀監辦發(fā)〔2015〕203號）第二條“（二）強化合規管理，規范票據經(jīng)營(yíng)。銀行業(yè)金融機構要強化內控建設，全面樹(shù)立合規理念，加強員工行為管控。嚴禁機構和員工參與各類(lèi)票據中介和資金掮客活動(dòng)，嚴禁攜帶憑證、印章等到異地辦理票據業(yè)務(wù)”；

《關(guān)于加強票據業(yè)務(wù)監管促進(jìn)票據市場(chǎng)健康發(fā)展的通知》（銀發(fā)〔2016〕126號）第四條“（六）禁止各類(lèi)違規交易。嚴禁銀行與非法“票據中介”、“資金掮客”開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，不得開(kāi)展以“票據中介”、“資金掮客”為買(mǎi)方或賣(mài)方的票據交易”。

這方面的處罰案例目前僅有一例，即：浙江省嘉興銀監分局2018年4月24日對浙江民泰商業(yè)銀行嘉興分行處罰20萬(wàn)元，處罰案由為：與票據中介合作開(kāi)展貼現業(yè)務(wù)。

禁止村鎮銀行違規開(kāi)展異地授信的法規依據有：

《村鎮銀行管理暫行規定》（銀監發(fā)〔2007〕5號，于2014年11月26日廢止）第五章第三十九條“村鎮銀行在繳足存款準備金后，其可用資金應全部用于當地農村經(jīng)濟建設。村鎮銀行發(fā)放貸款應首先充分滿(mǎn)足縣域內農戶(hù)、農業(yè)和農村經(jīng)濟發(fā)展的需要”。

《關(guān)于加強村鎮銀行票據業(yè)務(wù)監管的通知》“村鎮銀行作為社區銀行，服務(wù)范圍限于所在縣域，不得跨區域經(jīng)營(yíng)；服務(wù)對象主要是‘三農’和小微企業(yè)，不得偏離市場(chǎng)定位；吸收資金只能用于當地，不得投放異地貸款，不得以存放同業(yè)、轉貼現等方式流出”。

《村鎮銀行監管指引》（銀監發(fā)〔2017〕52號）第九條“村鎮銀行以提供基礎金融服務(wù)為主，不得超越業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍。信貸投放應立足滿(mǎn)足縣（市、區）域內農村經(jīng)濟發(fā)展需要，“支農支小”貸款占比和增速應符合相關(guān)監管要求；不得向國家政策限制性行業(yè)發(fā)放貸款，不得跨經(jīng)營(yíng)區域發(fā)放貸款和辦理票據承兌與貼現”。

這方面的處罰案例也只有一例，但對村鎮銀行而言，很有警示作用。即：山西省晉城銀監分局2018年1月11日對澤州浦發(fā)村鎮銀行處罰20萬(wàn)元，處罰案由為：向異地企業(yè)簽發(fā)有敞口的銀行承兌匯票。

如果將異地辦理信貸業(yè)務(wù)也算上，還有一例村鎮銀行異地授信的案例，即：蚌埠銀監分局對安徽五河永泰村鎮銀行股份有限公司行政處罰25萬(wàn)元，處罰案由為：脫離村鎮銀行市場(chǎng)定位，為異地產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)授信。

以上就是從近幾年監管部門(mén)對票據業(yè)務(wù)違規行為進(jìn)行處罰的案例匯總分析，除了上述十大問(wèn)題之外，還有一些其他的處罰案例不在這里做詳細分析。主要包括三類(lèi)：

1、一類(lèi)是在銀保監會(huì )官網(wǎng)披露的處罰公告信息中，無(wú)法看出處罰案由的詳細違規情況，比如有很多處罰公告信息的處罰案由僅寫(xiě)明“違規辦理票據業(yè)務(wù)”“違反審慎經(jīng)營(yíng)原則辦理票據業(yè)務(wù)”“違規簽發(fā)銀行承兌匯票”“違規辦理貼現業(yè)務(wù)”“違規辦理承兌業(yè)務(wù)”，這一類(lèi)處罰公告信息占比還較大，由于從公開(kāi)信息無(wú)法獲知具體違規信息，所以就不對其進(jìn)行分析，但筆者猜測，大部分違規形式應該與上面十大問(wèn)題是一致的。

2、第二類(lèi)是與上述十大問(wèn)題相似，雖表現形式略微有點(diǎn)不一樣，但實(shí)質(zhì)是一樣的，比如有的處罰案例處罰案由為“違規以貼現資金為質(zhì)押開(kāi)立銀行承兌匯票虛增存款”或“違規以貸轉存,并以此質(zhì)押辦理銀行承兌匯票”，其實(shí)質(zhì)與上述問(wèn)題二“未嚴格審核保證金合規性，以貸款或貼現資金繳存銀行承兌匯票保證金”的處罰案由是一樣的。

3、第三類(lèi)是一些比較容易理解的處罰案例，比如票據業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中授權不規范（如湘銀監罰決字〔2017〕7號）、會(huì )計核算不合規（如深銀監罰決字〔2017〕1號、銀監罰決字〔2017〕15號）或存在逆程序辦理業(yè)務(wù)（延銀監罰決字〔2018〕1號）等問(wèn)題進(jìn)行處罰，但這些問(wèn)題相對比較常規，案例涉及數量較少，案由一目了然、容易理解，此處不再贅述。