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1.利潤不是現金，只是會(huì )計賬務(wù)處理。
會(huì )計賬務(wù)比你想象中要復雜得多。利潤不能用來(lái)支付賬單，事實(shí)上利潤會(huì )讓你放松警惕。假如你付了自己的賬單而你的客戶(hù)卻沒(méi)有，那么公司經(jīng)營(yíng)很快就會(huì )陷入困境。你可能創(chuàng )造了利潤但實(shí)際上沒(méi)有獲得任何錢(qián)。
2.現金流無(wú)法憑直覺(jué)判斷。
不要試圖用頭腦計算，有銷(xiāo)售并不必然意味你有錢(qián)，而費用發(fā)生了也不必然意味著(zhù)你已經(jīng)對此付出代價(jià)。存貨在轉為銷(xiāo)售成本前，你通常要先購買(mǎi)、付款再儲存它。
3.增長(cháng)耗費現金。
這聽(tīng)起來(lái)有些荒謬，公司發(fā)展最好的時(shí)期可能會(huì )遭遇最壞的局面。曾經(jīng)在我們銷(xiāo)售業(yè)績(jì)翻倍時(shí)也正是經(jīng)營(yíng)最艱難的一個(gè)時(shí)期，公司幾乎倒閉。我們提前兩個(gè)月開(kāi)工，但推遲六個(gè)月才得到銷(xiāo)售資金。將發(fā)展納入進(jìn)來(lái)，它就好比特洛伊木馬(Trojan horse)，解決辦法里正潛伏著(zhù)問(wèn)題。是的，你當然想公司增長(cháng)，我們都想壯大自己的業(yè)務(wù)，但必須當心，因為增長(cháng)要耗費現金。這屬于營(yíng)運資本(working capital)問(wèn)題，你發(fā)展得越快，就需要具備更強的融資能力。
4.B2B(Business-to-business)銷(xiāo)售耗費現金。
有個(gè)簡(jiǎn)單的觀(guān)點(diǎn)是銷(xiāo)售意味著(zhù)金錢(qián)，但當你做直接銷(xiāo)售給另一個(gè)終端企業(yè)的生意時(shí)，事情很少會(huì )那么簡(jiǎn)單。你把貨品或服務(wù)隨發(fā)貨單一起送出去，對方遲些時(shí)候付款，通常是幾個(gè)月后。那些企業(yè)都是好顧客，你也不能經(jīng)常催討賬款，否則他們可能再也不會(huì )光顧你，所以必須等待。當你把東西賣(mài)給分銷(xiāo)商，他再轉賣(mài)給零售商，幸運的話(huà)你通常能在4～5個(gè)月后拿到錢(qián)。
5.存貨耗費現金。
在銷(xiāo)售前，你必須先購買(mǎi)你的產(chǎn)品或生產(chǎn)好它。很可能你剛開(kāi)始銷(xiāo)售產(chǎn)品，你的供貨商已經(jīng)在要求你付款。這是個(gè)簡(jiǎn)單的經(jīng)驗規則，每多1塊錢(qián)存貨你就會(huì )少1塊錢(qián)現金。
6.營(yíng)運資本是你最好的生存能力。
技術(shù)上說(shuō)，營(yíng)運資本是一個(gè)會(huì )計詞匯，代表你的流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負債后剩余的部分。實(shí)際操作上說(shuō)，它是你可以用來(lái)支付運營(yíng)成本和開(kāi)支、等待客戶(hù)還款前購買(mǎi)存貨的銀行存款。
7.“應收賬款”可以用四個(gè)字母表示。
客戶(hù)欠你的錢(qián)稱(chēng)為“應收賬款”。這里有個(gè)快捷的現金規劃方法，即“應收賬款每多1塊錢(qián)你就少了1塊錢(qián)現金”。
8.銀行不喜歡驚喜。
提前做好計劃，你無(wú)法靠現場(chǎng)發(fā)揮去應對銀行。假如你認為公司會(huì )有很好的發(fā)展前景，那么當新產(chǎn)品受阻或是客戶(hù)無(wú)法按時(shí)支付貨款時(shí)，你越快帶著(zhù)財務(wù)報表和現實(shí)可行的計劃書(shū)去銀行，就對你越好。
9.關(guān)注三個(gè)重要的指標。
“回款期限”(Collection days)衡量你用了多長(cháng)時(shí)間收回賬款?！按尕浿苻D率”(Inventory turnover)衡量你的存貨占用營(yíng)運資本和現金流的時(shí)間?！案犊钯~期”(Payment days)衡量你從收到貨物到向供貨商付款的時(shí)間。永遠監控這三個(gè)非常重要的現金流信號，提前一年制定計劃，并與后來(lái)的實(shí)際情況進(jìn)行比較。
10.假如你是例外，上述情況都沒(méi)有遇到，祝賀你。
假如你所有的顧客在購買(mǎi)商品時(shí)立即付款，在銷(xiāo)售產(chǎn)品前你不用進(jìn)行購買(mǎi)，就沒(méi)什么需要擔心。但假如你向其他公司銷(xiāo)售產(chǎn)品，請記住他們通常不會(huì )立即付款。
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