蔣定之：挪威銀行業(yè)監管特色及啟示(1) 2007年11月26日 8點(diǎn)38分 來(lái)源：金融時(shí)報
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提要 挪威金融監管局通過(guò)一些頗具特色的制度安排，成功地實(shí)現了銀行業(yè)監管效率的提升。雖然我國與挪威的國情和金融監管體制存在著(zhù)差異，但挪威金融監管局在監管實(shí)踐中所采取的一些卓有成效的具體措施還是值得我們借鑒和學(xué)習的。本文結合挪威銀行業(yè)監管中的成功經(jīng)驗，對我國的銀行業(yè)監管提出一些政策建議。
中國金融大典一、挪威銀行監管概況
挪威金融監管局是挪威的金融監管機構，負責對銀行、財務(wù)公司、保險和證券交易進(jìn)行一體化的監管。作為歐洲第一個(gè)采用一體化監管模式的監管機構，挪威金融監管局的監管模式現已成為組織金融市場(chǎng)監管的標準模式。
挪威金融監管局可以說(shuō)是歐洲國家一體化金融監管的先驅。早在1983年，對證券市場(chǎng)的監管就已歸并到銀行檢查署。1986年，挪威銀行檢查署與挪威保監會(huì )合并以后，挪威金融監管局一直負責監管挪威的金融服務(wù)和證券市場(chǎng)。近期，一些新的監管任務(wù)，如對上市公司的財務(wù)報告、招投說(shuō)明書(shū)以及保險中介的監管，也歸并到挪威金融監管局進(jìn)行監管。隨著(zhù)金融服務(wù)業(yè)的擴展，挪威金融監管局的監管任務(wù)在穩步增加，同時(shí)監管能力也逐步增強。目前這一機構已成為一家權威、高效的監管機構，執行廣泛的監管任務(wù)。
挪威金融監管局是一個(gè)獨立自主的機構，根據挪威議會(huì )、政府和財政部的決定依法運作。挪威金融監管局監管對象廣泛，包括銀行、財務(wù)公司、按揭貸款公司、提供電子貨幣服務(wù)的機構、證券公司、養老基金、保險中介、投資公司、證券基金管理公司、證券交易所及其它經(jīng)批準的市場(chǎng)、清算所及證券托管所、房地產(chǎn)機構、外部會(huì )計師、審計師，此外還監管上市公司的財務(wù)報告及證券市場(chǎng)合規情況。
挪威金融監管局的任務(wù)是確保金融機構和金融市場(chǎng)安全、有效地運行，保障社會(huì )和金融消費者的福祉，保證金融機構和金融市場(chǎng)處于一個(gè)適宜的監管環(huán)境之中。通過(guò)對企業(yè)和市場(chǎng)的監管，挪威金融監管局努力促進(jìn)金融業(yè)的穩定和市場(chǎng)的良好運行，增進(jìn)市場(chǎng)信心，預防金融業(yè)危機的發(fā)生，并及時(shí)處理可能發(fā)生的緊急情況和事件。
挪威金融監管局監管范圍廣泛，這就需要其有前瞻性地單獨或合并使用一系列監管方式，包括：
——監管和監測。這是挪威金融監管局的核心任務(wù)，它包括監督被監管對象遵守相關(guān)法律、法規和指引，通過(guò)非現場(chǎng)監管和現場(chǎng)檢查來(lái)實(shí)施業(yè)務(wù)監管等，通過(guò)國際合作來(lái)監測宏觀(guān)經(jīng)濟形勢和影響金融部門(mén)的重大變化情況等。
——監管規則設定。監管規則設定旨在為經(jīng)濟活動(dòng)和金融市場(chǎng)提供一個(gè)適宜的監管環(huán)境，使監管對象之間既具有競爭性，又能保持盈利。它既包括制定監管制度，也包括起草法律法規、參與立法委員會(huì )的立法活動(dòng)等。此外，挪威金融監管局還參與到國際標準的制定。
——行政許可。包括依法對監管范圍內的業(yè)務(wù)開(kāi)辦進(jìn)行許可、審批。同時(shí)，對許可申請人提供建議，并對有關(guān)法律法規進(jìn)行解釋。
——信息和交流。挪威金融監管局十分重視與監管對象、工會(huì )組織、政府部門(mén)以及媒體的良好溝通，信息和交流目的是使挪威金融監管局的服務(wù)更加公開(kāi)和透明，使享受服務(wù)的人了解相關(guān)法律以及挪威金融監管局作為一個(gè)監管機構所扮演的角色。
挪威金融監管局由五名正式成員和兩名候補成員組成的董事會(huì )領(lǐng)導。董事會(huì )的正式成員和候補成員都由財政部任命，任期四年。日常管理工作由局長(cháng)負責，局長(cháng)由財政部任命。挪威金融監管局由三個(gè)監管部、一個(gè)行政部和各級輔助單位組成。各部根據功能和技術(shù)的不同下設處和科?？绮块T(mén)的團隊合作也日益普遍，以應對不同監管領(lǐng)域日益緊密的聯(lián)系。
二、挪威銀行監管中的幾個(gè)特色
挪威在歐洲大陸國家中比較早的建立起了混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混業(yè)監管的金融體制。在這樣的金融體制下，銀行業(yè)所面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境遠比分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式下更為復雜，這也對銀行業(yè)監管提出了更高的要求。挪威金融監管局作為歐洲最早出現的一體化金融監管機構，自成立以來(lái)就一直把銀行業(yè)監管作為混業(yè)監管的重中之重。經(jīng)過(guò)20年的監管實(shí)踐，金融監管局已經(jīng)總結出一套既符合本國銀行業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)、又充分利用自身監管資源的監管模式，其中的一些頗有特色的制度安排對于提高銀行業(yè)監管的效率起到了重要的作用。
在挪威特殊的金融經(jīng)濟體制下，金融監管局的監管范圍實(shí)際上已經(jīng)超越了傳統意義上的金融領(lǐng)域，而成為了一個(gè)廣泛涉及財政金融事務(wù)的監管機構。特別值得一提的是，金融監管局將外部審計和外部會(huì )計也納入了其監管的范疇，這就為金融監管局進(jìn)行監管創(chuàng )新提供了得天獨厚的條件。金融監管局負責審計機構和審計師的登記、認證以及管理，以確保審計機構和審計師保持充分的獨立性，并按照法律、法規及公認審計準則進(jìn)行審計。監管局還聯(lián)合挪威執業(yè)會(huì )計師協(xié)會(huì )對審計機構和審計師的行為，及審計報告的質(zhì)量進(jìn)行檢查。其中，執業(yè)會(huì )計師協(xié)會(huì )主要負責對其會(huì )員進(jìn)行檢查。金融監管局除了審閱執業(yè)會(huì )計師協(xié)會(huì )每年遞交的監管報告以外，還負責對其他審計機構和審計師進(jìn)行現場(chǎng)和非現場(chǎng)的檢查，其主要的監管對象是那些涉及金融領(lǐng)域，特別是涉及銀行業(yè)的審計機構和審計師。對于不能達到監管要求的審計機構或審計師，監管局有權吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執照。與之相似，機構或個(gè)人開(kāi)展外部會(huì )計業(yè)務(wù)同樣需要通過(guò)金融監管局的認證，并接受其監督。金融監管局同樣要通過(guò)其監管行為來(lái)確保會(huì )計行業(yè)在公認準則下健康有序地發(fā)展。
金融監管局要求商業(yè)銀行及其他信貸機構必須將待實(shí)施的信貸規則事先上報金融監管局，而金融監管局將判斷該信貸規則是否符合各種相關(guān)制度的要求，并決定該規則能否實(shí)施。這種制度安排實(shí)現了信貸風(fēng)險監管關(guān)口的前移，使監管者可以提前了解商業(yè)銀行的信貸制度安排，并控制信貸規則的準入，統一規范信貸市場(chǎng)秩序，同時(shí)，避免了對不符合監管要求的信貸規則進(jìn)行事后的消極、被動(dòng)修改的情況，有效降低了商業(yè)銀行的運營(yíng)成本和監管部門(mén)的監管成本。
（責任編輯：郭娓娓） 作者：蔣定之
