騙取銀行承兌罪的危害性
任何犯罪都有一個(gè)共性，那就是他的社會(huì )危害性。那么，我們就從這個(gè)角度解讀一下該法條追究的“犯罪行為”到底是什么？
首先，在“申報合同虛假”的情況下，開(kāi)具銀行承兌匯票是否侵犯了銀行的利益？
在傳統的沒(méi)有“授信額度”制度的情況下，出票人一定要與付款銀行有100%的“資金關(guān)系”才能開(kāi)具承兌匯票。而在“授信額度”制度下，銀行對企業(yè)的信用進(jìn)行了評估，在50%的保證金情況下，就能夠開(kāi)具承兌匯票。本案中，出票人“某公司”有6000萬(wàn)“授信額度”并且有50%的保證金。開(kāi)具匯票是銀行按照一定程序評估了出票人的信用狀況后，在有存款質(zhì)押的情況下對企業(yè)的一種“金融產(chǎn)品”。目的是為了增加信貸總量，賺取出票日到付款之日的利息，增加銀行利潤。因此，銀行開(kāi)票給“某公司”不是一種恩賜，是一種以盈利為目的商業(yè)行為。如果該公司按時(shí)歸還票據款，銀行不僅沒(méi)有損失，而且有利潤。
至于為什么非要在《承兌匯票合同中》添加“必須要提供買(mǎi)賣(mài)合同”并不是銀行必須要監管票據的流向和用途，而是我國現行票據法律制度對票據用途的限制（只能作為支付手段）。
有人認為，制造虛假合同“改變了貸款用途，逃避了銀行監管，增加了銀行的放貸風(fēng)險”是對票據制度的曲解。
票據的最明顯特征就是他的“無(wú)因性”和“流通性”。票據的出票、背書(shū)轉讓、承兌、付款均與“原因關(guān)系”相脫離。換言之，我申請銀行開(kāi)票是基于“資金關(guān)系”（信用關(guān)系）與我的票據干什么用（原因關(guān)系）沒(méi)有關(guān)系。票據以后流通到誰(shuí)手中？干什么用？銀行均管不著(zhù)，也不可能管。因為是“票據”而不是“貸款”，不存在“貸款用途監管”“放貸風(fēng)險問(wèn)題”。
其次，造虛假合同申請承兌匯票對企業(yè)也沒(méi)有損害。如果因為一時(shí)資金緊張支付了過(guò)高的利息，按照“私權自治”原則，該公司有權處分自己的權利，也不存在刑事違法性。
本案中，該公司從銀行開(kāi)出承兌匯票的目的是為了貼現。但他沒(méi)有到銀行去貼現，而是選擇了找其他公司或個(gè)人貼現。按照市場(chǎng)經(jīng)濟規律，其“后手”的每一個(gè)環(huán)節都要賺錢(qián)（利息差）。因此，該公司作為第一手，必須貼進(jìn)去更高的利息才能將其變現。因此，在整個(gè)票據流通過(guò)程中，損失利息的只是該公司。即便在這種情況下，如果該公司的“貼息”率仍然低于從其他途徑獲取等額資金的利率。那么，對該公司來(lái)說(shuō)，也沒(méi)有任何損失。
再次，是否存在“擾亂金融秩序”的問(wèn)題。
我們知道，金融類(lèi)犯罪侵犯的客體是“國家的金融秩序”，而判斷是否對某種“秩序”侵犯的標準應當是“整個(gè)金融市場(chǎng)的穩定”和“促進(jìn)國家經(jīng)濟的發(fā)展”。我們不敢妄言為貼現而取得票據的合理性，但取消票“一定要有交易背景”是大勢所趨，是世界各國票據立法的基本原則。如果為融資而取得票據合法，那么，也就沒(méi)有必要去費時(shí)費事地去“偽造合同”了。同時(shí)，我們看到，近幾年出現的“授信額度”制度不僅沒(méi)有出現大的問(wèn)題，相反，對于增加銀行金融產(chǎn)品的多樣性，促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展起到了積極的作用。因此，“為貼現而偽造合同”屬于“擾亂了國家金融秩序”值得質(zhì)疑。
綜上，我們看到，銀行是基于盈利的目的，主動(dòng)將資金交付該公司的。無(wú)論取得過(guò)程是否存在瑕疵，用途是否改變。從原理上講，刑法處罰的并不是對“使用權”的侵犯，而應當是資金的“所有權”。
2、 追究刑事責任應當以“實(shí)際造成損失”為要件
通過(guò)上述分析我們看到，如果該公司在開(kāi)出銀行承兌匯票以后，在合同約定的時(shí)間內按時(shí)支付票據款，對銀行和其他企業(yè)并沒(méi)有損害。該案中，從2008年至2010年三年中，該企業(yè)沒(méi)有違反約定延期支付或不支付票據款的行為。1．027億元是三年來(lái)循環(huán)開(kāi)具承兌匯票的總數，包括已經(jīng)歸還銀行的票據款數額。如果我們將已經(jīng)完成一個(gè)或幾個(gè)票據行為（從出票到付款）的金額相加，并以此數額為據來(lái)追究該公司的刑事責任的話(huà)，就顯得太荒唐了。
我們認為“騙取銀行承兌罪”一定是以“已經(jīng)造成實(shí)際損失”且“達到一定數額”為前提。因為刑法處罰的是行為人的主觀(guān)惡性。只有主觀(guān)上基于“非法占有的故意”?？陀^(guān)上實(shí)施了“騙取承兌匯票”并不打算歸還票據款的行為，才能夠構成犯罪。
作者:朱鑫鵬
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