創(chuàng )意系統作者:谷克安
Excel(函數)版設置系統功能:集數據采集、自動(dòng)核算、自動(dòng)結轉、生成報表,完整處理企業(yè)內部整套賬務(wù)于一體.
1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:是企業(yè)實(shí)務(wù)主體.按銷(xiāo)售日期采集:訂單日期、訂貨單號、客戶(hù)名稱(chēng)、貨物品名、規格型號、數量、單位、USD單價(jià)、匯率、RMB單價(jià)(采用USD與RMB互換單價(jià)),設定按需選擇銷(xiāo)售貿易方式（自營(yíng)出口、委托出口商、國內銷(xiāo)售、視同銷(xiāo)售）.根據<訂貨單號>識別對應業(yè)務(wù)員,確定業(yè)務(wù)提成率,計算緩存業(yè)務(wù)員提成金額.根據<客戶(hù)名稱(chēng)>匯總客戶(hù)貨款，緩存<往來(lái)對賬單>明細.根據<貨物品名><數量>匯總貨物產(chǎn)能.根據<規格型號>識別對應單位所耗用直接材料,計算緩存耗用直接材料成本.根據<匯率>單價(jià)貨物金額計算換匯成本.根據<銷(xiāo)售貿易方式>識別對應業(yè)務(wù)方式,確定業(yè)務(wù)方式計費率,計算緩存擔負業(yè)務(wù)費用,并預算緩存開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票、出口普票的開(kāi)票金額.按<規格型號>正常計算銷(xiāo)售金額,并具備小計<訂貨單號>銷(xiāo)售金額及相關(guān)對應項目金額. 月度自動(dòng)合計發(fā)生額、自動(dòng)結轉入:本年利潤(貸方).
2.銷(xiāo)售貨物<銷(xiāo)項發(fā)票>、購進(jìn)原材料、購置設備、運輸服務(wù)費用<進(jìn)項發(fā)票>數據采集分類(lèi)處理,按稅點(diǎn)率計算緩存<銷(xiāo)項發(fā)票><進(jìn)項發(fā)票>收、付稅點(diǎn)額.<自營(yíng)出口>貨物<普通發(fā)票>進(jìn)行匯率換算處理開(kāi)票,按<報關(guān)單>采集<出口退稅申報>數據,具有報關(guān)單、進(jìn)項轉出、退稅額、免抵額、免抵退申報、收到退稅款、單證備案表、報關(guān)單小計、月度合計、年度自動(dòng)合計.并預算納稅額、退稅額、免抵額、附加稅費.計算不得抵扣額抵減額、免抵退稅額抵減額.預示單證信息齊全免抵退稅額:應退稅額、免抵稅額.自動(dòng)計算虛擬稅負率、實(shí)際稅負率、換匯成本.生成各項稅費明細.
3.貨幣資金明細采集:庫存外幣按幣別多欄采集,并按中間價(jià)匯率換算人民幣,實(shí)行雙幣制.各類(lèi)業(yè)務(wù)銀行往來(lái)數據分別采集處理,銀行外幣戶(hù):收匯/付匯(核查)核對,收匯額(付匯額)與自營(yíng)進(jìn)出口的客戶(hù)(供應商)對應,歸集<出口單證收匯明細備案表>,自動(dòng)生成總量核查:上限,下限.顯示:全年明細數據.自動(dòng)計算境外境內匯兌損益.根據<貨幣資金>采集內容,生成<往來(lái)賬>明細發(fā)生額、余額數據.
4.專(zhuān)項數據采集表:按<貨物品名>的<規格型號>采集耗用直接材料成本.按<主營(yíng)業(yè)務(wù)收入>與所有部門(mén)人員相接合計提工資.按月度采集廠(chǎng)房租賃費、水電費.按月度采集食堂伙食費.按月度采集代客加工代購材料.為相關(guān)核算緩存數據.
5.研發(fā)費用:自動(dòng)讀入:材料投入、研發(fā)人工.采集:開(kāi)發(fā)費用.月度自動(dòng)合計發(fā)生額、自動(dòng)結轉入:制造費用.
6.制造費用:自動(dòng)讀入:研發(fā)費用、輔助工資、廠(chǎng)房租賃費、水電費.采集:外發(fā)加工費、輔助材料、物耗檢修費.月度自動(dòng)合計發(fā)生額、自動(dòng)結轉入:生產(chǎn)成本.
7.生產(chǎn)成本:全部自動(dòng)讀入:制造費用、耗用材料、直接人工、業(yè)務(wù)提成.月度自動(dòng)合計發(fā)生額、自動(dòng)結轉入:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本.
8.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本:自動(dòng)讀入:生產(chǎn)(產(chǎn)品)成本、進(jìn)項轉出(成本).采集:貨運海運費(成本).月度自動(dòng)合計發(fā)生額、自動(dòng)結轉入:本年利潤(借方).
9.主營(yíng)業(yè)務(wù)稅費:自動(dòng)讀入:應繳稅費.月度自動(dòng)合計發(fā)生額、自動(dòng)結轉入:本年利潤(借方).
10.銷(xiāo)售費用:自動(dòng)讀入:業(yè)務(wù)傭金、業(yè)務(wù)工資.采集:貨物快遞費、貨物裝運費、關(guān)檢艙卸費、會(huì )展考察費、宣傳廣告費.月度自動(dòng)合計發(fā)生額、自動(dòng)結轉入:本年利潤(借方).
11.管理費用:自動(dòng)讀入:食堂伙食費、在產(chǎn)品人工、管理工資.采集:勞保福利費、辦公耗材費、電話(huà)電訊費、差旅交通費、資質(zhì)認審費、咨聘服務(wù)費、易耗維修費、治保環(huán)衛費、車(chē)輛運營(yíng)費、業(yè)務(wù)招待費.月度自動(dòng)合計發(fā)生額、自動(dòng)結轉入:本年利潤(借方).
12.財務(wù)費用:全部自動(dòng)讀入:利息收入、手續費、匯兌損益.月度自動(dòng)合計發(fā)生額、自動(dòng)結轉入:本年利潤(借方).
13.營(yíng)業(yè)外收入:自動(dòng)讀入: 銷(xiāo)項稅點(diǎn)收入、退稅收入.采集: 廢料收入、外購產(chǎn)品代收快遞收入、補償贊助收入.月度自動(dòng)合計發(fā)生額、自動(dòng)結轉入:本年利潤(貸方).
14.營(yíng)業(yè)外支出:自動(dòng)讀入: 進(jìn)項稅點(diǎn)支出、委托出口手續費.采集: 外購產(chǎn)品代付快遞支出、禮金資助支出、委托出口繳稅額.月度自動(dòng)合計發(fā)生額、自動(dòng)結轉入:本年利潤(借方).
15.本年利潤:貸方自動(dòng)讀入:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入.借方自動(dòng)讀入:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅費、銷(xiāo)售費用、管理費用、財務(wù)費用、營(yíng)業(yè)外支出.月度自動(dòng)合計發(fā)生額、余額自動(dòng)結轉入:未分配利潤(貸方).
16.未分配利潤:貸方自動(dòng)讀入:本年利潤(余額),未分配利潤全年累計.
17.產(chǎn)品(生產(chǎn))成本計算表、主營(yíng)業(yè)務(wù)(經(jīng)營(yíng))成果計算表:按月度、按項目、按產(chǎn)品類(lèi)別自動(dòng)分攤、自動(dòng)計算生產(chǎn)成本費用, 按月度、按項目、按產(chǎn)品類(lèi)別自動(dòng)分攤、自動(dòng)計算經(jīng)營(yíng)期間費用.
18.經(jīng)營(yíng)年度預算決算表:年初按上年完成各項指標,預算本年度經(jīng)營(yíng)目標,每月按實(shí)際完成讀入當前月度累計指標,推進(jìn)完成進(jìn)度.
19.主要經(jīng)營(yíng)指標表:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入表、主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)能表、出口收匯統計表、收到退稅款統計表、主營(yíng)業(yè)務(wù)提成表:按月度、按項目自動(dòng)匯總讀入,并年度累計.
20.科目匯總表、經(jīng)營(yíng)狀況核算表:按月度、按明細項目自動(dòng)匯總讀入,并年度累計.可查詢(xún):任一月度、任一季度企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況明細項目數據.
21.財務(wù)報表:資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、財務(wù)報表分析:按月度、按報表項目自動(dòng)匯總讀入,并年度累計.可查詢(xún):任一月度、任一季度經(jīng)營(yíng)狀況明細項目數據.
22.利潤分配表:自動(dòng)讀入:未分配利潤(累計額),自動(dòng)減去:應減的項目金額,如--利潤歸還投資(固定資產(chǎn)投入),根據可供分配利潤,確定分配金額后,自動(dòng)減去:提取任意盈余公積,再按股東出資比率自動(dòng)進(jìn)行分配.
本<內部賬務(wù)處理系統>Excel(函數)版,經(jīng)過(guò)了三年的具體操作、不斷更新、實(shí)務(wù)檢驗、逐步完善.<內部賬務(wù)處理系統>簡(jiǎn)易快捷、通俗易懂、量身定做、靈活適度.現已完全滿(mǎn)足各股東對財務(wù)賬務(wù)項目確定、數據指標的要求,使工作更順心順事順利.
附:企業(yè)經(jīng)營(yíng)核算流程圖
企業(yè)經(jīng)營(yíng)核算流程圖
類(lèi)別
一級科目
二級科目
三級科目
明細項目備注事項
汽車(chē)功放機
汽車(chē)均衡器
產(chǎn)品收入
汽車(chē)分頻器
汽車(chē)喇叭
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
音響配件
加工手插件
加工收入
加工機插件
收入
加工貼片
廢料收入
廢紙/廢料/廢品收入
外購產(chǎn)品代收快運收入
代購/代銷(xiāo)/代收收入
營(yíng)業(yè)外收入
銷(xiāo)項稅點(diǎn)收入
內銷(xiāo)開(kāi)票銷(xiāo)項稅點(diǎn)收入
退稅收入
委托出口退稅/自營(yíng)出口退稅
補償贊助收入
接收:賠償/補償/贊助收入
材料(損耗)投入
研發(fā)耗料/損耗材料
研發(fā)費用
研發(fā)人工
研發(fā)人員工資薪酬
模具開(kāi)發(fā)費
新產(chǎn)品開(kāi)發(fā):引進(jìn)開(kāi)發(fā)費/模具費/打樣費/購樣機/鋼網(wǎng)
研發(fā)費用轉入
研發(fā)費用:轉入→制造費用:轉入→生產(chǎn)成本:轉入→主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
輔助人工
品檢/倉庫人員工資薪報酬
外發(fā)加工費
外發(fā)產(chǎn)品加工費/外發(fā)材料加工費
制造費用
輔助材料
輔助生產(chǎn):紅膠/錫條/錫線(xiàn)/錫膏/助焊劑/封箱膠/打包帶/扣
物耗檢修費
生產(chǎn)檢修易耗品:潤滑油/清洗劑/天那水/易損件/生產(chǎn)工具/用具
租賃費
廠(chǎng)房宿舍租金
水電費
廠(chǎng)房宿舍水電
汽車(chē)功放機
成本
產(chǎn)品材料:直接生產(chǎn)材料
汽車(chē)均衡器
產(chǎn)品人工:直接生產(chǎn)工資
汽車(chē)分頻器
產(chǎn)品提成:銷(xiāo)售提成費用
汽車(chē)喇叭
生產(chǎn)成本
制造費用轉入:銷(xiāo)售%分攤
音響配件
加工材料:代購加工材料
加工手插件
加工人工:加工生產(chǎn)工資
加工機插件
加工提成:銷(xiāo)售提成費用
加工貼片
汽車(chē)功放機
汽車(chē)均衡器
貨運代理成本:海運/賠損
汽車(chē)分頻器
按銷(xiāo)售收入%分攤:貨運代理成本
產(chǎn)品成本:生產(chǎn)成本%分攤
汽車(chē)喇叭
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
音響配件
加工手插件
加工成本:生產(chǎn)成本%分攤
加工機插件
純生產(chǎn)成本不攤銷(xiāo):貨運代理成本
加工貼片
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅費
(委托出口稅負額)
列入營(yíng)業(yè)外支出:國稅:增值稅/所得稅/地稅:附加稅/個(gè)稅
貨物快遞費
境內境外快遞費用
貨物裝運費
廠(chǎng)內裝貨/短途運貨提貨
關(guān)檢艙卸費
自營(yíng)出口碼頭費用
銷(xiāo)售費用
會(huì )展考察費
企業(yè)營(yíng)銷(xiāo):展會(huì )展位/市場(chǎng)開(kāi)拓/境外考察
宣傳廣告費
企業(yè)品牌:推廣宣傳/網(wǎng)站/營(yíng)銷(xiāo)平臺/建設年費
業(yè)務(wù)傭金
中介商業(yè)務(wù)酬金
業(yè)務(wù)工資
業(yè)務(wù)人員工資薪酬
食堂伙食費
食堂發(fā)生的伙食費
勞保福利費
企業(yè)福利:社保/廠(chǎng)服/工傷藥費/福利用品/福利項目
辦公耗材費
辦公用品/辦公耗材
電話(huà)電訊費
電話(huà)費/網(wǎng)絡(luò )費
差旅交通費
市內外勤差旅費
費用
資質(zhì)認審費
企業(yè)資質(zhì):證照申請/認證/評審/年審
管理費用
咨聘服務(wù)費
企業(yè)形象:咨詢(xún)/策劃/招聘/代理服務(wù)費
易耗維修費
企業(yè)公共項目:購置用具/維修費/易耗品
治保環(huán)衛費
治安聯(lián)防/環(huán)衛垃圾費
車(chē)輛運營(yíng)費
企業(yè)車(chē)輛:加油/路橋/停車(chē)/維修/保險/年檢費
業(yè)務(wù)招待費
企業(yè)為所有業(yè)務(wù)發(fā)生的一切招待費用
在產(chǎn)品(返工)人工
月度生產(chǎn)完工:而全部未出貨/延滯返工:發(fā)生人工
管理工資
管理后勤人員工資薪酬
利息收入
銀行存款利息收入
財務(wù)費用
手續費
境內境外銀行手續費
匯兌損益
自營(yíng)出口外匯兌換損益
外購產(chǎn)品代付快運支出
代購/代銷(xiāo)/代付支出
禮金資助支出
派送:禮金/援助/資助支出
營(yíng)業(yè)外支出
進(jìn)項稅點(diǎn)支出
內銷(xiāo)/委托出口/自營(yíng)出口:進(jìn)項稅點(diǎn)支出
委托出口手續費
委托代理出口手續費
委托出口稅負額
國稅:增值稅/所得稅/地稅:附加稅/個(gè)稅
汽車(chē)功放機
(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入轉入)
汽車(chē)均衡器
(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本轉入)
汽車(chē)分頻器
(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅費轉入)
汽車(chē)喇叭
(銷(xiāo)售費用轉入)
音響配件
(管理費用轉入)
加工手插件
利潤
本年利潤
(財務(wù)費用轉入)
加工機插件
加工貼片
(營(yíng)業(yè)外收入轉入)
(營(yíng)業(yè)外支出轉入)
(轉入未分配利潤)
待按比例分配利潤
抵減
固定資產(chǎn)
(固定資產(chǎn)明細項目)
新增固定資產(chǎn)投入
分配
未分配利潤
=
[(收入-成本-費用)-資產(chǎn)]
年度利潤分配完畢
