關(guān)鍵詞：外匯質(zhì)押 轉貸牟利 高利轉貸 票據詐騙 合同詐騙
【基本案情】
劉某某票據詐騙罪案：[1]
2002年11月27日，劉某某指使歐某某以華利投資公司的名義與上海圣展公司法人代表覃某某在廣州市簽訂《協(xié)議書(shū)》，約定華利投資公司提供美國銀商基金簽發(fā)的1000萬(wàn)美元票據給上海圣展公司用于在國內銀行進(jìn)行質(zhì)押貸款，并約定上海圣展公司支付10％開(kāi)票費，先付定金人民幣56萬(wàn)元。當日，覃某某委托其下屬的梧州兩廣公司匯款人民幣56萬(wàn)元至歐某某的銀行賬戶(hù)，隨后歐某某從該賬戶(hù)取出人民幣40萬(wàn)元匯入劉某某的銀行賬戶(hù)。劉某某將其中人民幣10萬(wàn)元交給王某某，讓王某某提供美國銀商基金簽發(fā)的票據。過(guò)了幾天，王某某交給劉某某5張共計1401萬(wàn)美元票據，其中2張面額400萬(wàn)美元、2張面額300萬(wàn)美元、1張面額1萬(wàn)美元。同年12月4日，劉某某與歐某某等人拿著(zhù)該5張票據到上海找覃某某。覃某某看過(guò)票據后，劉某某要求覃某某先支付開(kāi)票費人民幣207.5萬(wàn)元才給票據。當日，覃某某委托梧州兩廣公司匯出人民幣150萬(wàn)元、委托其下屬南寧長(cháng)江公司匯出人民幣57.5萬(wàn)元共計人民幣207.5萬(wàn)元至劉某某的銀行賬戶(hù)。后覃某某持該5張票據前往中國光大銀行上海分行長(cháng)寧支行辦理質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)得知，該票據未經(jīng)美國銀行背書(shū)承兌，且票據正面有“不可轉讓”“按協(xié)議支付”印章，不能辦理質(zhì)押貸款，便要求劉某某、歐某某更改票據。同年12月12日，劉某某、歐某某等人以美國銀商基金的名義與覃某某簽訂一份《補充協(xié)議》，約定更改票據，更改費為人民幣86.5萬(wàn)元。同月20日，覃某某委托梧州兩廣公司匯出人民幣86.5萬(wàn)元至劉某某銀行賬戶(hù)。劉某某等人一共收取上海圣展公司人民幣350萬(wàn)元后，一直沒(méi)有提供質(zhì)押貸款的票據。（其他事實(shí)略）一審法院認定劉某某等人構成合同詐騙罪。劉某某等人不服，提起上訴。
二審法院經(jīng)審理認為，上訴人劉某某以非法占有為目的，使用不真實(shí)的票據進(jìn)行票據詐騙活動(dòng)，騙取上海圣展公司、天津天豐公司財產(chǎn)，數額特別巨大，其行為構成票據詐騙罪。一審判決認定事實(shí)清楚，證據確實(shí)、充分，審判程序合法，但認定其行為構成合同詐騙罪不當，應予糾正。
【參考規則】
外匯質(zhì)押本質(zhì)上屬于一種擔保形式，以轉貸牟利為目的，通過(guò)外匯質(zhì)押套取金融機構信貸資金高利轉貸他人，違法所得數額較大的，可以構成高利轉貸罪。
隨著(zhù)中外資企業(yè)融資政策差異消除，全國范圍內推廣中資企業(yè)外匯質(zhì)押人民幣貸款政策，境內企業(yè)、個(gè)人多次進(jìn)行外匯質(zhì)押的行為符合相關(guān)政策，未違反國家規定，不應視為買(mǎi)賣(mài)外匯行為，不構成非法經(jīng)營(yíng)罪。
以非法占有為目的，使用虛假外匯質(zhì)押?jiǎn)悟_取金融機構貸款或者他人財產(chǎn)，同時(shí)構成貸款詐騙罪、票據詐騙罪、合同詐騙罪、詐騙罪的，按照處罰較重的罪名定罪處罰。處罰程度相當的，按照特殊詐騙罪定罪處罰。
行為人出于轉貸牟利目的，通過(guò)虛假外匯質(zhì)押騙取金融機構貸款后高利轉貸他人的，手段行為和目的行為具有牽連關(guān)系，分別構成貸款詐騙罪、票據詐騙罪、合同詐騙罪、詐騙罪和高利轉貸罪。根據罪責刑相適應原則，可以按照處罰較重的罪名定罪處罰，不實(shí)行數罪并罰。
【規則解析】
一、外匯質(zhì)押本質(zhì)上是一種擔保形式，以轉貸牟利為目的，通過(guò)外匯質(zhì)押套取金融機構信貸資金高利轉貸他人，違法所得數額較大的，可以構成高利轉貸罪
外匯質(zhì)押依然屬于質(zhì)押的一種，在本質(zhì)上與抵押、普通質(zhì)押的法律性質(zhì)一樣。抵押、質(zhì)押的具體是何種財產(chǎn)，不影響抵押、質(zhì)押性質(zhì)的認定。對于高利轉貸罪的認定，主要審查行為人套取信貸資金時(shí)是否具有轉貸牟利目的、是否屬于套取金融機構的信貸資金、違法所得數額是否較大，至于通過(guò)何種方式套取金融機構的信貸資金，不在高利轉貸罪構成要件的范圍。對于通過(guò)外匯質(zhì)押套取金融機構的信貸資金，轉貸牟利，違法所得數額較大的，可以構成高利轉貸罪。需要提示的是，如果行為人騙取金融資金的，可能同時(shí)構成其他犯罪，一般按照處罰較重的罪名定罪處罰。
二、隨著(zhù)全國范圍內推廣中資企業(yè)外匯質(zhì)押人民幣貸款政策，境內企業(yè)、個(gè)人多次進(jìn)行外匯質(zhì)押的行為符合相關(guān)政策，未違反國家規定，不應視為非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為，不構成非法經(jīng)營(yíng)罪
2011年11月17日前，我國對外匯質(zhì)押的監管政策一直比較嚴厲。本案中，當時(shí)中國銀行、中國人民銀行關(guān)于票據質(zhì)押貸款的復函和國家外匯管理局相關(guān)文件，均證明外匯質(zhì)押獲取人民幣貸款，僅限于境內外商投資企業(yè)提供外匯質(zhì)押，貸款發(fā)放對象僅限于外商投資企業(yè)。只能由境外金融機構或境內外資金金融機構提供信用保證或用外商投資企業(yè)以自有外匯進(jìn)行質(zhì)押，不允許以境內個(gè)人外匯收入質(zhì)押獲取人民幣貸款。從當時(shí)的規定分析，境內個(gè)人多次通過(guò)外匯質(zhì)押獲取金融機構貸款的行為，看似是一種使用外匯行為，不涉及買(mǎi)賣(mài)外匯，但多次質(zhì)押外匯，實(shí)質(zhì)上是利用外匯的交易價(jià)值謀取利益，屬于一種變相買(mǎi)賣(mài)。如在質(zhì)押后無(wú)力償還的，質(zhì)押權人只能主張外匯變現，這也意味著(zhù)從整體行為評價(jià)質(zhì)押并不必然排除最終買(mǎi)賣(mài)。因此，在當時(shí)的監管政策下，多次通過(guò)外匯質(zhì)押獲取金融機構貸款的行為可能屬于非法買(mǎi)賣(mài)外匯，涉嫌構成非法經(jīng)營(yíng)罪。本案劉某某票據詐騙案的生效裁判作出2年之后，國家外匯管理局于2011年11月17日下發(fā)了《關(guān)于境內企業(yè)外匯質(zhì)押人民幣貸款政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2011〕46號）。根據通知要求，為逐步消除中外資企業(yè)融資政策差異，緩解中小企業(yè)貿易融資難問(wèn)題，國家外匯管理局決定在全國范圍內推廣中資企業(yè)外匯質(zhì)押人民幣貸款政策。境內金融機構在向中資企業(yè)和外商投資企業(yè)發(fā)放人民幣貸款時(shí)，可以接受債務(wù)人提供的外匯質(zhì)押，質(zhì)押外匯來(lái)源僅限于經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)（出口收匯待核查賬戶(hù)除外）內的資金。至此，對于通過(guò)外匯質(zhì)押獲取金融機構貸款的行為，不再屬于非法買(mǎi)賣(mài)外匯，不構成非法經(jīng)營(yíng)罪。
三、以非法占有為目的，使用虛假外匯質(zhì)押騙取金融機構的貸款或者騙取他人財產(chǎn)，分別構成貸款詐騙罪、票據詐騙罪、合同詐騙罪、詐騙罪的，按照處罰較重的罪名處罰。處罰程度相當的，按照特殊詐騙罪定罪處罰
行為人不具有非法占有目的，多次冒充境外公司主體使用其外匯質(zhì)押或者使用虛假的外匯質(zhì)押，套取金融機構貸款，造成重大損失或者情節特別嚴重的（《刑法修正案（十一）》施行前情節嚴重的也可以構成犯罪），可能構成騙取貸款罪。
行為人具有非法占有目的，多次冒充境外公司主體使用其外匯質(zhì)押或者使用虛假的外匯質(zhì)押，套取銀行等金融機構的貸款，同時(shí)構成貸款詐騙罪、票據詐騙罪、合同詐騙罪的，按照處罰較重的罪名定罪處罰。行為人使用虛假的外匯質(zhì)押，目的不在于套取金融機構信貸資金，而在于騙取他人保證金的，則同時(shí)構成票據詐騙罪、合同詐騙罪、詐騙罪，一般按照處罰較重的罪名定罪處罰。處罰程度相當的，按照特殊罪名定罪處罰。
四、以非法占有為目的，同時(shí)為了轉貸牟利，使用虛假外匯質(zhì)押騙取金融機構貸款后高利轉貸他人，手段行為和目的行為具有牽連關(guān)系，分別構成貸款詐騙罪、票據詐騙罪、合同詐騙罪和高利轉貸罪。根據罪責刑相適應原則，可以按照處罰較重的罪名定罪處罰，不實(shí)行數罪并罰
行為人不具有非法占有目的，為了轉貸牟利，冒充境外公司主體或者使用虛假的外匯質(zhì)押套取金融機構的貸款，違法所得數額較大、造成重大損失的，手段行為構成騙取貸款罪，同時(shí)目的行為構成高利轉貸罪，手段行為與目的行為侵犯的屬于近似法益，兩者構成牽連關(guān)系，從罪責刑相適應原則出發(fā)，可以按照處罰較重的罪名定罪處罰，另一罪作為從重處罰情節予以考慮。
行為人具有非法占有目的，同時(shí)為了轉貸牟利，冒充境外公司主體或者使用虛假的外匯質(zhì)押套取金融機構的貸款，違法所得數額較大、造成重大損失的，手段行為構成貸款詐騙罪、票據詐騙罪、合同詐騙罪，同時(shí)目的行為構成高利轉貸罪，破壞的均是金融管理秩序，侵犯的屬于近似法益，且手段行為與目的行為具有牽連關(guān)系，根據罪責刑相適應原則，可以按照處罰較重的罪名定罪處罰，不實(shí)行數罪并罰。如果行為人實(shí)施以上行為，騙取的是他人財產(chǎn)，行為人還構成詐騙罪，依照處罰較重的罪名定罪處罰。
【相關(guān)規定】
1.刑法
第一百九十四條 【票據詐騙罪】有下列情形之一，進(jìn)行金融票據詐騙活動(dòng)，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財產(chǎn)：（一）明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的；（二）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；（三）冒用他人的匯票、本票、支票的；（四）簽發(fā)空頭支票或者與其預留印鑒不符的支票，騙取財物的；（五）匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財物的。
【金融憑證詐騙罪】使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證的，依照前款的規定處罰。
2.國家外匯管理局關(guān)于境內企業(yè)外匯質(zhì)押人民幣貸款政策有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)〔2011〕46號）
國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局：
為逐步消除中外資企業(yè)融資政策差異，緩解中小企業(yè)貿易融資難問(wèn)題，在前期政策試點(diǎn)的基礎上，國家外匯管理局決定在全國范圍內推廣中資企業(yè)外匯質(zhì)押人民幣貸款政策?，F就有關(guān)事項通知如下：
一、 境內金融機構在向中資企業(yè)和外商投資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境內企業(yè)）發(fā)放人民幣貸款時(shí)，可以接受債務(wù)人提供的外匯質(zhì)押，質(zhì)押外匯來(lái)源僅限于經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)（出口收匯待核查賬戶(hù)除外）內的資金。
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