財務(wù)管理制度
為規范和完善公司財務(wù)管理工作，確保會(huì )計信息的及時(shí)、準確、真實(shí)、完整，根據《中華人民共和國會(huì )計法》以及國家其他有關(guān)法規、文件、結合本公司實(shí)際情況，特制定本管理制度。公司財務(wù)部由財務(wù)總監，會(huì )計、出納組成，由財務(wù)總監負責財務(wù)部全面的工作。
公司財務(wù)部的職能是：
一、 認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
二、 建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃、加強經(jīng)營(yíng)核算管、反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。
三、 積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
四、 厲行節約，合理使用資金。
五、 合理分配公司收入、及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
六、 協(xié)調各種財務(wù)關(guān)系，增進(jìn)與財政、稅務(wù)、工商、銀行等部門(mén)的相互了解。
七、 完成公司交給的其他工作。
出納崗位職責
1.負責根據審核過(guò)的支票領(lǐng)用單，簽發(fā)支票，并在支票領(lǐng)用單上填寫(xiě)支票號，交稽核崗加蓋預留銀行印章。
2.負責根據審核過(guò)的借款單，填制銀行匯款憑證，由稽核崗蓋預留銀行印章后，負責及時(shí)送交銀行。
3.負責根據主管會(huì )計提供的轉賬支票填制進(jìn)賬單負責送存銀行。
4.負責辦理的銀行匯款回單、銀行進(jìn)賬單回單等各種收付款憑證。
5.負責及時(shí)到銀行取回結算票據交主管會(huì )計處理。
6.負責對每月的記賬憑證號進(jìn)行排序整理，并在現金日報表中標注本號及起始憑單號。
7.負責人民幣現金、外匯現金、銀行定期存款存單、有價(jià)證券、貴重物品的管理。
8.負責現金日記賬逐筆登記，根據記賬憑證編制現金報表，并經(jīng)主管會(huì )計審簽。每天下班前盤(pán)點(diǎn)庫存現金，做到日清月結，發(fā)現差錯查找不過(guò)夜，對不按現金管理規定進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查而造成的資金損失，由個(gè)人負責賠償。
9.不超限額保存現金，不私借、挪用公款，不用開(kāi)支單據和“白條”頂替庫存現金，不為其它單位、部門(mén)用支票套取現金。
10.負責認真執行銀行賬戶(hù)管理和結算規定，不向外單位和個(gè)人出租出借銀行賬戶(hù)，嚴格執行票據法規定，支票使用必須按規定要素填寫(xiě)。不利用銀行賬戶(hù)搞非法活動(dòng)。
11.負責現金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時(shí)編制“銀行存款余額調節表”，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。定期不定期地接受財務(wù)負責人、主管會(huì )計對現金、銀行賬的抽查。
12.負責填寫(xiě)銀行結算票據和現金日記賬記載，字跡要工整規范。
13.完成領(lǐng)導交辦的其它臨時(shí)性工作。
財務(wù)工作管理
一、 會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。
二、 財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得合法、真實(shí)的原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。
三、 財務(wù)工作人員應配合有關(guān)部門(mén)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查，保證帳簿的記錄與實(shí)物款項相符。
四、 財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證、不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證、予以退回，要求更正補充。
五、 財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物 、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理書(shū)面報告，并請求查明原因，作出處理。
六、 財務(wù)工作應建立內部稽核制度，并做好內部審計出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權和債務(wù)帳目的登記工作。
七、 財務(wù)工作人員調動(dòng)或者離職、必須與接收人員辦離交接手續，由財務(wù)負責人或總經(jīng)理監交。
第五條各業(yè)務(wù)部對外付款業(yè)務(wù)的審批手續：
一、各業(yè)務(wù)部于每月的20日向公司財務(wù)部提交“資金使用計劃表”經(jīng)財務(wù)部初審后交總經(jīng)理審批。
二、對外結算需付承兌匯票的，各業(yè)務(wù)部門(mén)要提前告知公司財務(wù)部門(mén)，以便財務(wù)部做好辦理承兌匯票事項。
三、各業(yè)務(wù)部門(mén)對外預付各種款項，需提供合同并經(jīng)公司財務(wù)部、分管領(lǐng)導及總經(jīng)理審批。
四、貨物采購的掛帳程序：
貨物及發(fā)票已到，驗收合格并與購銷(xiāo)合同、發(fā)票及清單核對無(wú)誤后，由采購人員填寫(xiě)掛帳單并經(jīng)負責人批準后連同發(fā)票、入庫單和驗收單、收料單一起交由財務(wù)部門(mén)掛帳，確認為應付款項。
五、合同中已約定付款方式和時(shí)間的，按合同約定辦理，合同沒(méi)有約定付款方式和時(shí)間的，根據款項審批權限要求經(jīng)審批后支付。
六、發(fā)票已到貨物未到，不準支付購貨款。
七、財務(wù)部門(mén)應每月對應收帳款進(jìn)行清理，至少每季度與客戶(hù)進(jìn)行一次帳目核對，保證往來(lái)款項的真實(shí)、完整、準確、對于未到帳款，應及時(shí)查明原因，核實(shí)后予以入帳。
八、財務(wù)部門(mén)要定期對應收帳項進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施各建議。
九、財務(wù)部應及時(shí)對賒銷(xiāo)貨款進(jìn)行清算，未按合同結算的，要及時(shí)采取措施，定期組織銷(xiāo)售部門(mén)與客戶(hù)核對往來(lái)帳款，發(fā)現差異及時(shí)查明原因并按規定處理。
責任人簽字：
聯(lián)系客服
