目前，住房公積金似乎成為了很多低收入者買(mǎi)房的救命稻草，但事實(shí)情況又是如何呢?
首先，從發(fā)放的對象看，最需要住房公積金的人恰恰有可能最難獲得公積金。據我了解，住房公積金的發(fā)放是由所在單位或企業(yè)發(fā)放的，實(shí)力不雄厚的企業(yè)有可能連工資都發(fā)不起，連基本的工作安全環(huán)境都不能保證，連基本的社會(huì )保險都要逃避，哪還能發(fā)出住房公積金。據我了解，全國70%以上的民營(yíng)企業(yè)都沒(méi)有建立住房公積金制度，而且這一部分企業(yè)的員工待遇在整個(gè)體系中恰恰是最需要住房公積金的。
其次，從具體發(fā)放的數量看，最需要住房公積金的人恰恰有可能是獲得最少公積金的。據我了解，住房公積金是與工資或級別掛鉤的，也就是說(shuō)工資越高，地位越高，住房公積金就越多。有些公務(wù)員、國有企業(yè)和資源壟斷型企業(yè)職工，家里可能有以前的集資房，有了兩三套住宅了，住房公積金還有數千，而有的可能第一套房子都買(mǎi)不起，住房公積金卻可能只有一兩百。
第三，從監管措施看，對于住房公積金的管理問(wèn)題，如果有單位和企業(yè)不為員工繳納，監督機制也不健全。廣州頂益食品有限公司拒繳公積金的案子最終也只能不了了。(http://www.dffy.com/faxuejieti/zh/200507/20050725093729.htm)，管理機構根本無(wú)法對其采取強制措施，罰款也僅僅是不痛不癢，毫無(wú)效力。另外，對于大多數工作都很難找的人來(lái)說(shuō)，有多少人敢于冒著(zhù)失業(yè)的風(fēng)險去訴訟?
第四，從使用途徑看，住房公積金嚴格的使用限制，使得他只對至少能付得起首付款的人有利，而對那些連首付款都付不起的人不起任何作用，反而還會(huì )造成他的現實(shí)負擔。因為企業(yè)出于成本考慮，在發(fā)放住房公積金時(shí)，肯定會(huì )將其計算入人員成本的，所以它完全可以在增加了住房公積金的同時(shí)，降低你的現金工資，使分配到員工個(gè)人身上的總投入不變，而這方面政府單位則沒(méi)有任何壓力。
第五，從資金來(lái)源看，住房公積金的制度把高房?jì)r(jià)的責任轉移到了本身也是受害者的企業(yè)身上，實(shí)際上等于豁免了高房?jì)r(jià)真正的受益者——房地產(chǎn)企業(yè)和地方政府。也就是說(shuō)，高房?jì)r(jià)的最大受益者是房地產(chǎn)企業(yè)和賣(mài)地的地方政府，但是出來(lái)承擔住房保障責任的卻是各個(gè)企業(yè)，他們有什么義務(wù)去為別人的利益買(mǎi)單?況且房?jì)r(jià)高漲，對他們的固定成本有害無(wú)益。
試問(wèn)，這樣一套只對企業(yè)效益好，特別是對有壟斷權力的政府單位有利的措施，如何能起到給大多數人住房保障的責任?這樣做的結果只能是窮者愈窮，富者愈富，買(mǎi)得起房的需求高漲，房?jì)r(jià)更高，而買(mǎi)不起房的繼續買(mǎi)不起房。
事實(shí)上，我認為住房公積金本身出發(fā)點(diǎn)是好的，但是制度設計存在嚴重漏洞，他不應該由單位來(lái)繳納，因為這是一項全國性的福利措施，它的目的既然是調節收入差距引起的住房?jì)蓸O分化，就應該充分重視轉移支付，而事實(shí)上目前這種支付方式與直接支付沒(méi)有任何區別，只是把現金變成了為住房而做的存款而已。
我的建議是：
1.對房地產(chǎn)企業(yè)額外征收住房公積金稅，或者從賣(mài)地所得的財政收入中提出一定比例作為住房公積金。前者是因高房?jì)r(jià)獲得超額利潤的房地產(chǎn)企業(yè)應該為社會(huì )做的超額貢獻，后者是從高房?jì)r(jià)高低價(jià)中受益的地方財政理應承擔的社會(huì )責任和社會(huì )義務(wù)。而不是動(dòng)輒進(jìn)行行政打壓。他們可以炒高房?jì)r(jià)，可以建別墅，但國家可以大量征稅，甚至可以對高檔住宅、別墅和高爾夫球場(chǎng)進(jìn)行懲罰性征稅，只要他們付得起錢(qián)，我們就可以把這部分高額稅收貼補到真正需要的人手中，而不是作為政府機構或房地產(chǎn)企業(yè)的超額利潤。
2.在企業(yè)稅收中單獨提出一定比例作為住房公積金，統一納入國家稅收，這個(gè)需要慎重。按理，一般企業(yè)并沒(méi)有因為高房?jì)r(jià)而獲得超額收益，反而增加了固定成本，他們?yōu)閲依U了稅收，不應由他們承擔責任。
3.由國家財政和地方財政稅收統一劃撥到個(gè)人賬戶(hù)，具體比例應該與個(gè)人工資待遇或年收入成反比，與各地經(jīng)濟發(fā)展或房?jì)r(jià)成正比。雖然操作起來(lái)會(huì )有一定難度，但如果做到足夠公開(kāi)透明，那么肯定能起到很好的效果
即使達不到我設想的目標，那么在目前的公積金制度情況下，至少應該加大查處不繳納公積金的企業(yè)，或者加大對弱勢企業(yè)的公積金扶持。事實(shí)上，一個(gè)企業(yè)是否繳納住房公積金又不存在什么技術(shù)難題，企業(yè)又無(wú)法向偷逃稅一樣隱蔽，作為住房公積金的管理機構還需要一個(gè)弱勢的職工面對著(zhù)失去工作的危險去投訴，而且只有投訴才去檢查，事實(shí)上也是一種嚴重的行政不作為表現。即使稅務(wù)機構，現在出于自身利益關(guān)系不還是對查稅積極得很。那么，住房公積金管理機構是否也有這方面的績(jì)效考核規定或強制性的社會(huì )責任規定?
當然，并不是所有企業(yè)都能繳得起住房公積金，這對企業(yè)的利潤和規模有一定的要求，但這可以通過(guò)制度設計解決。政府部門(mén)不應該守株待兔一般等待民眾的督促才去完成本應該是自己本質(zhì)的工作，應該積極主動(dòng)的去作為，積極主動(dòng)的履行政府的職責與使命，應該就像查稅一樣完成自己的本質(zhì)工作。
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