中國正在修訂的《外資銀行管理條例》(下稱(chēng)《條例》)首次提出，外資銀行若想對中國居民個(gè)人開(kāi)展人民幣業(yè)務(wù)，必須是獨立法人，即通常認為的“子銀行”，并要符合一系列審慎性條件。
8月7日，上海銀監局一人士確認，這份由銀監會(huì )參與修訂的《條例》討論稿已經(jīng)下發(fā)到了其轄下各外資銀行。
對于希望申請人民幣零售業(yè)務(wù)的外資銀行來(lái)說(shuō)，設置獨立法人機構意味著(zhù)在注冊資金、資本充足率、同一貸款上限等風(fēng)險管理方面面對更嚴格的要求。
外資銀行不僅需要從境外輸入資金，而且還會(huì )失去便捷調動(dòng)資金的能力和其母公司的信譽(yù)優(yōu)勢。此外，它們還可能面臨更高的實(shí)質(zhì)稅率。
目前，外資銀行在華機構享受15%的所得稅率及其他稅項優(yōu)惠，而中資銀行一律適用33%的企業(yè)所得稅。
有關(guān)方面認為，討論稿在很大程度上體現了外資銀行國民待遇的原則。而就在三個(gè)月前，某外資銀行駐上海的研究人員在其公開(kāi)發(fā)表的研究報告中依然認為，“(在華)外資銀行在2007年及日后仍將受到嚴格管制”。
近80%外資行選擇設立分行
成立獨立法人機構，首先意味著(zhù)注冊資金將大幅提高。按《商業(yè)銀行法》，全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣。而根據現行《外資銀行管理條例》，外國銀行分行營(yíng)運資金只需不少于1億元人民幣的等值自由兌換貨幣。
“我國既允許外資行設立分行，又允許設立子銀行和合資銀行，但對業(yè)務(wù)范圍未加區分。”一銀行法律事務(wù)部人士解釋說(shuō)，“我國是以普通公司法的原理來(lái)區別對待‘子銀行’與‘分行’的。‘子銀行’是獨立法人，有注冊資金、資本充足率、同一貸款上限等風(fēng)險管理要求；而對‘分行’并沒(méi)有設置審慎性監管和風(fēng)險監管的有關(guān)要求，并且，母行對在華分行只承擔有限責任。”
然而，恰恰是分行這種形式在我國引入外資金融機構的總數中占了近80%的比重。根據銀監會(huì )統計結果，截至2005年10月末，有20個(gè)國家和地區的71家外國銀行在華23個(gè)城市設立了238家營(yíng)業(yè)性機構，其中，外國銀行分行共181家，法人機構14家。
目前，在華設立的外資金融機構通常被分為兩大類(lèi)：代表處和營(yíng)業(yè)性金融機構，前者不經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)。而經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)性金融機構又依據其在中國是否具有獨立法人地位可分為兩類(lèi)：一類(lèi)是不具獨立法人地位的外資銀行分行；另一類(lèi)是具有獨立法人地位的外資金融機構，如外國獨資銀行、中外合資銀行、外國獨資財務(wù)公司、中外合資財務(wù)公司等。
幾乎所有資金實(shí)力雄厚、在零售業(yè)務(wù)方面頗有建樹(shù)的外資銀行在華機構都選擇了“分行”形式，花旗、匯豐、渣打……相對而言，現存的14家外資法人金融機構則規模較小。比如，除個(gè)別外，幾家中外合資銀行的資產(chǎn)規模均在一二十億元左右，且其中多數被當地監管機構認為是抗風(fēng)險的薄弱環(huán)節?，F在的獨立法人機構大多是歷史原因形成，比如一些是東南亞產(chǎn)業(yè)資本在中國境內設立的，如泰國正大集團旗下的德富泰銀行，其母行很少是大銀行。
法人銀行導向
對于上述新規定，外資銀行都表現了謹慎的回應?；ㄆ旒瘓F新聞發(fā)言人對本報表示：“我們知道對條例的修改目前正處于討論階段，并將全力支持并積極配合新的監管要求。”而恒生銀行中國區有關(guān)高層，亦表示將會(huì )遵章執行。
記者從銀監會(huì )有關(guān)人士了解到，風(fēng)險監管和審慎監管是銀監會(huì )希望外資銀行在華分支機構成為獨立法人的主要原因。雖然監管機構允許外資銀行自由選擇在華的機構形式，但更歡迎它們成立獨立法人，以便監管。這便是銀監會(huì )推崇的“法人銀行導向政策”。
一位業(yè)內專(zhuān)家還指出，少數外國銀行分行違規經(jīng)營(yíng)，而分行又受東道國金融監管機構的監督最少，是外國資本滲入最危險的形式。
但也有外資銀行的人士認為，中國的監管及研究機構可能高估了外資銀行的營(yíng)運風(fēng)險。
比如，外資銀行分行若要對各類(lèi)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)，營(yíng)運資金必須要達到5億元人民幣，其中，人民幣營(yíng)運資金不少于3億元人民幣，外匯營(yíng)運資金應不少于2億元人民幣的等值自由兌換貨幣。同時(shí)要求分行擁有三年經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的經(jīng)驗以及兩年的連續盈利歷史。與此同時(shí)，外資銀行最多只能向銀行間市場(chǎng)借貸其分行資本1.5倍的資金。但相比之下，對中資銀行及其分行則沒(méi)有特別規定。只在《商業(yè)銀行法》
第19條規定，銀行分配給分行的流動(dòng)資金不能超過(guò)銀行總資金的60％。
“盡管近年來(lái)門(mén)檻有所降低，這樣的準入條件依舊是全球最嚴格的之一。”渣打銀行資深經(jīng)濟師Stephen Green(王志浩)認為。
不過(guò)，無(wú)論持有何種態(tài)度，被訪(fǎng)者比較一致的意見(jiàn)就是，要求從事人民幣零售業(yè)務(wù)的外資銀行“分行”轉變?yōu)?#8220;子銀行”，此舉有利于對存款者的保護。
盡管目前我國《公司法》規定，外國公司撤銷(xiāo)其在中國境內的分支機構時(shí)的清算程序并無(wú)特別之處，但上述銀行法律事務(wù)部人士認為，在這方面，獨立法人的子銀行比分行來(lái)得更可靠些。而沒(méi)有獨立法人地位的分行，其母行承擔的是有限責任。
另有一銀監會(huì )人士表示，要求從事人民幣零售業(yè)務(wù)的外資銀行成為獨立法人，此舉將有利于今后我國存款保險計劃的實(shí)施。事實(shí)上，只有外資銀行在華機構成為獨立法人，才能參加存款保險計劃，才能保證存款者利益。
盡管有外資銀行人士認為，條例討論稿規定從事人民幣零售業(yè)務(wù)的外資銀行須成為獨立法人，這是中國銀行業(yè)在對外開(kāi)放政策下的保護性措施；但事實(shí)上，對于外資銀行來(lái)說(shuō)，分行成為獨立法人也并不是毫無(wú)益處。
“(要求外資銀行在華分行成為獨立法人)如果成為事實(shí)的話(huà)，會(huì )產(chǎn)生一系列的影響。目前按分行單獨進(jìn)行的報告將要合并，這意味著(zhù)在銀行內部資金的管理會(huì )有更多的靈活性。這還意味著(zhù)一家“本地外資”銀行將可以遵循與本地中資銀行同樣的規章制度，比如對于分行注冊資本的要求就不復存在了。”王志浩在《中國的外資銀行，帶著(zhù)鐐銬的群狼》一文中認為，外資銀行機構從分行到子行的轉變不乏有利之處。
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