摘 要：跟單信用證統一慣例極大地促進(jìn)了國際貿易的發(fā)展，隨著(zhù)國際貿易實(shí)務(wù)的變化，它也表現出某些不適應，國際商會(huì )根據需要對其進(jìn)行了多次修訂。本文就最新修訂的主要內容進(jìn)行解讀，希望通過(guò)本文的敘述能使讀者對UCP600有所了解，更新認識，促進(jìn)外貿業(yè)務(wù)操作及單證制作。 關(guān)鍵詞：慣例 承付 議付單據審核 UCP600中文含義是跟單信用證統一慣例國際商會(huì )600號出版物，是英文 Uniform Customs and practice for Documentary Credits ICC publication No.600的縮寫(xiě)。 跟單信用證統一慣例的產(chǎn)生是由于在信用證發(fā)展初始階段，各國銀行對信用證的條款認識不同，往往根據自己的習慣和利益辦事，當事人之間經(jīng)常發(fā)生爭議和糾紛，阻礙了國際貿易的發(fā)展。為此，國際商會(huì )于1933年公布《跟單信用證統一慣例》，建議各國銀行采用，后經(jīng)多次修訂，這次是在UCP500基礎上修訂，也是第六次修訂。1993年公布UCP500，UCP600 是在 2006年10月25日的國際商會(huì )巴黎例會(huì )上通過(guò)的，已于2007年7月1日實(shí)施。 國際商會(huì )中國國家委員會(huì )（ICC CHINA，秘書(shū)處設在中國貿促會(huì )）參與了修訂的全過(guò)程，我國是最主要的幾個(gè)參與國家之一。對于其每次修訂稿，我國銀行界在ICC CHINA的組織下，都進(jìn)行了深入的研究，并提出了詳細的建設性意見(jiàn)，其中很多已經(jīng)反映在目前的版本中。 為什么要修訂UCP500而制定UCP600，主要基于以下幾個(gè)原因：1、隨著(zhù)時(shí)代發(fā)展與科技進(jìn)步，UCP500已不能滿(mǎn)足需要。2、UCP500語(yǔ)言晦澀，條款繁雜,內容過(guò)時(shí)。3、由于歐美等區域信用體系的建立和銀行審單標準不同等原因造成信用證使用相對數量在減少。4、UCP500使用過(guò)程中總結出很多問(wèn)題和意見(jiàn)需要在新版中體現。5、UCP作為銀行業(yè)的產(chǎn)品需要更新。6、UCP到了修訂周期。 UCP600相對于UCP500反應出的特點(diǎn)是語(yǔ)言簡(jiǎn)煉、條款組合合理科學(xué)，其規定反映出現實(shí)需要，對實(shí)務(wù)影響巨大，它采用了一些新標準。 CP600比UCP500減少了10條，共39條，主要包括以下內容：適用范圍、定義、解釋?zhuān)恍庞米C與合同、單據、貨物、兌用方式、時(shí)間、地點(diǎn)；開(kāi)證行、保兌行責任；信用證通知與修改；銀行指定、銀行償付；單據審核標準、相符與不符交單的處理；有關(guān)單據：正、副本、發(fā)票、提單、保單；交單、分批、分期裝運、不可抗力、免責等。 UCP600第一條規定了其適用范圍。其適用于所有在正文中表明受本慣例約束的跟單信用證（在其適用的范圍內，包括備用信用證）。因為備用信用證的特殊性，所以有限的適用。同時(shí)明確當事人可以選擇適用，可以對其進(jìn)行修改和排除，以適應當事人的需要。如果信用證中沒(méi)有規定適用UCP600，能否適用呢？在這種情況下，在當事人發(fā)生爭議時(shí)，由審理案件的法院確定。國際商會(huì )的《跟單信用證統一慣例》雖然不是一項國際性的法律規定，但它現在已被世界絕大多數國家和地區的銀行界和貿易界接受，成為一種普遍采用的國際慣例。自2006年1月1日實(shí)施的《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件的若干問(wèn)題的規定》明確規定：“人民法院審理信用證糾紛案件時(shí)，當事人約定適用相關(guān)國際慣例或者其他規定的，從其規定；當事人沒(méi)有約定的，適用國際商會(huì )的《跟單信用證統一慣例》或者其他相關(guān)國際慣例?！备鶕@一規定，中國法院審理的信用證糾紛案件，除非當事人另有約定，將適用UCP600。 UCP600第二條是新增條款，對信用證業(yè)務(wù)的14個(gè)核心概念作了定義，部分內容在UCP500的不同條款中有過(guò)定義或介紹，對有關(guān)概念作了補充或修訂。對于信用證定義為不可撤銷(xiāo)，改變了以前的定義，可撤銷(xiāo)信用證現實(shí)中很少使用，本次定義中不再包括。相符交單定義為“與信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條款及國際標準銀行實(shí)務(wù)相一致的交單”，明確了相符交單的三項依據。增加了承付定義，指“a.如果信用證為即期付款信用證，則為即期付款，b.如果信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款。如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開(kāi)出的匯票并在匯票到期日付款?！睂θN信用證下銀行的責任進(jìn)行了統一界定即“承付責任”。重新定義了議付，即指“指定銀行在相符交單下，在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付或同意預付款項，從而購買(mǎi)匯票（其付款為指定銀行以外的其他銀行）及單據的行為”。在新定義中明確了議付是票據或/及單據的一種購買(mǎi)行為，并且明確議付是對受益人的融資—預付或承諾預付。 UCP600第三條針對一些模糊或不確定的問(wèn)題做了專(zhuān)題解釋。關(guān)于單據簽字，“單據簽字可用手簽、摹樣簽字、穿孔簽字、印戳、符號或任何其它機械或電子的證實(shí)方式為之?！背橇碛幸幎?，以上任何一種簽字方式均應被認可。關(guān)于起亟日期，“on or about”視為指定日前后5天內，包括起訖日。在確定裝運日時(shí)，“to/until/from/between”包括提及日，“before/after”不包括提及日，在確定到期日時(shí)“from/after”不包括提及日。注意“from”在確定裝運日和到期日時(shí)的不同。除非要求在單據中使用，否則諸如“迅速地、立刻地、盡快地”等詞語(yǔ)將不被理會(huì )，即不理會(huì )其時(shí)長(cháng)，只要照打該詞即可。 UCP600第四條規定了信用證的獨立性。信用證與合同和基礎交易是相互獨立的，對于基礎合同中的違約事實(shí)不能免除開(kāi)證行的付款責任。開(kāi)證行要勸導申請人不在信用證中援引合同。 UCP600第五條強調了信用證的抽象性，說(shuō)明銀行處理的是單據而不處理單據所涉及的貨物、服務(wù)或其它行為。正是由于信用證的獨立抽象性，信用證受益人則可以通過(guò)偽造單據騙得銀行付款后逃之夭夭，使該原則面臨著(zhù)嚴峻的挑戰，“欺詐例外”原則成為司法實(shí)踐中解決此問(wèn)題的選擇，即在肯定信用證獨立抽象性原則的前提下，允許銀行在存在欺詐的情況下，不預付或承兌匯票，法院亦可頒發(fā)禁止支付令對銀行的付款或承兌予以禁止。此在一定程度上對獨立抽象性是一種否定，但不是絕對否定，是其有益的補充，它在保障交易安全的目的上與獨立抽象性原則有著(zhù)一致性。此外，為了保護善意第三人的利益，又確立了在某些情況下，即使存在欺詐，開(kāi)證行與申請人也不能申請止付，仍需履行付款責任，即承付責任，也就是“欺詐例外的例外”。欺詐形式表現為虛假單據欺詐（即偽造、變造單據）和不實(shí)記載單據（即內容不實(shí)）。 UCP600第六條規定了信用證兌用方式、兌用銀行以及截止日、交單地點(diǎn)。應該注意信用證兌用銀行和最遲交單日應規定在國內，這對我國出口商有利。 UCP600第七、八條規定了銀行的責任，主要為承付責任也就是 a、規定即期但延期付款或承兌，b、規定指定銀行即期但未付，c、規定指定銀行延期付款但其未承諾延期付款或雖已承諾但未在到期日付款，d、規定指定銀行承兌但其未承兌或雖承兌但未在到期日付款，對于以上情況開(kāi)證行、保兌行在信用證開(kāi)立、加立保兌之日起不可撤銷(xiāo)地承擔承付責任。 UCP600第八、九條規定了信用證的通知與修改?；谛庞米C的不可撤銷(xiāo)性，信用證一經(jīng)開(kāi)出即對開(kāi)證行具有法律約束力，不能單方撤銷(xiāo)，其修改與撤銷(xiāo)都必須同時(shí)取得開(kāi)證行、保兌行（如有）及受益人的同意方能生效。對于修改內容受益人只能全部接受或全部拒絕，不允許部分接受，如表明部分接受即視為全部拒絕。慣例否定了沉默即為接受，受益人對此可不予理會(huì )，有權在交單時(shí)以自己的行為表明是否接受。受益人要注意通知行的通知面函內容，通知行不必然是議付行，修改證應通過(guò)原通知行通知，如果申請人想明確知道受益人是否接受了修改，可要求受益人出具單獨單證表明是否接受。 信用證的審核是受益人收到信用證后的重要任務(wù)，必須以買(mǎi)賣(mài)合同為依據進(jìn)行全面審查，如發(fā)現不符，不能接受的要通知進(jìn)口人修改。受益人要審查開(kāi)證行的資信狀況，對資信欠佳的銀行要開(kāi)證要注意風(fēng)險，也可請其他銀行進(jìn)行保兌。要檢查信用證的條款是否齊備，受益人及買(mǎi)方的名稱(chēng)、地址是否正確，是否完整，不然給制單和收匯帶來(lái)不便。要注意信用證的金額、幣制與合同規定是否一致。要審查信用證的有效性，信用證中是否含有軟條款。要審查信用證的有效期及裝運期、交單期限等，保證有足夠時(shí)間安排生產(chǎn)、裝運、交單。 UCP600對單據審核作了重要規定，也提出了新的標準。標準適用于指定銀行、保兌行及開(kāi)證行。規定審核期限為自交單次日起至多5個(gè)銀行工作日，改變了以前7個(gè)工作日內合理時(shí)間的規定。實(shí)務(wù)中對于單據審查存在著(zhù)“嚴格一致”標準（即便一些輕微的拼寫(xiě)錯誤也構成不符）和“實(shí)質(zhì)一致”標準（允許單據有差異，只要對申請人不造成傷害即可）。UCP600規定了新的審單原則和標準?！安幻堋痹瓌t，即對于單據中的數據，不要求單據本身、其它單據、L/C等同一致，但不能矛盾?！肮δ軜藴省?，對于運單、保單、發(fā)票外的單據如無(wú)特別規定，只要該單據看似滿(mǎn)足其單據功能即可。地址審核標準，受益人/申請人地址與L/C無(wú)須與信用證或其他單據相同，但要與規定的地址在同一國； 受益人、申請人的地址中的聯(lián)絡(luò )細節（傳真、電話(huà)、電子郵件及類(lèi)似細節）將不予理會(huì )，但是作為運輸單據上的收貨人、通知方的細節，應與L/C相同。 UCP600對于單據的處理也做出了新規定。關(guān)于多交單據：對于非信用證要求提交的單據，銀行將不予理會(huì )，可退還給交單人，或不予退還。對于不符單據處理：1）可以拒絕承付或議付，2）開(kāi)證行可自行聯(lián)系申請人放棄不符點(diǎn)，3）相關(guān)銀行（指定銀行、開(kāi)證行、保兌行）決定拒絕承付或議付時(shí)，必須給與交單人一份單獨的拒付通知，該通知必須聲明：①拒絕承付/議付， ②指明每一個(gè)不符點(diǎn)， ③a.持單待交單人指示，b.持單待申請人放棄不符點(diǎn)或在放棄之前依交單人進(jìn)一步指示處理，c.銀行退回單據，d.銀行按之前交單人指示處理.4）銀行按a或b通知后,可隨時(shí)退單。5）拒付通知必須以電訊方式，不可能時(shí)則以其他快捷方式通知,并于交單次日起5日內發(fā)出。 UCP600對于正、副本單據識別及提交做了規定。除非另有規定，每種單據至少提交一份正本。銀行應將任何帶有看似出單人的原始簽名、標記、印戳或標簽的單據視為正本單據，除非單據本身表明非正本。 單據看似使用出單人的原始信紙出具，將視為正本單據。如果要求提交副本，提交正副本均可。如果要求提交兩份，則至少提交一份正本。 ISBP《國際標準銀行實(shí)務(wù)》在UCP600出臺后也隨之做了部分更新，關(guān)于審核跟單信用證項下的單據做了補充規定。提示信用證不應規定提交由開(kāi)證申請人出具及/或副簽的單據。使用普遍承認的縮略語(yǔ)不導致單據不符，例如 LTD.---LIMITED ，CO.---COMPANY，MFR---MANUFACTURER。如拼寫(xiě)錯誤或打印錯誤并不影響單詞或其所在句子的含義，則不構成單據不符，例如MASHINE表示MACHINE，MODLE表示MODEL，但是，MODEL 321（型號）寫(xiě)成MODEL 123(型號)則不應視為打印錯誤，應是不符點(diǎn)。對于單據份數理解：ONE INVOICE或INVOICE IN 1COPY為一份正本，INVOICE IN 4 COPIES為至少一份正本，其余為副本，ONE COPY OF INVOICE 為一份副本即可，銀行也可接受正本。 信用證對于匯票的要求是不同的，承兌付款的信用證有匯票，延期付款的信用證無(wú)匯票，可有可無(wú)匯票：即期付款L/C、即期議付L/C、遠期議付L/C。匯票的意義：對于即期L/C，付款時(shí)間無(wú)區別，有匯票受益人受到票據法意義上的保護。對于遠期L/C，如有匯票，開(kāi)證行、保承兌將承擔票據法上無(wú)條件付款責任，即使存在欺詐也不能拒付。對于遠期L/C，有匯票可辦理貼現、福費廷等加快資金周轉。有匯票在有的國家會(huì )產(chǎn)生印花稅，增加進(jìn)口人支出。 商業(yè)發(fā)票是信用證要求的重要單據，是賣(mài)方發(fā)貨后開(kāi)給買(mǎi)方的對裝運貨物進(jìn)行詳細描述的清單。根據UCP600的要求，發(fā)票的出具人必須是信用證的受益人，至少必須看似由受益人出具，必須出具成以申請人為抬頭。發(fā)票的計價(jià)貨幣要與信用證幣種相同。發(fā)票無(wú)需簽名。 貨描應與信用證中的規定相符。ISBP對發(fā)票中貨物的描述做了具體規定：“相符”并不要求像鏡子反射一樣，必須反映實(shí)際裝運的貨物，對于價(jià)格術(shù)語(yǔ)的描述要依照信用證完整反映。發(fā)票中不能顯示信用證中未要求的貨物。 對于提單，銀行只接受清潔提單，“清潔”一詞不需要在提單上出現，即使信用證要求提單為“清潔”提單。清潔提單指未載有明確宣稱(chēng)貨物或包裝有缺陷的條款或批注的提單。要在發(fā)運日后21日內交單,但不遲于L/C截止日。倒簽提單和預借提單都不是合法的操作。對于集裝箱運輸，即使信用證規定禁止轉運，注明轉運的提單仍可接受。 對于空運單據，關(guān)于裝運日UCP600規定不同于UCP500，UCP500規定，如L/C要求注明裝運日，則以該日為裝運日，未要求則以簽發(fā)日為裝運日。UCP600規定，無(wú)論L/C是否要求注明，如注明了裝運日，則以注明的日期為裝運日。新ISBP規定 出具日期為發(fā)運日期，有批注按批注。 關(guān)于保險單據，單據日期不得晚于發(fā)運日期,除非另有批注，保險責任不遲于發(fā)運日生效，除另有規定，投保金額至少為CIF或CIP價(jià)格的110%。保險區間要涵蓋從規定的貨物接管地或發(fā)運地開(kāi)始倒卸貨地或最終目的地止。 UCP600還規定有其他條款。關(guān)于期限順延，如果信用證規定的截止日或最遲交單日逢銀行正常歇業(yè)，則順延至其重新開(kāi)業(yè)的第一個(gè)銀行工作日，最遲發(fā)運日不因以上順延；伸縮度規定，信用證金額、數量、單價(jià)中“大約”應理解為不超過(guò)10%的增減幅度。信用證中貨物數量不以貨物本身或其包裝件數計量，則數量允許有5%的增減幅度，但總支取金額不超過(guò)信用證金額。分期付款或分批裝運，如果信用證規定了分期付款或分批裝運，則其中任何一批或一期未遵照規定，則該期或該批及以后執行均為無(wú)效。還規定銀行免責、不可抗力、可轉讓信用證等條款。 以上只是對于UCP600的簡(jiǎn)單介紹，跟單信用證統一慣例是信用證領(lǐng)域最具影響力的規則，值得我們深入研究。 |
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