專(zhuān)欄介紹
類(lèi)案辦案要件指南
上海市高級人民法院為促進(jìn)法律適用統一工作，制訂了《類(lèi)案辦案要件指南編撰規劃》，力爭通過(guò)5年時(shí)間，形成一批實(shí)用性強、可操作的類(lèi)案辦案要件指南，實(shí)現常見(jiàn)類(lèi)案問(wèn)題全覆蓋。在全市三級法院的共同努力下，第一批31個(gè)類(lèi)案辦案要件指南編撰工作均已完成，逐一經(jīng)高院審判委員會(huì )審議通過(guò)，并匯編出版《上海法院類(lèi)案辦案要件指南》系列叢書(shū)的第一冊、第二冊、第三冊第四冊和第五冊。五冊共圍繞2000多個(gè)法律適用問(wèn)題，逐項梳理、歸納類(lèi)案審查要件和注意事項，附以相應的規范指引（含《民法典》及最新司法解釋?zhuān)┖偷湫桶咐?strong style="box-sizing: border-box; visibility: visible;">800多個(gè)。
本叢書(shū)的編撰出版凝聚了上海法院數十載的審判智慧和經(jīng)驗結晶。為了更好地展現、分享、傳承上海法院推進(jìn)法律適用統一的系列成果，盡最大努力凝聚法律共同體共識，本欄目將持續節選《上海法院案辦案要件指南》系列叢書(shū)的部分內容，旨在全面提升法律共同體的司法認知和適法統一能力，選取類(lèi)案指南中的要點(diǎn)內容，以供大家學(xué)習和交流。
編者按
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涉眾型非法集資類(lèi)案的實(shí)體要素審查規則
要覽
一、關(guān)于集資數額、損失數額的審查規則
【審查要點(diǎn)】
被害人的具體損失數額是后續發(fā)贓工作順利進(jìn)行的關(guān)鍵所在。通常情況下，司法會(huì )計鑒定機構出具的審計報告中，應當包含各名被害人具體損失數額的數據。
審計報告未能反映各名被害人的具體損失數額時(shí)，應當與司法會(huì )計鑒定機構、偵查機關(guān)溝通了解具體原因。查明系因為涉案電子數據、賬目等基礎數據缺失，還是因為相關(guān)基礎數據存在但數據之間難以匹配，或者是因為司法會(huì )計鑒定工作存在欠缺所導致。如果是基礎數據缺失或數據難以匹配等原因導致無(wú)法獲得各名被害人的具體損失數額的，不應當影響案件的正常審判。法院應該根據先行已查明的全案集資數額、損失數額等事實(shí)進(jìn)行判決，待移送執行后再由被害人通過(guò)線(xiàn)上或線(xiàn)下等途徑對損失情況進(jìn)行申報并審核。
二、關(guān)于遺漏部分集資參與人的審查規則
【審查要點(diǎn)】
非法集資案件往往采用多平臺、跨地域、線(xiàn)上線(xiàn)下方式同步吸收資金，故容易出現遺漏部分集資參與人的情況。對此，一般情況下，遺漏事實(shí)沒(méi)有必要補充起訴和重新開(kāi)庭，等到執行階段，由集資參與人通過(guò)線(xiàn)上或線(xiàn)下途徑對損失情況進(jìn)行申報及舉證，待確認后，可參與涉案資產(chǎn)分配。對于全案集資數額與損失數額已確定，但欠缺各名集資參與人具體損失數額的，不影響案件的正常審判。如此處理既能確保案件審理進(jìn)度，也能使集資參與人的合法權益得到有效救濟。
【規范指引】
《上海市高級人民法院、上海市人民檢察院、上海市公安局關(guān)于辦理涉眾型非法集資犯罪案件的指導意見(jiàn)》
十、關(guān)于遺漏集資參與人及請求追加起訴的處理
在非法集資犯罪案件中，因人數眾多而遺漏集資參與人、需要追加起訴的，一般應當安排在一審開(kāi)庭審理前依法進(jìn)行。一審庭審后，被遺漏的集資參與人直接向法院主張權利的，法院應當將相關(guān)證據材料移交檢察機關(guān)先行審核，在檢法辦案人員審核確認以后，可以參與涉案資產(chǎn)分配。
三、關(guān)于遺漏整節集資事實(shí)的審查規則
【審查要點(diǎn)】
對于遺漏的整節犯罪事實(shí)，原則上應當并案審理，將該事實(shí)歸集到主要犯罪地，由公安機關(guān)、檢察機關(guān)啟動(dòng)補偵、補訴程序后并案審理。審判期間，人民法院發(fā)現新的事實(shí)，可能影響定罪量刑的，或者需要補查補證的，應當通知（必要時(shí)書(shū)面通知）檢察機關(guān)，由其決定是否補充、變更、追加起訴或者補充偵查。檢察機關(guān)不同意或在指定時(shí)間內未回復書(shū)面意見(jiàn)的，法院應當就起訴指控的事實(shí)依法作出判決。
【規范指引】
《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國刑事訴訟法〉的解釋》
第二百九十七條 審判期間，人民法院發(fā)現新的事實(shí)，可能影響定罪量刑的，或者需要補查補證的，應當通知人民檢察院，由其決定是否補充、變更、追加起訴或者補充偵查。
人民檢察院不同意或者在指定時(shí)間內未回復書(shū)面意見(jiàn)的，人民法院應當就起訴指控的事實(shí)，依照本解釋第二百九十五條的規定作出判決、裁定。
四、關(guān)于被告人參與集資數額的審查規則
【審查要點(diǎn)】
非法集資案件中被告人較多，作案時(shí)間較長(cháng)，由于各名被告人所處層級、崗位職責、參與時(shí)段不同，參與集資數額與造成損失數額也有所區別。對此，認定犯罪數額時(shí)應確立相應的標準。
對于涉案公司的實(shí)際控制人與參與決策者、管理者，應當按照其參與非法集資活動(dòng)時(shí)間段內的全部數額予以認定。對于某一集資平臺或者集資團隊的具體負責人等直接實(shí)施非法集資的被告人，應當按照其所負責管理的特定平臺或團隊吸收的金額予以認定。對于僅負責某一特定集資項目運營(yíng)的人員，應當按照以該特定項目名義所吸收的資金數額來(lái)認定犯罪數額。
五、關(guān)于資金去向與涉案資產(chǎn)線(xiàn)索的審查規則
【審查要點(diǎn)】
此類(lèi)案件資金流向錯綜復雜，賬目較為混亂。雖然偵查機關(guān)、司法會(huì )計鑒定機構對查明集資錢(qián)款去向做了大量工作，但仍存在涉案資金具體流向及數額不明確的問(wèn)題。而集資參與人對集資資金去向與涉案資產(chǎn)情況非常關(guān)切，并會(huì )提供大量線(xiàn)索要求查證，一旦得不到回應容易引發(fā)群訪(fǎng)。對于案件審理過(guò)程中發(fā)現的資金去向與涉案資產(chǎn)線(xiàn)索，以及集資參與人提供的有明確指向的資產(chǎn)線(xiàn)索，承辦法官與合議庭應當審核，也可與公安機關(guān)、檢察機關(guān)、審計人員溝通協(xié)調，必要時(shí)移送查證。但涉案資產(chǎn)線(xiàn)索的查明并不影響案件的正常審判。
六、關(guān)于違法所得數額的審查規則
【審查要點(diǎn)】
個(gè)人違法所得數額是要求被告人退賠的重要依據，也是對被告人判處罰金數額的重要參考因素。
1.根據審計報告認定的違法所得數額認定。被告人個(gè)人實(shí)際違法所得包括工資、傭金、提成等。一般情況下，審計報告會(huì )根據被告人任職期間其名下的銀行卡與涉案單位賬戶(hù)之間的資金往來(lái)情況加以查明。
2.根據被告人本人供述結合其他言詞證據加以認定。實(shí)踐中，有些被告人銀行卡并非僅用于收取工資、傭金、提成，而是與涉案公司之間資金往來(lái)復雜，此時(shí)無(wú)法通過(guò)銀行卡的資金往來(lái)情況查明個(gè)人違法所得，審計報告對被告人違法所得亦沒(méi)有表述。此種情況下，如果被告人本人到案后關(guān)于其個(gè)人違法所得數額的供述一致穩定，且被告人本人的供述和單位實(shí)際控制人、財務(wù)人員或者其他被告人的供述能夠基本印證，違法所得數額也符合正常的市場(chǎng)行情的，法院可以主要根據言詞證據來(lái)認定被告人的違法所得數額。
3.酌情確定被告人個(gè)人實(shí)際違法所得數額。對于既缺乏書(shū)證，被告人有關(guān)其個(gè)人實(shí)際違法所得的供述也明顯偏低的，可以結合被告人的任職時(shí)間、其他同級別被告人的違法所得、參與集資金額等情況，酌情確定被告人的個(gè)人實(shí)際違法所得數額。
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