董秘圈 聊董秘那些事兒 侃董秘那些活兒
秘姐有話(huà)說(shuō)：
本文來(lái)自信批一點(diǎn)通（已獲授權轉載），是的，我又轉我們家祥慧姐的文章；感慨一句，我們家祥慧姐果然牛人……
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最近有小伙伴反映“年報的陰影還沒(méi)有走出來(lái)，這馬上就要半年報了”。
深交所的小伙伴表示更加受傷“你們上交所約年報至少不用搶吧，我們深交所秒殺才要命”
今天小編為大家整理一下半年報編制的工作安排及常規三會(huì )審議事項，供參考。
假設前提
1、某上市公司8月30日披露半年度報告
2、該上市公司《公司章程》規定：董事會(huì )每年至少召開(kāi)兩次會(huì )議，由董事長(cháng)召集，于會(huì )議召開(kāi)十日以前書(shū)面通知全體董事。
3、該上市公司《董事會(huì )審計委員會(huì )議事規則》規定：召開(kāi)審計委員會(huì )會(huì )議，應于會(huì )議召開(kāi)前 3 天通知全體委員。
4、該上市公司為國有上市公司，每月報送國資委報表，對財務(wù)出表的及時(shí)性要求非常嚴格。
工作安排
時(shí) 間 | 內 容 |
2016年7月4日（周一） | 根據上海證券交易所下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司2016年半年度報告披露工作的通知》啟動(dòng)半年報編制工作，明確協(xié)作部門(mén)分工 |
2016年7月22日（周五） | 財務(wù)部出具半年度財務(wù)報表 |
2016年7月25日（周一） | 各部門(mén)完成非財務(wù)內容編寫(xiě)，證券部匯總 |
2016年8月10日（周三） | 財務(wù)部完成半年報附注部分，證券部匯總 |
確定董事會(huì )審計委員會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )會(huì )議議題及內容 1、審計委員會(huì )：《公司2016年半年度財務(wù)報告》 2、董事會(huì )：《公司2016年半年度報告及其摘要》、《信息披露暫緩與豁免業(yè)務(wù)內部管理制度》 3、監事會(huì )：《公司2016年半年度報告及其摘要》 | |
2016年8月11日（周四） | 完成半年報及摘要初稿 |
各部門(mén)對半年報中對應內容進(jìn)行復核 | |
2016年8月12日（周五） | 半年報及摘要（上會(huì )稿） |
2016年8月15日（周一） | 總經(jīng)理辦公會(huì )審議半年度報告及摘要 |
2016年8月16日（周二） | 半年度報告及摘要定稿 |
證券部發(fā)出董事會(huì )審計委員會(huì )會(huì )議通知 | |
制作董事會(huì )審計委員會(huì )現場(chǎng)會(huì )議資料 | |
2016年8月19日（周五） | 召開(kāi)董事會(huì )審計委員會(huì ) |
證券部發(fā)出董事會(huì )、監事會(huì )會(huì )議通知 | |
2016年8月22日（周一） | 財務(wù)部完成半年報報送系統財務(wù)部分填寫(xiě)，證券部匯總 |
2016年8月24日（周三） | 完成2016年半年報報送系統文件 |
2016年8月26日（周五） | 制作董事會(huì )、監事會(huì )現場(chǎng)會(huì )議資料，布置會(huì )場(chǎng) |
2016年8月29日（周一） | 上午召開(kāi)董、監事會(huì ) |
完成所有半年報披露文件并簽章： 一、披露文件 1、2016年半年度報告 2、2016年半年度報告摘要 3、董事會(huì )決議公告 4、信息披露暫緩與豁免業(yè)務(wù)內部管理制度 5、2016 年半年度房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要經(jīng)營(yíng)數據公告 注：因監事會(huì )決議僅含書(shū)面審核意見(jiàn)的，可免于披露監事會(huì )決議公告，本次僅披露董事會(huì )決議公告 二、簽字文件 1、經(jīng)法定代表人簽字和公司蓋章的半年報全文和摘要各一份 2、經(jīng)公司負責人、主管會(huì )計工作的負責人、會(huì )計機構負責人（會(huì )計主管人員）簽字并蓋章的公司2016年半年度財務(wù)會(huì )計報告一份 3、公司董事、高管人員簽署的對本次半年報的書(shū)面確認意見(jiàn)。 4、董事會(huì )決議 5、監事會(huì )決議 | |
下午15:00以前上傳完畢，15:00以后點(diǎn)擊提交報送半年報披露文件 | |
2016年8月30日（周二） | 半年報披露日 |
注1：《信息披露暫緩與豁免業(yè)務(wù)內部管理制度》制定和披露依據為《上市公司信息披露暫緩與豁免業(yè)務(wù)指引》（上證發(fā)[2016]20號）
注2：《2016 年半年度房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要經(jīng)營(yíng)數據公告》的披露依據為《上市公司行業(yè)信息披露指引第二號——房地產(chǎn)》
常規三會(huì )審議事項
| 涉及附件 | 提交部 門(mén) | 附件提交時(shí)間 | 備注 |
《公司2016年半年度財務(wù)報告》 | 2016年半年度財務(wù)報告 | 財務(wù)部 | 8月10日（周三） | 需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò) |
議題 | 涉及附件 | 提交部門(mén) | 附件提交時(shí)間 | 備注 |
《公司2016年半年度報告及其摘要》 | 1、2016年半年度報告全文 2、2016年半年度報告摘要 | 證券部 | 8月10日（周三） | 需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò) |
《信息披露暫緩與豁免業(yè)務(wù)內部管理制度》 | 《信息披露暫緩與豁免業(yè)務(wù)內部管理制度》 | 證券部 | 8月10日（周三） | 需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò) |
議題 | 涉及附件 | 提交部門(mén) | 附件提交時(shí)間 | 備注 |
《公司2016年半年度報告及其摘要》 | 1、2016年半年度報告全文 2、2016年半年度報告摘要 | 證券部 | 8月10日（周三） | 需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò) |
注：如董事會(huì )、監事會(huì )僅審議上述事項，將無(wú)需召開(kāi)股東大會(huì )。
另根據通知：半年報中的財務(wù)會(huì )計報告可以不經(jīng)審計。
上市公司存在《股票上市規則》第6.5條情形的，應當進(jìn)行審計，但上市公司僅提出2015年半年度現金利潤分配方案的，可以免于執行該條規定。
上市公司2015年半年度財務(wù)會(huì )計報告若被會(huì )計師事務(wù)所出具非標準無(wú)保留審計意見(jiàn)的（包括否定意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)、保留意見(jiàn)以及帶強調事項段或其他事項段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計意見(jiàn)）；
上市公司應當按照《股票上市規則》第六章的規定向本所提交相關(guān)文件。
< 完 >
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