中國資金管理網(wǎng)12月03日訊 近年來(lái)，很多企業(yè)集團在完成以銀行存款為基礎的集團“資金池”搭建之后，開(kāi)始積極探索以票據為基礎的集團“票據池”建設。但是，由于票據的特殊性，在建設“票據池”之前，我們需要進(jìn)行清醒的思考,不能盲從，需要對建設“資金池”有一個(gè)明確而全面的認識。
一、明確“票據池”建設的一個(gè)目標
個(gè)人認為，開(kāi)展“票據池”建設的目標并不是為了將企業(yè)集團的全部票據集中到總部層面，而是通過(guò)“票據池”的建立，提高票據運作效率，消化集團票據存量，最終降低集團整體的資金成本，這是“票據”建設根本目標。對于大型企業(yè)集團而言，要想通過(guò)票據池，由集團總部統一實(shí)現集團整體票據的統籌運作，只是比較理想的狀態(tài)。在這過(guò)程中，還是要首先發(fā)揮各級單位的積極性和能動(dòng)性，一方面，盡可能的消化存量票據；另一方面，盡可能的對外支付票據。
二、認清“票據池”建設的兩個(gè)前提
1、紙質(zhì)票據將在相當長(cháng)一個(gè)時(shí)期里存在并占絕對主流。2009年10月28日，中國人民銀行組織建設的電子商業(yè)匯票系統建成運行，標志著(zhù)我國商業(yè)票據業(yè)務(wù)進(jìn)入電子化時(shí)代。電子票據所帶來(lái)的變革和意義是不言而喻的。但是通過(guò)近三年的推廣，電子商業(yè)票據還是難以被普遍接受。根據人民銀行發(fā)布的《電子商業(yè)匯票系統2012年1月運行情況簡(jiǎn)報》，2011年1月2012年1月，電子商業(yè)匯票每月平均出票在16,357筆，而同期，紙質(zhì)商業(yè)匯票登記筆數達到2,704,383筆，電子商業(yè)匯票僅占全部商業(yè)匯票的0.6%?；究梢院雎圆挥?。實(shí)際工作中，由于電票系統在部分中小城商行還未完全普及，各家銀行的推廣積極性不高，而企業(yè)在辦理時(shí)必須首先開(kāi)通網(wǎng)銀，操作上環(huán)節較多，致使電子票據的推廣遭遇了一系列的障礙。正如網(wǎng)上銀行的發(fā)展歷程一樣，從出現到被大部分人接受認可，也經(jīng)歷了十余年的時(shí)間。據此判斷，紙質(zhì)票據將長(cháng)期、大量存在，這是我們建設“票據池”首先要認清的第一個(gè)現實(shí)前提。
2、票據交易需要有真實(shí)交易關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系。2004年新修訂后的《中華人民共和國票據法》第十條規定，“票據的簽發(fā)、取得和轉讓?zhuān)瑧斪裱\實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系?！彪m然學(xué)界和實(shí)務(wù)工作者對此多有爭議，但是，在沒(méi)有被修訂之前，仍然是一條必須遵守的法律紅線(xiàn)。對于票據的運作，我們無(wú)法像現金一樣，將成員企業(yè)的票據全部集中到企業(yè)集團總部，由總部根據需要在各成員企業(yè)之間進(jìn)行調度和劃撥。這是我們開(kāi)展“票據池”建設必須認識到的第二個(gè)前提。
三、解決“票據池”建設的三個(gè)方面問(wèn)題
1、票據信息的統計。由于紙質(zhì)票據的長(cháng)期、大量存在，首先要解決好紙質(zhì)票據信息的統計問(wèn)題，這是開(kāi)展“票據池”建設的關(guān)鍵。大型企業(yè)集團，由于管理級次長(cháng)、單位多、分布散，在建設“票據池”時(shí)，首先要通過(guò)信息系統，及時(shí)、準確、全面掌握集團票據在各級單位分布規模、分布銀行以及到期時(shí)間等信息。只有這樣才能為“票據池”的運作提供方向。
2、紙質(zhì)票據的傳遞。由于紙質(zhì)票據的實(shí)物性，對于分布在各個(gè)地區、各級成員企業(yè)的票據，日常工作中如何安全、及時(shí)、有效的傳遞，這是開(kāi)展“票據池”建設需要解決的第二個(gè)問(wèn)題。
3、存量票據的運作。對于存量票據，什么樣級次的單位，采取什么樣的手段來(lái)消化；什么樣的單位，采取什么方式對外支付票據，這是“票據池”建設的第三個(gè)問(wèn)題。
四、從四個(gè)方面入手開(kāi)展“票據池”建設
目前，部分銀行針對企業(yè)的需要，已經(jīng)研發(fā)出各類(lèi)“票據池”產(chǎn)品。集團通過(guò)與銀行簽署協(xié)議，借助銀行的系統和分布于全國的各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，對各個(gè)成員企業(yè)的票據進(jìn)行集中托管、統一登記，實(shí)現紙質(zhì)票據信息化、電子化，甚至還可以實(shí)現集中質(zhì)押，分散開(kāi)票。但是，對于特大型企業(yè)集團而言，在實(shí)際工作中操作起來(lái)難度較大。這主要是因為，票據集中質(zhì)押后，由集團總部將開(kāi)票額度分配給不同的單位，實(shí)現分散開(kāi)票，實(shí)質(zhì)是一種信貸業(yè)務(wù)。分配給哪些單位，分配多大的額度，如何分配都是一系列問(wèn)題，為此，只能依托財務(wù)公司開(kāi)展。綜合上述分析，對企業(yè)集團的“票據池”建設模式提出以下思考：
1、以財務(wù)公司為主，搭建票據信息系統。雖然銀行已經(jīng)有成熟的“票據池”產(chǎn)品，能夠實(shí)現票據信息的集中托管、統一登記，但真正依托一兩家銀行開(kāi)展，還是存在一定局限。這主要是因為：一方面、成員企業(yè)的規模、層次以及信用評級不一樣，票據業(yè)務(wù)難以全面集中到一至兩家銀行，必須保證一定量的合作銀行；另一方面，各家銀行的管控能力不一樣。同一政策在不同區域的執行效果和力度不一樣，不能完全依賴(lài)于銀行。為此，應當通過(guò)財務(wù)公司搭建票據信息系統，各級成員企業(yè)將全部票據信息和票據流轉信息統一錄入系統，這樣，既有利于成員企業(yè)加強票據管理，又可以在集團層面實(shí)現票據信息的電子化。
2、加強票據業(yè)務(wù)管理，建立票據考核指標。在實(shí)現票據信息電子化的同時(shí)，要注意加強票據業(yè)務(wù)管理。第一、對成員企業(yè)是否按照要求將全部票據信息錄入系統，要不定期與報表進(jìn)行核對或者利用審計的機會(huì )進(jìn)行實(shí)地檢查，確保統計信息的真實(shí)、準確；第二、根據票據信息系統的數據，對成員企業(yè)閑置票據納入財務(wù)公司統一運作。對這部分票據，要求成員企業(yè)將票據背書(shū)給財務(wù)公司后，通過(guò)EMS形式郵寄至財務(wù)公司，由專(zhuān)人統一保管。由于已經(jīng)背書(shū)，可以防范票據遺失后被他人利用的可能。同時(shí)，EMS郵寄信息也可以在網(wǎng)上查詢(xún)，安全性較高。
3、優(yōu)化經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程，重點(diǎn)加快票據流轉。在開(kāi)展“票據池”的同時(shí)，還需要重點(diǎn)做好業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化。一方面，要求成員企業(yè)盡可能的加強合同管理，對涉及收款的合同，減少票據比重；對付款合同，在合同擬定時(shí)就約定好票據支付比例；另一方面，要求成員企業(yè)盡可能的將合同簽權集中到總部，避免分散收款帶來(lái)的票據分散。此外，對收到票據多的單位，下達票據支付比例指標。最大限度的將票據轉付，減少票據沉淀。
4、以財務(wù)公司為平臺，全面開(kāi)展“票據池”運作。對各成員企業(yè)全無(wú)法轉付的票據，全部集中到財務(wù)公司，由財務(wù)公司進(jìn)行運作，具體內容包括：第一、貼現。成員企業(yè)的閑置票據，寄至財務(wù)公司后立即全部貼現，轉換為貨幣資金存入各成員企業(yè)在財務(wù)公司的賬戶(hù)，納入“資金池”。在這過(guò)程中，為激勵成員企業(yè)，免收貼現費用，但要求必須存滿(mǎn)至少6個(gè)月。這樣，一方面，成員企業(yè)的應收票據轉換為了貨幣資金，改善了財務(wù)結構；另一方面，為財務(wù)公司增加了穩定的資金來(lái)源。雖然財務(wù)公司可能會(huì )發(fā)生部分損失，但可以將這部分資金進(jìn)行運作，彌補損失。第二、擇機轉貼。根據市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，將成員企業(yè)的票據向商業(yè)銀行進(jìn)行轉貼現，即可降低部分貼現成本。目前，假如對成員企業(yè)的票據貼現收取6%（年化），轉貼現4%（年化），那樣，意味著(zhù)財務(wù)公司僅承擔了2%（年化）的成本。而這部分資金，財務(wù)公司通過(guò)投資、信貸等各種形式進(jìn)行運作，只要收益達到2%，即不發(fā)生任何損失。第三、再貼。對成員企業(yè)的票據，還可以向人民銀行申請再貼現。再貼現業(yè)務(wù)雖然額度有限，但利率極低，可以大大降低部分貼現成本。第四、開(kāi)票。對成員企業(yè)需要開(kāi)立票據的單位，可以選擇在財務(wù)公司開(kāi)立紙票或者電票。如果對集團外開(kāi)具紙票，財務(wù)公司還可以選擇與銀行合作，由銀行保證兌付，提高財務(wù)公司票據的信譽(yù)度；如果對集團內開(kāi)票，可以開(kāi)立電子票據，實(shí)現集團產(chǎn)業(yè)鏈上下游的資金系統內循環(huán)。同時(shí)，隨著(zhù)越來(lái)越多的財務(wù)公司相繼成立，財務(wù)公司還可以增進(jìn)行業(yè)之間的聯(lián)系與合作，實(shí)現財務(wù)公司之間，電子票據或者紙質(zhì)票據的互認，便于集團對外開(kāi)展業(yè)務(wù)。對于部分開(kāi)票業(yè)務(wù)需要量較大的地區或者單位，財務(wù)公司還可以與當地銀行開(kāi)展合作，由財務(wù)公司在當地銀行開(kāi)戶(hù)，存入一定金額保證金后，通過(guò)信貸審查后，給予成員企業(yè)開(kāi)立票據的額度。
總體來(lái)看，企業(yè)集團開(kāi)展“票據池”建設，需要明確目標，掌握好開(kāi)展業(yè)務(wù)的前提條件，還需要因地制宜、以創(chuàng )新的思維來(lái)開(kāi)展“票據池”建設。(國投財務(wù)有限公司)
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