養老金（Superannuation）是澳洲居民退休后最重要的經(jīng)濟支柱之一，也是澳洲最為復雜的金融系統之一，每幾年都會(huì )有變化；而每個(gè)繳納者的情況有不同，因此需要采取的投資策略不盡相同。
今年的聯(lián)邦預算出臺后，涉及養老金一塊的改動(dòng)較大，一部分群體有必要在7月1日新政實(shí)施前采取一些行動(dòng)保護自己的投資利益，如何做好準備成為人們關(guān)心的首要問(wèn)題。本文為您解讀澳洲養老金新政↓
最敏感的“160萬(wàn)規則”
從今年7月1號開(kāi)始，政府規定每人的退休金余額中的免稅部分將不能超過(guò)160萬(wàn)澳元。這是什么意思呢？
我們知道養老金賬戶(hù)分為累計賬戶(hù)（Accumulation Phase）和退休金賬戶(hù)（Pension Phase）。前者一般按照優(yōu)惠稅率15%來(lái)納利得稅（CGT），后者是一個(gè)勞工退休后把累計賬戶(hù)里的余額轉去的地方，因為退休金賬戶(hù)所產(chǎn)生的投資回報是免CGT的。一般CGT稅率都在20%以上，因此不管是退休金賬戶(hù)的免稅還是累計賬戶(hù)的15%都大大地低于一般的CGT。
新政前，退休金賬戶(hù)免稅不設上限，你如果足夠富裕，退休后放幾個(gè)億進(jìn)去投資也沒(méi)問(wèn)題。但是先從7月1日開(kāi)始，一旦退休金賬戶(hù)余額超過(guò)160萬(wàn)，將不再享受免稅福利。
過(guò)渡退休計劃將要失效
過(guò)渡退休計劃（Transition to Retirement，TTR）指的是為了幫助56到65歲之間，卻仍然在工作（全職兼職都算）的上班族支取一部分養老金的政策。政策的好處是TTR賬戶(hù)里的投資增值免稅。但是7月1日以后，所有TTR賬戶(hù)的投資所得稅從0漲到15%，稅率等同于養老金累計賬戶(hù)。
換句話(huà)說(shuō)，TTR賬戶(hù)對56-65歲人群的主要福利將被移除，也有分析認為T(mén)TR算是被一腳“踢”出了養老金策略。
如何搭上避稅末班車(chē)？
退休金賬戶(hù)方面，由于澳洲法律規定配偶之間可以互相存入養老金。因此BFG Financial Service的總經(jīng)理Suzanne Haddan建議養老金余額超過(guò)160萬(wàn)澳元的民眾在條件允許的情況下向配偶轉移一部分超額養老金余額，已達到盡可能避稅的功能。比如說(shuō)A養老金余額為180萬(wàn)，向妻子B轉移20萬(wàn)余額，就正好能讓A的余額（180萬(wàn)-20萬(wàn)=160萬(wàn)）在新政落實(shí)后繼續免CGT。
想要這么做需要滿(mǎn)足兩個(gè)條件：
1：夫妻雙方中至少一方已經(jīng)退休或者年邁（對年輕夫妻不適用）；
2：獲得伴侶轉移養老金的一方，其自身退休金賬戶(hù)余額需要低于160萬(wàn)才會(huì )有避稅效果。如果雙方都是富人，那么就避無(wú)可避了。
累計賬戶(hù)方面,新政前每年最多可以存入18萬(wàn)澳元的稅后收入，享受15%的優(yōu)惠投資所得稅，以三年為一個(gè)輪轉期。三年之內最多可向累計養老金賬戶(hù)存入最多54萬(wàn)澳元。這個(gè)數字在7月1日之后將變成每年10萬(wàn)，3年累計最多30萬(wàn)。
我們看到現在離7月份還有5周不到，如果您在前兩個(gè)財年沒(méi)有往養老金累計賬戶(hù)存夠54萬(wàn)澳元稅后資金用于投資的話(huà)，現在還來(lái)得及，莫要等到新政落地后三年多交24萬(wàn)澳元的稅差才好。
*上文部分數據引用自BFG Financial Service
聯(lián)系客服
