內 容： 我司是外貿企業(yè)，現在既有內銷(xiāo)又有外銷(xiāo)。一、請問(wèn)進(jìn)項稅額應該怎么填？是不是指填用于內銷(xiāo)抵扣的那部分，還是需要把所有的進(jìn)項都填上？二、當地申報退稅的，和當期收到的退稅款，需要在申報表上填寫(xiě)嗎？ 三、 表一中 3欄 指的是企業(yè)自制的出口形式發(fā)票嗎？需要填寫(xiě)上去嗎？四、作為外貿企業(yè)（非生產(chǎn)型),表一 是不是 應該填寫(xiě) 一項和三項？ 五、表二中，內銷(xiāo)的進(jìn)項稅額和用于申報退稅的 進(jìn)項 是不是分開(kāi)寫(xiě)在 一 和三 項里？
附 件：
| 處理情況 |
處理過(guò)程：〖2011-06-15〗（sjjck）轉移辦件【外貿企業(yè)既有內銷(xiāo)又有外銷(xiāo)怎么填增值稅申報表】 到 “貨物和勞務(wù)稅處” 意見(jiàn)：
〖2011-06-15〗（sjlzs）轉移辦件【外貿企業(yè)既有內銷(xiāo)又有外銷(xiāo)怎么填增值稅申報表】 到 “省局進(jìn)出口處” 意見(jiàn)：
〖2011-06-17〗（sjjck）直接辦理【外貿企業(yè)既有內銷(xiāo)又有外銷(xiāo)怎么填增值稅申報表】
答復內容： 一、根據規定，外貿企業(yè)應對內外銷(xiāo)分開(kāi)核算，對購進(jìn)的確屬內銷(xiāo)的貨物，其對應的增值稅專(zhuān)用發(fā)票填入當期進(jìn)項稅額，用于申請抵扣。對用于出口以及不確定是否內銷(xiāo)的，不填入進(jìn)項稅額欄，如轉為內銷(xiāo)的，再轉入進(jìn)項稅額。
二、退稅款不需要填寫(xiě)。
三、表一中第3欄指內銷(xiāo)開(kāi)具的商業(yè)普通發(fā)票，不是出口發(fā)票。
四、對于表一，外貿企業(yè)應按規定填寫(xiě)內銷(xiāo)商品的有關(guān)內容，出口部分不填寫(xiě)。
五、表二中僅填寫(xiě)用于內銷(xiāo)和視同內銷(xiāo)可用于進(jìn)項稅抵扣的部分，用于退稅的不填寫(xiě)。
答復單位： 省局進(jìn)出口處答復人：
答復時(shí)間： 2011-06-17 08:45:47處理狀態(tài)： 處理完畢
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