招商銀行股份有限公司（CMB）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)招商銀行）成立于1987年，是中國第一家完全由企業(yè)法人持股的股份制商業(yè)銀行，是國內第六大銀行。目前，招商銀行的總資產(chǎn)超過(guò)了 800 億美元，在中國的 30 多個(gè)主要城市設有400 多個(gè)分行，同時(shí)還與 50 多個(gè)國家的 900 多家銀行保持業(yè)務(wù)往來(lái)，英國行業(yè)雜志《銀行家》將它評為世界最大的 150 家銀行之一。
招商銀行通過(guò)實(shí)施mySAP? ERP財務(wù)（mySAP? ERP Financials）和 mySAP? ERP人力資本管理(mySAP? ERP HCM)，使企業(yè)在信息透明度、管理控制、流程標準化、數據準確性和效率等方面的能力都得到極大提高，使銀行工資核算、采購、財務(wù)會(huì )計核算等流程的數據準確性接近 100%，幫助招商銀行每年節省超過(guò)1800個(gè)員工工作日。
來(lái)自國際化的挑戰
招商銀行通過(guò)不斷的創(chuàng )新、積極有效的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)以及卓有成效的管理，已經(jīng)成為中國市場(chǎng)上最成功的商業(yè)銀行：招商銀行1995 年推出的“一卡通”，已連續多年成為中國最受歡迎的銀行卡；第一家提供在線(xiàn)銀行服務(wù)的銀行；目前，是中國上市的最大的商業(yè)銀行，各項財務(wù)指標均居上市商業(yè)銀行前列；連續多年獲得中國“最佳商業(yè)銀行”、“最受尊敬企業(yè)”等多項榮譽(yù)。
盡管招商銀行獲得了很大程度的成功，但是，隨著(zhù)全球貿易一體化的進(jìn)程不斷加快，國內金融體制改革不斷深入，招商銀行所面臨的競爭壓力也不斷加大。與國內國有商業(yè)銀行相比，招商銀行在資產(chǎn)規模、網(wǎng)點(diǎn)數量等方面存在差距。與國外商業(yè)銀行相比，在風(fēng)險控制技術(shù)、業(yè)務(wù)創(chuàng )新能力等方面存在巨大差距。招商銀行既使不走出國門(mén)，實(shí)際上也已置身于一個(gè)國際化的市場(chǎng)：截止到2005年6月底已有100家外資銀行機構得到獲準，可以在上海等13個(gè)城市經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)——國內金融市場(chǎng)實(shí)際上已經(jīng)成為國際金融市場(chǎng)的重要組成部分。
面對巨大的挑戰，招商銀行明確提出了“力創(chuàng )股市藍籌，打造百年招銀”的奮斗目標，制定了“管理國際化，業(yè)務(wù)零售化”的發(fā)展戰略。為此，招商銀行認識到必須加快管理信息系統建設，以改變財務(wù)核算系統分立、核算不夠精細的狀況，盡快為產(chǎn)品、客戶(hù)的盈利能力分析提供準確成本信息，從而使企業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)決策、產(chǎn)品定價(jià)、業(yè)績(jì)考核缺乏準確的數據支持；使管理層對各類(lèi)風(fēng)險加以分離和量化，從而科學(xué)地對收益進(jìn)行風(fēng)險調整、對經(jīng)濟資本進(jìn)行合理分配；進(jìn)而實(shí)現提高管理效率和水平的目標。
招商銀行認識到，必須在組織結構方面建立一種穩健的、規范的業(yè)務(wù)流程來(lái)實(shí)現其長(cháng)期發(fā)展目標，并將公司治理、國際報告、全局總分類(lèi)帳、公認的審計體系、管理控制、決策等諸多業(yè)務(wù)納入其中，從而建立一個(gè)能夠依據招商銀行的特定需求，對企業(yè)經(jīng)營(yíng)流程能進(jìn)行標準化和自動(dòng)化改造的，靈活的信息化工作平臺。招商銀行計劃通過(guò)這一信息化系統，幫助其更有效地鞏固金融數據，管理資產(chǎn)，處理好重要的行政事務(wù)，提高數據準確性，增強信息透明度，使業(yè)務(wù)流程走向標準化和自動(dòng)化，為順利實(shí)現戰略目標打下堅實(shí)的基礎。為此，需要解決以下問(wèn)題：
在資產(chǎn)采購層面：極大地依賴(lài)于紙處理，集成程度和準確率不高且耗費時(shí)間，難以滿(mǎn)足招商銀行的資本運營(yíng)需要。
在資產(chǎn)管理跟蹤層面：固定資產(chǎn)的跟蹤效率低，難以落實(shí)固定資產(chǎn)資產(chǎn)的有效管理。
在庫存盤(pán)點(diǎn)層面：原有的信息化（IT）庫存盤(pán)點(diǎn)手段中，包括多個(gè)紙上手工任務(wù)，效率和準確性都有待提高。
在匹配、過(guò)帳供應商發(fā)票過(guò)程中：處理供應商發(fā)票的過(guò)程基本依賴(lài)手工處理，不但費時(shí)，而且招致數據不精確。
在人力資源管理和工資核算層面：工資核算處理繁瑣、費時(shí)，自動(dòng)化程度很低，與人力資源管理銜接不緊密。
攜手SAP，建立信息化藍圖
招商銀行的管理層對信息化項目提出了以下戰略目標，并計劃逐步予以實(shí)現：
不但能很好的支持現有業(yè)務(wù)，對流程按照國際標準進(jìn)行標準化改造，還能支持業(yè)務(wù)流程的后續改進(jìn)；
能夠支持內部績(jì)效管理、多會(huì )計準則財務(wù)報告、多會(huì )計科目管理，為多元化、國際化經(jīng)營(yíng)戰略打下堅實(shí)的運營(yíng)基礎；
能為不斷發(fā)展的業(yè)務(wù)計劃提供性能穩定、良好、可擴展的平臺。在對系統的具體要求上，招商銀行要求它能夠做到：
統計自動(dòng)化，同時(shí)確保數據精確度、一致性；
實(shí)現企業(yè)各部門(mén)之間信息透明和共享；
通過(guò)系統的即時(shí)報告和各種信息統計，實(shí)現管理控制的加強；
幫助業(yè)務(wù)實(shí)現標準化，并通過(guò)對關(guān)鍵流程控制加強企業(yè)管理和風(fēng)險控制能力；
系統運行穩定，能大幅度提高工作效率；
需求明確之后，招商銀行經(jīng)過(guò)對各類(lèi)國內、外的解決方案進(jìn)行比較和分析，得出結論： SAP的系統功能的深度與集成性都更能滿(mǎn)足招商銀行的需要，尤其是為招行將來(lái)的管理需要提供了一個(gè)可持續發(fā)展的平臺。因此招商銀行選擇了 SAP 的mySAP? ERP 財務(wù)和 mySAP? ERP 人力資本管理解決方案，并認為SAP的解決方案具有以下突出特點(diǎn)：
符合招商銀行的長(cháng)期IT規劃，并能借鑒SAP 的全球頂尖的業(yè)務(wù)應用程序解決方案；
能幫助招商銀行建立一個(gè)高度集成的管理會(huì )計平臺，并在此基礎上支持其關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，同時(shí)使招商銀行具有隨著(zhù)業(yè)務(wù)擴大增添更多性能的靈活性；
能滿(mǎn)足招商銀行多元化、國際化的發(fā)展需要。招商銀行陳偉副行長(cháng)說(shuō)，“招商銀行希望成為中國銀行業(yè)的優(yōu)秀代表，選擇SAP是因為相信SAP能夠支持招商銀行在國際舞臺上的成長(cháng)。”
她認為，SAP的產(chǎn)品使用范圍廣闊，在中國銀行不是很熟悉的國際報告、全局總分類(lèi)帳和實(shí)時(shí)分析等方面均有豐富的經(jīng)驗，這點(diǎn)對于想走國際化道路的招商銀行幫助甚大，而SAP在國際范圍內的最佳實(shí)踐的跟蹤記錄，還可增強招商銀行業(yè)務(wù)處理能力。
另外，在SAP系統中，其審計認證功能得到世界公認，這不但對招商銀行日后到國際資本市場(chǎng)上做股票上市幫助甚大，而且能幫助招商銀行這一正在茁壯成長(cháng)的世界級公司贏(yíng)得更多的聲譽(yù)。
信息化碩果累累
招商銀行的SAP一期工程于2003 年 7 月開(kāi)始實(shí)施，內容主要集中在mySAP? ERP財務(wù)和mySAP? ERP人力資源管理兩個(gè)方面，實(shí)施范圍包括會(huì )計、人力資源和 IT 等部門(mén)。經(jīng)過(guò)各方通力合作，在規定時(shí)間內完成該項目并達到了預定的目標。2003年12月，招商銀行總部和深圳管理中心系統正式上線(xiàn)運營(yíng)。隨后，2004年2月到2004年6月間，所有其它分行也實(shí)施了這兩個(gè)解決方案。SAP一期項目實(shí)施之后，招商銀行對自身進(jìn)行了業(yè)務(wù)評估研究。研究結果表明，SAP 系統不但幫助招商銀行實(shí)現了準確的、即時(shí)的成本信息統計，使決策、定價(jià)以及業(yè)績(jì)考核都有了翔實(shí)、準確的數據支持。具體表現在：
1. 分行和支行的運營(yíng)數據更加精確；
庫存盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)清單和匹配與過(guò)帳發(fā)票方面精確度大大提高；
系統的集成功能和數據源的單一性提高了各類(lèi)數據的精確度。
理順了日常會(huì )計活動(dòng)和固定資產(chǎn)管理流程， 使制作統計報表輕而易舉。僅資產(chǎn)卡維護一項，就節省40％到50％的時(shí)間。這樣的改進(jìn)使招商銀行在工資核算、采購、財務(wù)會(huì )計等流程方面都已達到或幾乎達到了 100% 的數據精確度。
2. 信息更透明，管理控制更有效
mySAP? ERP 財務(wù)系統提供了方便、直觀(guān)的固定資產(chǎn)管理功能——可讓管理層以一張視圖總覽各分行和支行的所有可用固定資產(chǎn)，可使管理者在充分掌握信息的基礎之上對固定資產(chǎn)的購置和管理做出決策。
系統提供的直通式處理增加了資產(chǎn)購置流程中的透明度。目前，招商銀行任一（任何一）或者（任意）部門(mén)均可以通過(guò)系統來(lái)查看它擁有哪些固定資產(chǎn)以及資產(chǎn)所在位置，而總部可以跟蹤支行所有固定資產(chǎn)的購置和工程購置情況。
各分行、辦事處現均已采用 mySAP? ERP 財務(wù)中的財務(wù)控制軟件進(jìn)行預算，這樣，總部可以即時(shí)訪(fǎng)問(wèn)其預算，并可以在系統中進(jìn)行預算的在線(xiàn)分析，而在獲得購置批準之前，各分行也可在線(xiàn)檢查其預算，總部以及各分行均可更加方便快捷地獲得財務(wù)報表。
通過(guò)系統，管理層隨時(shí)可以在線(xiàn)查看員工的實(shí)時(shí)信息，也可訪(fǎng)問(wèn)員工各項費用的詳細信息——甚至員工以及會(huì )計部門(mén)都可以隨時(shí)查看到差旅費用的各項明細，這樣就使得將采購相關(guān)的數據輸入到庫存系統分析和審計工作變得更為便捷，管理層對成本的控制能力、人力資源政策的制訂也有了有效的、科學(xué)數據基礎。
3. 流程更加標準化
mySAP? ERP 財務(wù) 和 mySAP? ERP 人力資源管理規范了招商銀行工作流程，推動(dòng)了標準化建設，增加了信息的透明度，提高了工作效率，使管理變得更為科學(xué)和有效。
在實(shí)施 SAP解決方案之前，招商銀行各分行在預算、資產(chǎn)購置以及人員管理上處理步驟互不相同。實(shí)施 SAP解決方案之后，所有分行均必須先完成采購訂單之后才可購置資產(chǎn)。折舊、過(guò)帳集中在分行一級（而不是在支行一級）進(jìn)行。招商銀行拋棄了過(guò)去以紙筆形式發(fā)放工資條的落后方式，取而代之的是將整個(gè)組織中的工資核算流程全部標準化。如今，它所有的分行均必須使用標準模板，通過(guò)新系統處理其預算。
4. 效率顯著(zhù)提高
實(shí)施 mySAP? ERP 人力資本管理之前，人力資源與會(huì )計部每月大概需要花９個(gè)工作日來(lái)進(jìn)行工資核算，這一過(guò)程極為復雜，且大部分為手工勞動(dòng)（見(jiàn)圖２）。
實(shí)施后，員工、管理者和人力資源管理部門(mén)均使用SAP系統維護其出勤記錄：?jiǎn)T工使用系統申請休假，經(jīng)理利用該系統批準休假、核實(shí)出勤記錄、計算員工的績(jì)效工資，并將此數據提交至人力資源部，人力資源部收到數據后，在該系統中觸發(fā)后臺作業(yè)，從而更新員工工資數據。另外，員工如今還可以通過(guò)該系統訪(fǎng)問(wèn)其每月工資條。
由于具有上述效率，端到端的每月工資核算流程大約已減少1.5個(gè)工作日（見(jiàn)圖３），招商銀行全年應節省了765個(gè)人員－工作日2。由于員工的基本數據均已定義在該系統中，所以招商銀行每月工資核算運行的次數也已從３次減少到１次。另外，取消打印工資條這一舉措也大大節約了成本。
5. 資產(chǎn)購置管理更為簡(jiǎn)便有效
實(shí)施mySAP? ERP 財務(wù)之前，由于該銀行的固定資產(chǎn)管理會(huì )計系統嚴重依賴(lài)手工處理，并且十分缺乏整合性，所以分行一級每月大約需要５個(gè)工作日來(lái)處理資產(chǎn)購置。（見(jiàn)圖4）
實(shí)施mySAP? ERP財務(wù)后，各支行可在線(xiàn)申請購置資產(chǎn)。隨后，分行辦公室創(chuàng )建采購訂單并將此訂單發(fā)給相關(guān)供應商。由于固定資產(chǎn)管理系統現已與會(huì )計系統整合在一起，所以可以實(shí)時(shí)更新支行一級別中的應付會(huì )計信息（見(jiàn)圖５）。資產(chǎn)購置效率中的這些改進(jìn)使招商銀行一年大約節省336個(gè)人/工作日。
圖5：實(shí)施 mySAP ?ERP 財務(wù)之后的資產(chǎn)購置流程
6. 庫存盤(pán)點(diǎn) － 行政部
實(shí)施 mySAP? ERP 財務(wù)之前，由于效率極其低下，每家分行大約需22個(gè)工作日才可完成這一年度活動(dòng)。（見(jiàn)圖6）
圖6：實(shí)施 mySAP? ERP 財務(wù) 之前行政部負責的庫存盤(pán)點(diǎn)事項
實(shí)施mySAP? ERP財務(wù)之后，mySAP? ERP財務(wù)允許該行各部門(mén)自我進(jìn)行資產(chǎn)庫存盤(pán)點(diǎn)。行政部本身只有在現場(chǎng)審計或者報告有物料丟失時(shí)才需要參與進(jìn)來(lái)。在各部門(mén)級別中執行庫存盤(pán)點(diǎn)，這一舉措使各部門(mén)為整個(gè)流程所耗時(shí)間從原來(lái)的22天減少到了現在的15天。（見(jiàn)圖7）由于庫存盤(pán)點(diǎn)所需時(shí)間減少了30%，所以每年招行所有分行大約可減少210個(gè)人/工作日。
圖7：實(shí)施 mySAP ?ERP 財務(wù)之后行政部負責的庫存盤(pán)點(diǎn)事項
7. 庫存盤(pán)點(diǎn) － IT 部門(mén)
實(shí)施 mySAP? ERP 財務(wù)之前：由于手工處理以及其它效率低下的原因，該行IT 部門(mén)每年大約需要花10天左右進(jìn)行庫存盤(pán)點(diǎn)。（見(jiàn)圖8）
實(shí)施 mySAP? ERP 財務(wù)之后：mySAP? ERP 財務(wù)系統簡(jiǎn)化了部門(mén)一級資產(chǎn)清單的合并以及相關(guān)資產(chǎn)值數據的整理工作：IT 部門(mén)在1個(gè)小時(shí)之內便可以按部門(mén)打印資產(chǎn)清單，清單上還含有相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值（見(jiàn)圖9）。僅此一項，該行每年在庫存盤(pán)點(diǎn)事宜上大約可以減少189個(gè)人/工作日。
圖9：實(shí)施 mySAP? ERP 財務(wù)之后 IT 部門(mén)負責的庫存盤(pán)點(diǎn)事項
8. 供應商發(fā)票的匹配與過(guò)帳事宜
實(shí)施 mySAP? ERP財務(wù)之前：各分行每月大約需要３個(gè)工作日手工更新會(huì )計系統。（見(jiàn)圖10）
圖10：實(shí)施 mySAP? ERP 財務(wù)之前供應商發(fā)票的匹配與過(guò)帳流程
實(shí)施后，由于財務(wù)會(huì )計系統與采購系統全面集成，因此財務(wù)部可以實(shí)時(shí)接收發(fā)票，并根據系統中的采購訂單信息對這些發(fā)票進(jìn)行核實(shí)，核實(shí)信息會(huì )自動(dòng)過(guò)帳到會(huì )計系統中?，F在這一流程每個(gè)月大約僅占用每個(gè)分行2.5 個(gè)工作日（見(jiàn)圖11）。這樣，由于發(fā)票的匹配和過(guò)帳已實(shí)現自動(dòng)化，所以各分行一年共可節約210個(gè)人/工作日。
圖11：實(shí)施 mySAP? ERP 財務(wù)之后供應商發(fā)票的匹配與過(guò)帳事宜
實(shí)施mySAP? ERP 財務(wù)后，招商銀行不但使企業(yè)內部實(shí)現了經(jīng)營(yíng)數據數據即時(shí)共享，還大大提高了統計數據的精確度，使信息透明度和管理控制得到優(yōu)化，流程更為標準化，效率大大提高。
陳偉副行長(cháng)對此評價(jià)道, “SAP財務(wù)管理系統的實(shí)施和應用搭建起全行統一的、集成化的財務(wù)管理平臺，為提高招商銀行財務(wù)管理水平、促進(jìn)財務(wù)管理創(chuàng )新提供強有力的支持與動(dòng)力。”
“SAP? 的實(shí)施對我們的日常會(huì )計活動(dòng)產(chǎn)生了重大影響，在固定資產(chǎn)會(huì )計范圍之中尤為如此，”北京分行會(huì )計部顧悅忻對此評價(jià)說(shuō)，“我們可以方便快捷地獲得統計報表。僅電子查詢(xún)系統卡維護這一事項而言，便已節省40%－50% 的時(shí)間。”
“SAP解決方案支持采購流程和固定資產(chǎn)會(huì )計核算，這對大宗業(yè)務(wù)產(chǎn)生了重大影響，”深圳會(huì )計部唐芳說(shuō)，“如今，各處理已集中進(jìn)行，管理控制大有提高。預算流程仍在準備之中，但我能預見(jiàn)它將來(lái)可以極大地促進(jìn)費用控制。”招商銀行深圳會(huì )計部總經(jīng)理林愛(ài)中則表示， “實(shí)施的第一階段僅實(shí)現了部分功能，這僅僅是開(kāi)始。隨著(zhù)我們使用越來(lái)越多的新系統功能以及利用越來(lái)越豐富的信息，我可以預見(jiàn)會(huì )計部門(mén)的運作效率將會(huì )進(jìn)一步提高。”
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