問(wèn)：我們6月份前，發(fā)票已經(jīng)開(kāi)出，稅金也交了，現在收發(fā)票的公司才抵扣，但是收發(fā)票公司現在已三證合一，這種情況怎么處理？
答：在變更稅號之前，之前開(kāi)的發(fā)票別人要全部認證 之前收到的發(fā)票也要全部認證。
問(wèn)：注冊資本500萬(wàn)元，已完成投入，因企業(yè)發(fā)展需繼續投入，后續投入的資金記入資本公積對嗎？答：《財政部關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會(huì )計準則—應用指南〉的通知》（財會(huì )[2006]]18號 2006.11.06）附錄：《企業(yè)會(huì )計準則應用指南——會(huì )計科目和主要賬務(wù)處理》 二、主要賬務(wù)處理 所有者權益類(lèi) 4002 資本公積 一、本科目核算企業(yè)收到投資者出資額超出其在注冊資本或股本中所占份額的部分。直接計入所有者權益的利得和損失，也通過(guò)本科目核算。 根據以上規定，應當計入資本公積。問(wèn)：我公司2015年有兩家供應商的進(jìn)項發(fā)票己認證抵扣了，稅務(wù)局現在下通知說(shuō)是對方進(jìn)銷(xiāo)不符，要我們補交稅款和滯納金，但我公司是實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)。我們該如何處理？答：和失控發(fā)票一樣，沒(méi)有什么辦法。建議與供應商、稅務(wù)局溝通，尋找解決辦法。
問(wèn)：我們公司上一年度有幾筆賬目是錯誤的，付款是應該是放在應付賬款，但賬目上是放在其他應付款，如何處理？答：據實(shí)調整即可，附上相關(guān)原始憑證。借：其他應付款 貸：應付賬款。問(wèn)：軟件公司，以前的財務(wù)把研發(fā)支出1年半的費用都放在了庫存商品/服務(wù)費這個(gè)科目下了，在資產(chǎn)負債表的存貨下面反應了。我想請問(wèn)您她這樣做合理嗎？如果不合理，我應該怎么處理呢？要吧直接轉到成本/研發(fā)支出這個(gè)科目嗎？金額有600多萬(wàn)呢！如果轉到別的科目下，會(huì )不會(huì )產(chǎn)生什么相關(guān)的稅費呢？答：先搞清楚這600萬(wàn)是什么情況，如果是研發(fā)而發(fā)生的，區分資本化或費用化，如果是生產(chǎn)的產(chǎn)品，放在存貨中是對的。研發(fā)支出核算企業(yè)進(jìn)行研究與開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的各項支出，分別“費用化支出”、“資本化支出”進(jìn)行明細核算。期（月）末，應將本科目歸集的費用化支出金額轉入“管理費用”科目。期末借方余額，反映企業(yè)正在進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)研究開(kāi)發(fā)項目滿(mǎn)足資本化條件的支出。
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