| 企業(yè)的社會(huì )責任近年來(lái)越來(lái)越受到廣泛關(guān)注,它從整個(gè)社會(huì )出發(fā)考慮企業(yè)行為對社會(huì )的影響,更加強調對社會(huì )公眾利益的保護。那么在我國銀行主導的金融體系下,作為金融企業(yè)的銀行應該承擔何種社會(huì )責任?如何強化這方面的責任? 銀行的社會(huì )責任 銀行對債權人的社會(huì )責任:構建全面的風(fēng)險管理體系 銀行是高負債率的企業(yè),自有資本所占比重較小,資金主要來(lái)源于負債,其中廣大存款者的存款又是最重要的來(lái)源。由于債權人主要目的是通過(guò)事前簽訂的債務(wù)契約獲取固定的收益(或利息),那么銀行對債權人的社會(huì )責任主要表現為確保對廣大存款人本息的清償力。但是,在實(shí)際中,由于銀行存款人的數量眾多,且資金分散,單個(gè)存款人由于能力問(wèn)題而無(wú)法監督銀行的經(jīng)營(yíng)行為,或者由于監督成本過(guò)高而放棄監督權。對策之一是,銀行業(yè)監管機構代表廣大存款人行使監管權,以確保存款人作為債權人的權益得到保證。從該角度而言,銀行對存款人的社會(huì )責任就體現為對銀行業(yè)監管機構的責任,存款人對銀行的要求外在表現為監管者的監管標準。 監管部門(mén)從安全性的角度出發(fā),要求銀行樹(shù)立風(fēng)險管理理念,強化穩健經(jīng)營(yíng)行為,保證資金運營(yíng)安全,能夠保證存款人的存款到期支取,并獲得一定的收益。那么銀行為了承擔對債權人的社會(huì )責任,就應當構建全面的風(fēng)險管理體系,保證充足的資本抵御風(fēng)險;制定明確的風(fēng)險管理戰略和審慎的經(jīng)營(yíng)策略;建立完善的風(fēng)險管理流程,實(shí)現業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的同步;運用科學(xué)的風(fēng)險管理技術(shù),提高風(fēng)險管理水平。 銀行對債務(wù)人的社會(huì )責任:資金使用社會(huì )效用的最大化 隨著(zhù)投資體制改革的逐漸深入,打破了傳統計劃經(jīng)濟體制下高度集中的財政投資模式,形成了目前銀行主導型的金融制度安排,銀行投資在社會(huì )總投資中占據了絕對優(yōu)勢。作為社會(huì )資金的主要供給方,銀行與資金需求者(貸款人)形成了債權、債務(wù)關(guān)系。債權人銀行對債務(wù)人貸款者的社會(huì )責任就主要表現為在滿(mǎn)足社會(huì )資金需求的基礎上,使得資金使用的效用最大化,這可以從以下兩個(gè)層面來(lái)理解。 第一個(gè)層面是在保證資金安全和效率的同時(shí),將貸款公平分配給借款人。為了達到社會(huì )效用的最大化,那么銀行對貸款人的社會(huì )責任要求銀行應關(guān)注各經(jīng)濟主體對銀行服務(wù)的需求,加大對資金稀缺部門(mén)的信貸支持力度。換句話(huà)講,銀行應該肩負有效率配置資金的社會(huì )責任。從我國當前實(shí)際來(lái)講,在風(fēng)險規制方面,銀監會(huì )主要制定若干核心風(fēng)險監測指標,如貸款集中度,以防止風(fēng)險的集中與積聚;在風(fēng)險政策導向方面,銀監會(huì )鼓勵、引導銀行業(yè)金融機構支持小企業(yè)、農戶(hù)和消費信貸,滿(mǎn)足多方面信貸需求,有效配置資金資源,提高社會(huì )總體福利。 第二個(gè)層面是銀行在選擇貸款項目(企業(yè))時(shí),既要關(guān)注經(jīng)濟指標,也要關(guān)注人文指標、資源指標和環(huán)境指標,以避免資源浪費,大幅降低社會(huì )效用。在國有銀行市場(chǎng)化初期,由于存在一些片面的認識,銀行發(fā)放貸款時(shí),往往只考慮貸款項目(企業(yè))本身的性質(zhì)及一些非經(jīng)濟因素,忽視了其真實(shí)的還款能力及其他方面的要求,從而造成了低水平、高消耗的重復建設,形成了新的信貸風(fēng)險。因此,銀行在發(fā)放貸款時(shí),要認真研究分析國家產(chǎn)業(yè)政策,采取有效措施,停止對嚴重危及生產(chǎn)安全、嚴重污染環(huán)境、質(zhì)量不符合國家標準、能耗高等項目的投資;控制對生產(chǎn)能力嚴重過(guò)剩、采用落后技術(shù)、不利于節約資源和保護生態(tài)環(huán)境等項目的貸款,實(shí)現經(jīng)濟、社會(huì )全面可持續和協(xié)調發(fā)展。 銀行對政府的社會(huì )責任:對政策給予支持 銀行對一國經(jīng)濟具有舉足輕重的地位,銀行的發(fā)展受到政府高度關(guān)注。銀行也是政府推進(jìn)社會(huì )改革的重要資源。那么銀行對政府的社會(huì )責任在于為國家政策提供強有力的金融支持。這一點(diǎn)可分以下兩個(gè)階段來(lái)理解。 第一個(gè)階段是國有銀行股份制改造前,銀行特別是國有商業(yè)銀行的社會(huì )責任是承擔部分改革成本。在經(jīng)濟體制改革起步階段,經(jīng)濟增長(cháng)模式具有強烈的投資推動(dòng)的性質(zhì),由于國民收入分配格局的戲劇性變化,政府的財政能力迅速下降,以財政投入支持體制內經(jīng)濟增長(cháng)的機制難以為繼。而在以政府主導的強制性變遷中,政府對國有商業(yè)銀行和金融市場(chǎng)化進(jìn)程有較強的控制力, 使國有商業(yè)銀行的資金配置行為能按照其偏好和意志進(jìn)行。那么在這段時(shí)期內,銀行的社會(huì )責任概括講就是為確保經(jīng)濟體制改革的順利進(jìn)行,承擔改革的部分成本。 第二個(gè)階段是國有商業(yè)銀行股份制改革后,國有商業(yè)銀行已逐漸成為真正的市場(chǎng)主體,銀行對政府的社會(huì )責任一是要確實(shí)轉換經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)機制,嚴格按照市場(chǎng)原則開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng),特別是國有商業(yè)銀行要徹底摒棄國家信用的思想,真正成為“資本充足、內控嚴密、運營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好、具有國際競爭力的現代化股份制商業(yè)銀行”。二是要保持與國家宏觀(guān)調控政策的一致。宏觀(guān)調控是政府從整體利益出發(fā)考慮的,作為個(gè)體的銀行,在實(shí)現自身價(jià)值最大化的過(guò)程中不一定與整體利益一致。比如當前交通、電力、通訊行業(yè)的貸款是銀行公認的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn),各類(lèi)銀行競相放貸。從單個(gè)銀行來(lái)看,對這些行業(yè)的貸款質(zhì)量高、效益好,但是從全局看會(huì )造成信貸集中風(fēng)險,風(fēng)險釋放最終會(huì )導致銀行壞賬的上升,造成嚴重的市場(chǎng)失靈,損害市場(chǎng)機制配置資源的效率。面對宏觀(guān)形勢的變化,銀行要從社會(huì )整體利益出發(fā),嚴格執行宏觀(guān)經(jīng)濟調控的政策,避免經(jīng)濟結構失衡,帶來(lái)巨大浪費。 銀行對員工的社會(huì )責任:建立完善的激勵約束機制 員工激勵方面,可以推行職工持股計劃,使職工通過(guò)持股組織以股東身份向企業(yè)注入資本,在企業(yè)和職工之間結成一種產(chǎn)權紐帶關(guān)系,職工持股通過(guò)某種制度使其代表進(jìn)入公司的董事會(huì )、監事會(huì ),并參與公司的重大決策,同時(shí),職工也會(huì )因直接參與行為而得到激勵,進(jìn)而有利于優(yōu)化企業(yè)治理結構。此外,除了支付與員工付出勞動(dòng)相對應的報酬,銀行還應強調以溝通來(lái)掌握員工的要求和愿望,給員工提供開(kāi)發(fā)、充實(shí)新技能與積累經(jīng)驗的工作機會(huì )。 高管人員激勵方面,應健全工作績(jì)效考核和優(yōu)勝劣汰機制,基于利潤的激勵、基于價(jià)值的激勵與基于產(chǎn)權的激勵相結合,強化責任目標約束,同時(shí)給予其充分發(fā)揮才智,創(chuàng )造價(jià)值的平臺,不斷提高高級管理人員的進(jìn)取精神和責任意識。 銀行企業(yè)文化也是建立完善激勵約束機制的重要保障。通過(guò)創(chuàng )新文化、學(xué)習文化、效率文化、團隊文化、誠信文化等的培育,打造富有特色的銀行業(yè)文化體系,增強銀行整體凝聚,維護并增進(jìn)銀行的形象和聲譽(yù)。 銀行的社會(huì )責任還包括對社會(huì )發(fā)展和社會(huì )文明進(jìn)步的廣義支持。比如救助弱勢群體、資助貧困學(xué)生、救助災害、贊助公共體育事業(yè)等有助于社會(huì )和諧發(fā)展的公共、福利事業(yè)。 促進(jìn)銀行承擔社會(huì )責任的政策建議 增強風(fēng)險約束。促進(jìn)隱性存款保險向顯性存款保險的轉變,最大限度地保護存款人的利益,并支持銀行體系的公平競爭。同時(shí)還應要增強市場(chǎng)約束,避免存款保險制度引發(fā)新的道德風(fēng)險、逆向選擇和代理問(wèn)題。 完善市場(chǎng)機制。積極推進(jìn)利率市場(chǎng)化進(jìn)程,進(jìn)一步完善人民幣匯率形成機制,增強銀行對市場(chǎng)風(fēng)險的敏感程度和資金的使用效率,積極引導銀行將核心競爭力定位于提高全面的風(fēng)險管理能力。 優(yōu)化退出通道。對于經(jīng)營(yíng)出現嚴重問(wèn)題的銀行業(yè)金融機構,要制定合理的退出機制,弱化政府的隱形擔保,提高市場(chǎng)效率,強化全民風(fēng)險意識,以此促進(jìn)銀行改進(jìn)服務(wù)和提升風(fēng)險管理水平。 強化保障制度。社會(huì )環(huán)境對于銀行履行責任有重要影響,一方面要充分發(fā)揮財政資金的導向作用,為銀行貸款發(fā)放創(chuàng )造良好外部條件,以支持信貸資金投入到資金稀缺部門(mén);另一方面要加大全社會(huì )信用環(huán)境的建設,嚴厲懲罰失信行為。 改進(jìn)激勵手段。在強調銀行承擔社會(huì )責任的基礎上,要更加注重正向激勵機制的建立和補償機制的改進(jìn)。采取差別監管方式和制度,定期進(jìn)行評估,對于積極履行社會(huì )責任的銀行,在業(yè)務(wù)支持和機構發(fā)展等方面多給予支持。 完善調節功能。在引導銀行承擔社會(huì )責任方面,可利用多種方式,充分運用經(jīng)濟、法律手段,如借鑒美國制定的《社區再投資法》,以確保信貸支持力度的傾斜,促進(jìn)社會(huì )經(jīng)濟全面協(xié)調的可持續發(fā)展。 (作者單位:安徽省銀監局) 摘自：《銀行家》2006年11期 作者：施其武 邵 兵 |
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