| 國際貿易的支付方式 |
| 一、 匯付 (384) （一） 匯付的概念和當事人 (127) ?。?、付款人，通常是指國際貿易中的買(mǎi)方，即進(jìn)口方。 ?。?、收款人，通常是指國際貿易中買(mǎi)方，即出口方。 ?。?、匯出行，通常是指接受匯款人申請，代其匯款的銀行，匯款行一般是進(jìn)口地銀行。 ?。?、匯入行，是接受匯出行的委托，對收款人付款的銀行，通常匯入行是出口地銀行。 （二） 匯付的種類(lèi) (137) ?。?、信匯，指匯款人將貨款交本地的銀行，由銀行開(kāi)具付款委托書(shū)，通過(guò)郵政局寄交出口方所在地的銀行。 ?。?、電匯，是指匯款人要求當地銀行以電報或電傳方式委托收款人所在地銀行付款給收款人。 ?。?、票匯，是指由進(jìn)口方向本地銀行購買(mǎi)銀行匯票，自行寄給出口方，由出口方或其指定人持該銀行匯票向出口地銀行要求付款。 匯付方式對于買(mǎi)賣(mài)雙方都可能有風(fēng)險，主要是根據買(mǎi)賣(mài)雙方對于匯付的約定是賣(mài)方先發(fā)貨還是買(mǎi)方先付款。匯付通常僅用于樣品、雜費、定金等小額費用的結算。 二、 托收 (313) （一） 托收概述 (131) 托收指出口方向進(jìn)口方開(kāi)立商業(yè)匯票，委托銀行通過(guò)向進(jìn)口人取得承兌并收取貨款的一種結算方式。 ?。?、《托收統一慣例》 國際商會(huì )從１９５８年出版了《商業(yè)票據托收統一規則》，于１９６８年開(kāi)始實(shí)施。１９９５年國際商會(huì )公布《托收統一規則》新的修訂本，即國際商會(huì )的第５２２號出版物（簡(jiǎn)稱(chēng)ＵＲＣ５２２），該規則于１９９６年１月１日起實(shí)施。其適用于在“托收指示”原文中注明適用該規則的托收，這些業(yè)務(wù)是指ＵＲＣ５２２第２條規定的銀行托收業(yè)務(wù)，該規則不適用非銀行辦理的托收業(yè)務(wù)。該規則所稱(chēng)的托收是指單據托收，而不涉及第三人以口頭方式代債權人向債務(wù)人索款的托收。而且，當事人只有明確約定在合同中適用該規則或者當事人未明示排除其適用時(shí)，同時(shí)在不違背有關(guān)國家的強制性法規的規定時(shí)，ＵＲＣ５２２對約定適用該規則的當事人具有法律的約束力。 （二） 托收的種類(lèi) (127) ?。?、光票托收 光票托收，指出口方只開(kāi)出匯票（即只憑金融單據）委托銀行向進(jìn)口方收款，而不附任何其它商業(yè)單據。在國際貿易中，光票托收通常用于收取出口貨款的余款、樣品費、傭金等費用。 ?。?、跟單托收 跟單托收系指出口方將匯票連同提單、保險單、發(fā)票等裝運單據一起交給出口人所在地的銀行，委托該銀行通過(guò)向進(jìn)口方收取貨款的結算方式。采用跟單托收時(shí)，根據托收業(yè)務(wù)中委托收款時(shí)交付單據的條件的不同，可以分為兩種交單方式： ?。ǎ保└犊罱粏危ǎ模校┦侵赋隹诜轿型惺浙y行指示代收行必須在進(jìn)口方付款后方能將單據交予進(jìn)口人的托收方式。 付款交單根據付款時(shí)間又可分為即期付款和遠期付款交單： 即期付款交單，是指出口方按買(mǎi)賣(mài)合同發(fā)貨后，開(kāi)立以進(jìn)口人為付款人的即期匯票并附上裝運單據，通過(guò)委托行指示代收行在收到上述單據和托收委托書(shū)后直接或通過(guò)提示行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見(jiàn)票后須立即付款后才能獲得裝運單據的托收方式。 遠期付款交單，是指出口方按買(mǎi)賣(mài)合同發(fā)貨后，開(kāi)立以進(jìn)口人為付款人的遠期匯票并附上裝運單據，代收行收到單據后立即向進(jìn)口人提示遠期匯票，由進(jìn)口人承兌該遠期匯票后與匯票到期時(shí)向代收行付款，代收行在收取該遠期匯票款后才向進(jìn)口人交付單據。 ?。ǎ玻┏袃督粏危ǎ模粒?，是指出口方按買(mǎi)賣(mài)合同發(fā)貨后，開(kāi)立以進(jìn)口人為付款人的遠期匯票并附上裝運單據，代收行收到單據后立即向進(jìn)口人提示遠期匯票，若單據合格進(jìn)口人應對該遠期匯票予以承兌，代收銀行即根據進(jìn)口人的上述承兌向進(jìn)口人交付單據，等該遠期匯票到期時(shí)，進(jìn)口人再向代收銀行付款。 （三） 托收的當事人及其法律關(guān)系 (121) ?。ǎ保┪腥?，是開(kāi)出匯票委托銀行向進(jìn)口方收取貨款的人，在買(mǎi)賣(mài)關(guān)系中是出口方。 ?。ǎ玻┩惺浙y行，是接受委托人的委托辦理托收業(yè)務(wù)的出口地銀行，也被稱(chēng)為寄單行。 ?。ǎ常┐浙y行，是接受托收銀行的委托向付款人收取貨款的進(jìn)口地銀行。代收銀行通常是付款人即所在地銀行，一般是托收銀行的分行或者代理行。 ?。ǎ矗└犊钊嘶蚴芷比?，是代收銀行在匯票上注明并向其提示單據并要其付款的人，通常是國際貨物買(mǎi)賣(mài)關(guān)系中的進(jìn)口方。 ?。?、托收當事人之間的法律關(guān)系 ?。ǎ保┪腥伺c托收行之間是委托代理關(guān)系。托收行應該嚴格按照委托人的托收委托指示進(jìn)行托收業(yè)務(wù)，根據ＵＲＣ５２２的規定，銀行應以善意和合理的謹慎行事。但是，托收行對于托收的款項并不承擔必須收回的義務(wù)。 ?。ǎ玻┩惺招信c代收行之間的委托代理關(guān)系。代收行應按托收行的指示，及時(shí)向匯票商上的付款人作付款提示或承兌提示以收取貨款，如遭拒付則應及時(shí)通知托收行，并要保管好單據。如果代收行違反托收指示，在付款人未付款的情況下擅自將單據交給付款人，就違反了合理謹慎義務(wù)，應對托收行承擔違約責任。 ?。ǎ常┪腥伺c代收行之間不存在直接的合同關(guān)系。 ?。ǎ矗┐招信c付款人之間不存在任何法律上的權利義務(wù)關(guān)系關(guān)系。 （四） 托收的程序 (139) ?。ǎ保┪腥耍促u(mài)方）出具匯票，并向其所在地銀行提出托收申請，填寫(xiě)托收指示書(shū)。依《托收統一規則》的規定，送交托收的匯票和裝運單據等單據，必須附有一份完整和明確的托收指示書(shū)。 ?。ǎ玻┩惺招校ㄙu(mài)方所在地銀行）接受申請后，委托其在買(mǎi)方的往來(lái)銀行（即代收行）代為辦理收款事宜。 ?。ǎ常┐招邢蛸I(mǎi)方作付款提示或承兌提示，在付款人付款后通知托收行，托收行即向賣(mài)方付款。如付款人拒付，則由代收行通知托收行，再由托收行通知賣(mài)方。 （五） 銀行的義務(wù)與免責 (121) ?。ǎ保┘皶r(shí)提示的義務(wù)，指對即期匯票應毫無(wú)延誤地進(jìn)行付款提示；對遠期匯票則必須不遲于規定的到期日作付款提示。當遠期匯票必須承兌時(shí)應毫無(wú)延誤地作承兌提示。 ?。ǎ玻┍ＷC匯票和裝運單據與托收指示書(shū)的表面一致，如發(fā)現任何單據有遺漏，應立即通知發(fā)出指示書(shū)的一方。 ?。ǎ常┦盏降目铐椇涂鄢匾氖掷m費和其他費用后必須按照指示書(shū)的規定無(wú)遲延地解交本人。 ?。ǎ矗o(wú)延誤地通知托收結果，包括付款、承兌、拒絕承兌或拒絕付款等。 ?。?、銀行的免責 ?。ǎ保┿y行只須核實(shí)單據在表面上與托收指示書(shū)一致，此外沒(méi)有進(jìn)一步檢驗單據的義務(wù)；代收行對承兌人簽名的真實(shí)性或簽名人是否有簽署承兌權限概不負責。 ?。ǎ玻┡c托收有關(guān)的銀行對由于任何通知、信件或單據在寄送途中發(fā)生延誤或失落所造成的一切后果，或對電報、電傳、電子傳送系統在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯誤，或對專(zhuān)門(mén)性術(shù)語(yǔ)在翻譯上和解釋上的錯誤，概不負責。 ?。ǎ常┡c托收有關(guān)的銀行對由于天災、暴動(dòng)、其他原因，或對由于罷工或停工致使銀行營(yíng)業(yè)間斷所造成的一切后果，概不負責。 ?。ǎ矗┏鞘孪日鞯勉y行同意，貨物不應直接運交銀行或以銀行為收貨人，否則銀行無(wú)義務(wù)提取貨物。銀行對于跟單托收項下的貨物無(wú)義務(wù)采取任何措施。 ?。ǎ担┰趨R票被拒絕承兌或拒絕付款時(shí)，若托收指示書(shū)上無(wú)特別指示，銀行沒(méi)有作出拒絕證書(shū)的義務(wù)。 三、 信用證 (2916) （一） 信用證概述 (337) 信用證（Ｌ／Ｃ）是開(kāi)證銀行應開(kāi)證申請人的申請簽發(fā)的、在滿(mǎn)足信用證要求的條件下，憑信用證規定的單據向受益人付款的一項書(shū)面憑證。 ?。?、信用證的國際慣例 國際商會(huì )于１９３０年制訂了《商業(yè)跟單信用證統一規則》，供各銀行自愿采用。１９８３年該規則改名為《跟單信用證統一慣例》。目前使用的是１９９４年１月１日起實(shí)施的本文，簡(jiǎn)稱(chēng)為ＵＣＰ５００。 銀行在處理信用證業(yè)務(wù)中，遵循信用證獨立性和嚴格相符原則。 信用證的獨立性原則系指銀行僅受到信用證的約束，而與買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)關(guān)，買(mǎi)賣(mài)雙方因履行合同引起的任何爭議，不影響銀行在信用證下的權利和義務(wù)。 信用證的嚴格相符原則系指信用證的受益人提示的單據做到“單據和單據相符，單據和信用證相符”時(shí)，銀行就必須履行其付款義務(wù)；反之，即使受益人所交付的貨物與合同相符，但未能提供與信用證相符的單據，銀行就無(wú)付款的義務(wù)。銀行的審單責任僅限于單據的表面符合信用證條款，而不問(wèn)其格式、完整性、真實(shí)性、偽造或其法律效力以及單據所代表的貨物、簽發(fā)人的情況或清償能力，對于這些事項，銀行均不承擔責任。 （二） 信用證的主要內容及其運作程序 (351) ?。ǎ保┬庞米C的種類(lèi)、編號、開(kāi)證時(shí)間和地點(diǎn)等。 ?。ǎ玻┬庞米C當事人。包括開(kāi)證申請人、開(kāi)證銀行、受益人、通知行、議付行、償付行等。 ?。ǎ常┲Ц稐l款。包括信用證支付貨幣幣種和金額，該金額是開(kāi)證行付款的最高限額。 ?。ǎ矗┴浳飾l款。包括對貨物的名稱(chēng)、規格、數量、包裝、價(jià)格等方面的記載和說(shuō)明。 ?。ǎ担﹨R票條款。此僅適用于使用匯票的信用證。 ?。ǎ叮﹩螕l款。主要規定需要提交的單據類(lèi)型和份數，通常包括商業(yè)發(fā)票、運輸單據、保險單據、裝箱單、原產(chǎn)地證、檢驗證書(shū)等等。 ?。ǎ罚┭b運條款。主要規定裝運港、裝運日期及地點(diǎn)、卸貨港、運輸時(shí)間、是否轉運或分批裝運，等等。 ?。ǎ福┨厥鈼l款。信用證可對每筆交易的不同需求，作出特殊的規定。 ?。?、信用證的一般運作程序 ?。ǎ保┵I(mǎi)賣(mài)雙方在進(jìn)出口貿易合同中規定采用信用證方式支付。 ?。ǎ玻┵I(mǎi)方向銀行申請開(kāi)證，并向銀行交納押金或提供其他保證。 ?。ǎ常╅_(kāi)證行根據申請書(shū)的內容，開(kāi)出以賣(mài)方為受益人的信用證，并寄交賣(mài)方所在地通知行。 ?。ǎ矗┩ㄖ泻藢τ¤b無(wú)誤后，將信用證交與賣(mài)方。 ?。ǎ担┵u(mài)方審核信用證與合同相符后，按信用證規定裝運貨物，并備齊各項貨運單據，開(kāi)出匯票，在信用證有效期內，送請當地銀行（議付行）議付，議付行按信用證條款審核單據無(wú)誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給賣(mài)方。 ?。ǎ叮┳h付行議付后將匯票和貨運單據寄開(kāi)證行要求索償。 ?。ǎ罚┲搁_(kāi)證行或其指定的付款銀行核對單據無(wú)誤后，付款給議付行。 ?。ǎ福╅_(kāi)證行通知買(mǎi)方付款贖單。 ?。ǎ保╅_(kāi)證申請人，指向銀行申請開(kāi)立信用證的人，通常是買(mǎi)賣(mài)合同中的進(jìn)口方，也是信用證支付關(guān)系中的債務(wù)人。 ?。ǎ玻╅_(kāi)證銀行，是指接受開(kāi)證人的委托，同意開(kāi)立信用證的銀行。 ?。ǎ常┩ㄖy行，是接受開(kāi)證銀行的委托，將信用證通知受益人的銀行。 ?。ǎ矗┦芤嫒?，是指信用證上所指定的有權享有該信用證權益的人。 ?。ǎ担┳h付銀行，是指愿意買(mǎi)入或貼現受益人交來(lái)的匯票的銀行。 ?。ǎ叮└犊钽y行，是指信用證上指定的付款銀行，通常是開(kāi)證銀行本身。 ?。ǎ罚┍躲y行，是指根據開(kāi)證行的請求在信用證上加以保兌的銀行。保兌銀行和開(kāi)證行均對受益人承擔第一性的付款責任。 ?。?、信用證當事人之間的法律關(guān)系 信用證業(yè)務(wù)中主要當事人是開(kāi)證人、開(kāi)證行、通知行、議付行和受益人。 ?。ǎ保╅_(kāi)證申請人與受益人之間的法律關(guān)系 開(kāi)證申請人與受益人的法律關(guān)系是買(mǎi)賣(mài)合同關(guān)系。買(mǎi)方的義務(wù)是必須根據合同規定按時(shí)申請開(kāi)立信用證。 ?。ǎ玻╅_(kāi)證申請人與開(kāi)證銀行之間的法律關(guān)系 開(kāi)證申請人與開(kāi)證銀行的法律關(guān)系以開(kāi)證申請書(shū)為基礎的委托合同關(guān)系。開(kāi)證銀行對開(kāi)證申請人的義務(wù)和責任主要有兩條：根據開(kāi)證申請人的指示開(kāi)證；以合理的謹慎審核受益人提交的單據。 ?。ǎ常╅_(kāi)證銀行與受益人之間的關(guān)系 開(kāi)證行開(kāi)立信用證并送達受益人，受益人接受了信用證之后就確立了雙方的法律關(guān)系，信用證形成了開(kāi)證行和受益人之間的一項獨立的合同。 ?。ǎ矗┩ㄖ泻烷_(kāi)證行、受益人之間的關(guān)系 通知行和開(kāi)證行之間是一種委代理關(guān)系，但它與受益人之間無(wú)合同關(guān)系。 ?。ǎ担┦芤嫒伺c議付銀行之間的法律關(guān)系 一般的公開(kāi)議付信用證的議付銀行與開(kāi)證銀行之間本沒(méi)有委托代理關(guān)系，議付銀行是自愿承擔風(fēng)險買(mǎi)入受益人的跟單匯票，然后以持票人的身份向開(kāi)證銀行行使索償權。 （四） 信用證的種類(lèi) (285) ?。?、可撤銷(xiāo)信用證和不可撤銷(xiāo)信用證 ?。ǎ保┛沙蜂N(xiāo)信用證是指開(kāi)證行可以不經(jīng)過(guò)受益人同意也不必事先通知受益人，在該信用證議付之前，可以隨時(shí)修改或撤銷(xiāo)的信用證。 ?。ǎ玻┎豢沙蜂N(xiāo)信用證是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期限內未經(jīng)受益人或有關(guān)當事人的同意，開(kāi)證行不得修改或撤銷(xiāo)的信用證。根據ＵＣＰ５００第６條規定，凡信用證上未注明是可撤銷(xiāo)的，應視為不可撤銷(xiāo)信用證。 ?。?、保兌信用證與不保兌信用證 ?。ǎ保┍缎庞米C是指一家銀行開(kāi)立信用證而由另一家銀行加以保證付款的信用證。經(jīng)過(guò)保兌的信用證就由開(kāi)證行和保兌行共同對受益人承擔付款責任。 ?。ǎ玻┎槐缎庞米C是指沒(méi)經(jīng)另一家銀行保兌的信用證叫做不保兌信用證。 ?。?、即期信用證與遠期信用證 ?。ǎ保┘雌谛庞米C是指信用證內規定受益人開(kāi)立即期匯票收款，銀行收到信用證規定的單據后立即付款的信用證。 ?。ǎ玻┻h期信用證是指信用證規定受益人須開(kāi)立遠期匯票收款的信用證。 ?。?、可轉讓信用證、不可轉讓的信用證和可分割信用證 ?。ǎ保┛赊D讓信用證是指信用證上注明“可轉讓”的信用證。這種信用證的受益人有權把該信用證上的全部或一部分權利（包括出運貨物及交單取款的權利）轉讓給第三人?？赊D讓信用證只能作一次轉讓。 ?。ǎ玻┎豢赊D讓信用證是指信用證上沒(méi)注明“可轉讓”字樣的信用證，該信用證只限于受益人使用。 ?。ǎ常┛煞指钚庞米C是指受益人有權將信用證轉讓給兩個(gè)或兩個(gè)以上的人使用的信用證。 ?。?、循環(huán)信用證 循環(huán)信用證指受益人在一定期限內利用規定金額后，仍然可以重新恢復至原有金額繼續使用，直至規定次數或累積金額限度為止的信用證。 ?。?、對開(kāi)信用證 對開(kāi)信用證是指交易雙方約定，分別申請開(kāi)立以對方作為受益人的信用證，兩證可以互為生效條件而同時(shí)生效。這種信用證常用于補償貿易或來(lái)料加工的業(yè)務(wù)結算。 ?。?、備用信用證 備用信用證是由開(kāi)證行應開(kāi)證申請人申請簽發(fā)給受益人的一種保證付款的憑證。開(kāi)證人在單證相符的情況下必須履行其按信用證規定條件付款給受益人的責任。備用信用證通常作為代債務(wù)人向債權人（受益人）提供的一種銀行保證，當債務(wù)人違約時(shí)，受益人向開(kāi)證行提供債務(wù)人違約證明時(shí)，開(kāi)證行即須向債權人承擔付款責任。銀行對備用信用證的審證時(shí)，只要求受益人簽署的證實(shí)借款方違約的證明或聲明，并不需要去調查借款人是否真的違約就可以付款。 （五） 信用證交易中的欺詐行及例外原則 (268) 問(wèn)題：1個(gè) 銀行在信用證業(yè)務(wù)中遵循信用證獨立和嚴格單證相符原則，如果不法商人惡意利用這兩項原則，利用偽造的、但與信用證相符的單據向銀行要求付款，此將導致買(mǎi)方的重大損失。在國際貿易中信用證的欺詐案件時(shí)常發(fā)生，因此，信用證的信用地位受到很大威脅。美國法院確立了信用證欺詐例外的原則。此外，美國《統一商法典》對欺詐例外原則的適用作了明確規定，但是ＵＣＰ５００號并末涉及這一問(wèn)題。根據《美國統一商法典》第５－１０９節之規定，只要受益人提交之單證表面相符，開(kāi)證行出于善意兌付了匯票或支付命令，開(kāi)證行并不負任何責任，即使賣(mài)方已經(jīng)發(fā)出通知，說(shuō)明單據上存在欺詐、偽造或交易上有欺詐行為，僅法院有權禁止款項的兌付。包括中國在內的很多國家法院也已經(jīng)接受了信用證欺詐例外的原則。 （六） 銀行的責任和免責 (239) ?。?、銀行的免責。 ?。ǎ保┿y行對任何單據的形式、完整性、準確性、真實(shí)性、偽造或法律效力，以及對單據上所載的或附加的一般或特殊條件，概不負責。 ?。ǎ玻┿y行對由于任何消息、信函或單據在傳遞過(guò)程中發(fā)生延誤或遺失而引起的后果，或任何電訊在傳遞過(guò)程中發(fā)生延誤、殘缺或其他錯誤，概不負責。 ?。ǎ常┿y行對由天災、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰爭或本身無(wú)法控制的其他原因或任何罷工或停工而中斷營(yíng)業(yè)所引起的后果，概不負責。 ?。ǎ矗┿y行不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束或影響，不負責買(mǎi)賣(mài)合同的履行情況及買(mǎi)賣(mài)當事人的資信等。 |
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