有朋友提問(wèn)一個(gè)關(guān)于銀行轉賬的賬務(wù)問(wèn)題：假設在個(gè)人對個(gè)人的轉賬中，銀行內部的賬務(wù)處理是如何處理的？
一是銀行會(huì )先扣劃我的款項再進(jìn)行轉賬嗎？(轉賬失敗的話(huà)，由收款行逆向操作？)
二是先把這筆款放在一邊(凍結)，當對方收到款項的同時(shí)，劃走我的款？(如果轉賬失敗則解凍)
很多人覺(jué)得好奇，我對外匯款轉賬，那么我們的資金在銀行內部是如何轉賬的？是銀行先劃走我們的錢(qián)還是銀行劃的錢(qián)到賬以后再從我的賬號上劃錢(qián)呢？
實(shí)際上，大家都有的經(jīng)歷是，你辦理了轉賬手續以后，你賬號上的錢(qián)就已經(jīng)不在你的賬戶(hù)上了，那么去了哪里了呢？
這里要明確的一點(diǎn)是，銀行的轉賬并不是真正意義上的現金的轉移，轉賬的過(guò)程不涉及現金，只涉及賬務(wù)的處理，或者說(shuō)只是通過(guò)人民銀行的各地、各銀行的相互清算而進(jìn)行了賬務(wù)處理，所以并不存在錢(qián)走了再如何回來(lái)的問(wèn)題，只是資金在賬戶(hù)上互相轉移而已。
那么，銀行在客戶(hù)轉賬時(shí)如何處理資金呢？
銀行在辦理業(yè)務(wù)時(shí)的賬務(wù)處理有自己的原則，那就是：
在現金收付的賬務(wù)處理上：
收款業(yè)務(wù)是先收款，后記賬
付款業(yè)務(wù)是先記賬，后付款。
也就是大家在辦理現金業(yè)務(wù)時(shí)，銀行是先從客戶(hù)手里拿到現金并進(jìn)行清點(diǎn)，根據最后確認的結果然后進(jìn)行記賬，你從來(lái)沒(méi)有看到一家銀行柜臺人員你說(shuō)存款1萬(wàn)元他們先給你銀行卡里記賬存款1萬(wàn)元，然后再向你要錢(qián)的。而在你取錢(qián)的時(shí)候，是先記賬，然后再付給你現金。
你當然可以說(shuō)銀行是從自身的角度考慮，但是實(shí)際上也是從雙方的角度考慮，如果反過(guò)來(lái)那么就要進(jìn)行很多更正和沖正工作，嚴重影響業(yè)務(wù)的效率，同時(shí)也嚴重影響銀行公信力。
在轉賬轉入和轉出的賬務(wù)處理上：
如果是轉出業(yè)務(wù)，也是先從匯款人賬戶(hù)上收款后，再將資金轉賬轉出
如果是轉入業(yè)務(wù)，則是先將轉入的資金收款，然后再劃入收款客戶(hù)的賬戶(hù)
銀行轉賬的問(wèn)題操作程序如下：
客戶(hù)提交轉出要求
銀行從客戶(hù)的賬戶(hù)內扣劃資金并交納手續費
銀行將報單報出并資金劃出
對方銀行收到報單收款并入賬
收款方和付款方人民銀行經(jīng)過(guò)清算雙方銀行資金進(jìn)行清算，然后整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程結束。
如果轉賬發(fā)生錯誤，對方不能收款時(shí)，進(jìn)行如下操作：
客戶(hù)提交轉出要求
銀行從客戶(hù)的賬戶(hù)內扣劃資金并交納手續費
銀行將報單報出并資金劃出
對方銀行收到報單并退賬
匯款銀行收到退回資金，然后退入轉賬人的名下，整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程結束。
這就是銀行轉賬處理的全過(guò)程，當然一些內部操作的流程并沒(méi)有完全講，而只是通過(guò)這個(gè)大概的操作告訴大家銀行的轉賬流程和資金流程是怎么處理的。
所以，任何的對外轉賬和對內入賬，如果是異地并非同一個(gè)銀行，就需要一定的時(shí)間才能收到資金，因為要進(jìn)行清算和賬務(wù)處理。但如果是在一家銀行內部，那么可以實(shí)時(shí)到賬，因為并不需要人民銀行的清算，而只是需要銀行內部進(jìn)行賬務(wù)處理即可。（作者：麒鑒，財經(jīng)金融評論）
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