通常公司對銀行承兌匯票(以下簡(jiǎn)稱(chēng)匯票)的開(kāi)票行、到期日、匯票有無(wú)瑕疵、有幾手背書(shū)、票據金額方面有一定要求。
一、開(kāi)票行決定匯票轉出的難易程度
(一)銀行規模大的信譽(yù)度好，易轉出。鉑略財務(wù)培訓提示雖然匯票由銀行保兌，但不代表無(wú)風(fēng)險。風(fēng)險一，如果銀行倒閉匯票可能無(wú)法保兌。風(fēng)險二，銀行可能會(huì )經(jīng)受擠兌風(fēng)潮的影響，即使銀行愿意保兌卻現金短缺。較大的開(kāi)票行有四大行、上市銀行等，地方性銀行及信用社資質(zhì)較差。規模較大的集團企業(yè)建議參考標準普爾指數，該指數有針對銀行的評級，這些企業(yè)會(huì )要求只收取一定級別以上的銀行的匯票。目前此要求在國內企業(yè)相對罕見(jiàn)，在國外企業(yè)比較普遍。
(二)銀行的資質(zhì)好的貼現額度高，便于貼現。假設某企業(yè)有工商銀行的賬號，現有光大銀行的匯票，去中國銀行貼現，取決于光大銀行在中國銀行有無(wú)貼現額度。規模越大的銀行在不同銀行的貼現額度越高。如果當期光大銀行的匯票在中國銀行貼現較多，超出額度，那么當期中國銀行就不允許貼現了。
(三)小規模銀行無(wú)法在他行貼現?？紤]到有造假行為等問(wèn)題，因此在貼現時(shí)很多銀行不接受小規模銀行的匯票。
二、匯票的性質(zhì)決定轉出的難易程度
(一)到期日：時(shí)間長(cháng)短會(huì )影響利息以及如何轉出，時(shí)間跨度越長(cháng)的匯票越難轉出。
(二)匯票有無(wú)瑕疵：例如背書(shū)寫(xiě)錯、匯票票面模糊。
(三)有幾手背書(shū)。鉑略財務(wù)培訓調研顯示背書(shū)越長(cháng)，當出現問(wèn)題時(shí)難以向前追溯;去銀行貼現時(shí)，銀行對背書(shū)長(cháng)短有一定要求，有些大規模銀行要求背書(shū)低于5手。
(四)票據金額：一方面，貼現時(shí)匯票金額越大銀行接受度越高，目前銀行普遍拒收10-20萬(wàn)以下的匯票;金額越大的匯票貼現點(diǎn)數也越低。從另一方面來(lái)說(shuō)，轉出匯票時(shí)匯票金額過(guò)大很難使用，一個(gè)供應商的應付賬款可能達不到票面金額。在付款時(shí)，金額較小的匯票更方便使用。企業(yè)在制定匯票貼現和轉出的計劃時(shí)，對收取匯票的金額情況應當有一定的分析。
三、匯票收到后應如何管理
(一)匯票由財務(wù)部進(jìn)行管理，由其他部門(mén)如銷(xiāo)售部門(mén)收到匯票后應立即交給財務(wù)部門(mén)。
(二)登記匯票管理臺賬密切關(guān)注匯票到期日及匯票庫存情況。
(三)制定有效的匯票盤(pán)點(diǎn)表：目前最好的方式是銀行托管，自行管理風(fēng)險較大并且難以辨別匯票真偽，采用銀行托管的方式需銀行蓋章確認。如公司管理較多工廠(chǎng)，可以每月會(huì )做盤(pán)點(diǎn)表，由財務(wù)經(jīng)理等簽字確認持有匯票數。
四、銀行承兌匯票的基礎知識
定義：由在承兌銀行開(kāi)戶(hù)的存款人簽發(fā)，到期銀行負責承兌，支付風(fēng)險相對較低。商業(yè)承兌匯票由企業(yè)負責承兌，因支付風(fēng)險大導致不多見(jiàn)，但具有明確債權債務(wù)關(guān)系，簡(jiǎn)化供應商訴訟難度的好處。
費用：承兌銀行按票面金額收萬(wàn)分之五的手續費
押金：視具體情況而定，0%-100%。押金多少取決于在銀行有無(wú)開(kāi)匯票的額度。
開(kāi)匯票的銀行額度：如在銀行有1000萬(wàn)的額度，開(kāi)500萬(wàn)的匯票在理論上是僅有萬(wàn)分之五的手續費。但實(shí)際上即使有銀行額度的情況下，銀行往往會(huì )要求企業(yè)存款。有額度的情況下，存款百分比在10%-50%之間，可商議;一般是要求存20%-30%左右。
沒(méi)有銀行額度時(shí)開(kāi)票：要支付100%的押金，開(kāi)100萬(wàn)的匯票需要100萬(wàn)押金，另外再收取萬(wàn)分之五的手續費。
銀行承兌匯票期限：紙質(zhì)的從開(kāi)票日到到期日最長(cháng)6個(gè)月，銀行一般不會(huì )開(kāi)具小于3個(gè)月的匯票。電子的從開(kāi)票日到到期日最長(cháng)12個(gè)月。
背書(shū)轉讓?zhuān)杭丛趨R票背面簽背書(shū)人、蓋銀行印鑒章后流轉至下一手。
貼現：即提前收款。例如收到一張5個(gè)月后到期的匯票，但現在急需用錢(qián)，可去銀行付利息(稱(chēng)貼息)將匯票貼現。一般而言貼現無(wú)追索權，即銀行承兌后不會(huì )在后期進(jìn)行追索，但是在實(shí)際上存在追索權，所以貼現時(shí)要看一下文本。
托收時(shí)的存款額：如果銀行承兌匯票到期時(shí)(即托收時(shí))發(fā)現出票方未有足額存款，承兌銀行除憑票向持票人無(wú)條件付款外，對出票人按匯票金額收取萬(wàn)分之五的罰息/天。
五、如何辨別銀行承兌匯票真偽
1.聽(tīng)：抖動(dòng)有清脆響聲，紙張有韌性
2.摸：觸摸承兌匯票號碼有凹凸感
3.比：匯票表面無(wú)規則的分布著(zhù)色彩纖維;若涂改，匯票會(huì )變色;匯票正中大寫(xiě)金額線(xiàn)，票據被涂改、變造，線(xiàn)條會(huì )消失;匯票右下角“H”應為空心。
4.照：無(wú)規則熒光纖維;大寫(xiě)金額線(xiàn)紅色熒光;行徽呈桔紅色;匯票字樣右側有暗記，呈淡綠色熒光;水印燈可見(jiàn)黑白小梅花，以及“HP”一正一倒進(jìn)行排列。
5.托：進(jìn)行銀行托管，借助銀行力量進(jìn)行查核。采取此方式在收到匯票后應立即交到銀行進(jìn)行托管，銀行會(huì )對匯票真偽進(jìn)行辨別。
六、銀行承兌匯票的基本要求
到期托收或提早到銀行貼現需注意：
1.清晰性：無(wú)污損、無(wú)涂改
2.完整性：(背書(shū)與匯票上的字跡)無(wú)殘缺、無(wú)漏洞
3.準確性：無(wú)錯項(寫(xiě)錯字，蓋錯章、重復印章等)
4.合法性：無(wú)免責(不得轉讓等字樣)、無(wú)禁令(法院掛失令等)
5.背書(shū)連續性：即應該是A背書(shū)給B，B背書(shū)給C……不應該出現斷檔
