信貸風(fēng)險管理是當前國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心。如何準確把握和有效防范信貸風(fēng)險，確保金融安全，是一項龐大而復雜的系統工程和長(cháng)期任務(wù)。近幾年來(lái)，國有商業(yè)銀行在強化信貸風(fēng)險管理，防范和化解信貸風(fēng)險上做了大量理論研究與實(shí)踐探索，取得了一定的工作成效和實(shí)踐經(jīng)驗，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。然而，由于信貸風(fēng)險管理的復雜性，目前國有商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險控制中仍存在諸多不足，以致信貸資產(chǎn)不良率還處于高位上運行，這些不足表現在：
第一、事前風(fēng)險防范和預警機制尚未建立。由于管理體系、技術(shù)條件和人員素質(zhì)等方面的原因，商業(yè)銀行事前風(fēng)險控制工作較為薄弱，很難將"貸前調查、貸時(shí)審查、貸后檢查"真正落到實(shí)處。
第二、風(fēng)險管理工作較為分散。由于管理體系、機構設置等方面的原因，風(fēng)險管理部門(mén)未能總攬全部風(fēng)險管理工作，對于分散在各個(gè)部門(mén)的風(fēng)險管理并未起到檢查和督導作用，只能任由各部門(mén)自立門(mén)戶(hù)、自成體系。
第三、工作重心主要集中于"轉化、清收、核銷(xiāo)"上，即資產(chǎn)風(fēng)險事后的管理上，而對資產(chǎn)風(fēng)險的事前、事中控制所做工作甚少。
第四、風(fēng)險管理手段落后。大部分商業(yè)銀行都沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險監測和預警系統，對于早期風(fēng)險的防范上仍是一片空白，尤其對可能產(chǎn)生的欺詐行為更是無(wú)能為力，對于客戶(hù)的監測僅僅停留在對財務(wù)報表的審查上。而在國內目前的信用環(huán)境下，若是以虛假的財務(wù)報表來(lái)決定貸款發(fā)放，一旦有信用風(fēng)險，這種單一的監測方法便會(huì )帶來(lái)災難性的后果，這已為不少事實(shí)所證明。
為充分發(fā)揮風(fēng)險管理機制的防范和控制職能，根據我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現狀，參考國外先進(jìn)同業(yè)的經(jīng)驗，同時(shí)考慮轉軌時(shí)期國內商業(yè)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險管理的基本特點(diǎn)：應急性、政策性的事情多、風(fēng)險管理水平參差不齊，商業(yè)銀行應從以下幾個(gè)方面入手，完善信用風(fēng)險管理體系，提高信用風(fēng)險控制水平。
（一）樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀(guān)和先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念。效益、質(zhì)量和規模協(xié)調發(fā)展是現階段我國商業(yè)銀行科學(xué)的發(fā)展觀(guān)的基本內容。觀(guān)察金融調控中一些銀行在信貸工作中暴露的問(wèn)題可以發(fā)現，很多銀行員工特別是一些高層管理人員仍習慣于傳統的增長(cháng)方式和發(fā)展觀(guān)，習慣于追求規模和數量的發(fā)展，在內心深處潛藏著(zhù)強烈的對傳統市場(chǎng)份額的追求，對效益增長(cháng)的追求局限在對利潤數量層面上。為改變這種狀況，銀監會(huì )在《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》明確要求商業(yè)銀行確定科學(xué)合理的發(fā)展規劃和風(fēng)險戰略，并以此界定目標客戶(hù)的范圍，明確目標客戶(hù)的期望特征。這種制度建設為銀行放棄傳統粗放式增長(cháng)模式，樹(shù)立風(fēng)險與效益并舉的發(fā)展觀(guān)，有著(zhù)積極的作用。堅持效益、質(zhì)量和規模協(xié)調發(fā)展，就是要調整過(guò)去多年來(lái)一直推行的以貸款規模連年大幅擴張為追求目標的發(fā)展模式，在保證質(zhì)量的前提下，通過(guò)適當增加規模，實(shí)現利潤的長(cháng)期穩定增長(cháng)。樹(shù)立先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念，就是要認識到“銀行是置身風(fēng)險管理行業(yè)中，其價(jià)值的創(chuàng )造是要透過(guò)對風(fēng)險的有效管理來(lái)實(shí)現”、“從貸款獲得的息差不是簡(jiǎn)單的存貸款利差或利潤，它只不過(guò)是作為對銀行給相關(guān)借款人發(fā)放貸款所承受的相應風(fēng)險的補償”等西方商業(yè)銀行先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念，把“風(fēng)險補償”這一關(guān)鍵理念貫徹到整個(gè)信貸審批和管理過(guò)程。同時(shí)，處理好風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，要認識到風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是并行不悖的，風(fēng)險管理的過(guò)程同樣是創(chuàng )造價(jià)值的過(guò)程；任何業(yè)務(wù)都是有風(fēng)險的，風(fēng)險管理的任務(wù)就是要尋找業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險點(diǎn)，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險度，積極采取措施去防范風(fēng)險，在控制風(fēng)險的過(guò)程中創(chuàng )造效益。
（二）健全風(fēng)險管理體系。我國商業(yè)銀行要適應全面風(fēng)險管理的要求，建立由董事會(huì )及其高級管理人員直接領(lǐng)導的、以獨立風(fēng)險管理部門(mén)為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)緊密聯(lián)系的風(fēng)險管理體系。第一，風(fēng)險管理委員會(huì )?？傂幸患壴O一個(gè)風(fēng)險管理委員，委員會(huì )由全行風(fēng)險管理系統的負責人和專(zhuān)家組成，該委員會(huì )主席由全行的首席風(fēng)險管理主管擔任。逐步建立以風(fēng)險管理委員為核心、風(fēng)險管理部門(mén)組織協(xié)調、各主要業(yè)務(wù)部門(mén)貫徹實(shí)施的三位一體的新型風(fēng)險管理組織體系，實(shí)現從風(fēng)險的事后處置向風(fēng)險的前期控制轉變。第二，依據全面風(fēng)險管理的原則要求，風(fēng)險管理涵蓋于各分支機構、各項業(yè)務(wù)和各種產(chǎn)品，貫穿于事前監測、事中管理和事后處置的整個(gè)過(guò)程。第三，建立監督、約束、考核和獎懲機制。建立涵蓋授信各環(huán)節的崗位職責，包括規范化的考核管理、常規性檢查評價(jià)，實(shí)行嚴格的問(wèn)責制和獎懲制度。第四，建立起盡職調查制度，設立獨立的盡職調查崗位，并要將這一制定貫穿業(yè)務(wù)發(fā)起、評價(jià)分析、信貸決策、貸后管理等全過(guò)程。第五要把貸款發(fā)放和貸款貸后組合管理分隔開(kāi)來(lái)分別管理，逐步透過(guò)積極主動(dòng)的組合管理不斷優(yōu)化資產(chǎn)結構，提升總體資產(chǎn)回報率。
（三）強化資本約束機制。近幾年來(lái)，我國商業(yè)銀行資本增長(cháng)速度明顯低于貸款增長(cháng)速度，導致在資產(chǎn)擴張的同時(shí)，資本充足率呈下降趨勢。銀監會(huì )頒布的新資本充足率管理辦法采用了更為嚴格的資本充足率計算標準，要求各商業(yè)銀行最遲要在2007年1月1日達到8%的最低資本要求。目前，我國商業(yè)銀行資本充足率普遍低于最低監管要求，資本的有限性決定了規模的有限性，需要采取如下措施：一是要樹(shù)立以資本規模約束業(yè)務(wù)規模的意識；二是為保證資本充足率要求，要強化資產(chǎn)質(zhì)量意識，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防止有限的資本被不良資產(chǎn)侵蝕；三是要通過(guò)多種渠道補充資本；四是調整和優(yōu)化信貸資產(chǎn)結構，努力增加中間業(yè)務(wù)比重。
（四）實(shí)行科學(xué)的績(jì)效考核體系。不同的績(jì)效考核體系，往往決定了經(jīng)營(yíng)者不同的行為取向和企業(yè)發(fā)展模式。目前我國商業(yè)銀行的考核體系還側重于對規模和利潤的考核，沒(méi)有用風(fēng)險加權（風(fēng)險調整）全成本核算對產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和分支機構進(jìn)行績(jì)效考核。商業(yè)銀行要借助經(jīng)濟資本分配制度，注重以風(fēng)險收益平衡為導向、以資本金配置效率為主要約束的績(jì)效管理和考核指標，如總資產(chǎn)凈回報率、股本凈回報率、不良資產(chǎn)率、不良貸款撥備覆蓋率等，逐步建立起以風(fēng)險調整的資本收益率為核心的考核體系，同時(shí)加大對分支機構風(fēng)險管理水平、內控能力、不良資產(chǎn)的考核力度，從制度上引導和規范分支機構基于長(cháng)期穩定的收益而非單純規模擴張的經(jīng)營(yíng)行為。
（五）以高技術(shù)支撐為核心對風(fēng)險進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。目前我國商業(yè)銀行在風(fēng)險識別和管理中主要采用定性方法，尚未使用定性和定量結合下的客觀(guān)科學(xué)方法，風(fēng)險識別和管理量化的技術(shù)比較落后。商業(yè)銀行要建立和完善風(fēng)險管理信息系統，信息系統的開(kāi)發(fā)要具有前瞻性和連續性，使信息系統能夠涵蓋銀行所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)，并具有準確性和一致性。在建立風(fēng)險管理信息系統的途徑上可借鑒國際商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統的經(jīng)驗，考慮國內市場(chǎng)環(huán)境，利用現有客戶(hù)資源和歷史數據，涵蓋風(fēng)險監測、風(fēng)險分析和不良資產(chǎn)處置等風(fēng)險管理環(huán)節，構建全過(guò)程風(fēng)險管理網(wǎng)絡(luò )體系，為提高風(fēng)險管理水平提供技術(shù)支撐。同時(shí)，在風(fēng)險管理信息系統的基礎上，研究、開(kāi)發(fā)易于量化、操作性強的風(fēng)險控制與管理方法，探索建立信用風(fēng)險計量模型，并在規范風(fēng)險管理和操作流程的基礎上完成風(fēng)險管理信息系統與風(fēng)險計量系統的集成，真正發(fā)揮風(fēng)險監測的預警功能，全面提升銀行業(yè)的風(fēng)險管理能力。
（六）營(yíng)造全員風(fēng)險管理文化。風(fēng)險管理文化是一種融合現代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想、風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理行為、風(fēng)險道德標準與風(fēng)險管理環(huán)境等要素于一體的文化力，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分。目前在商業(yè)銀行的很多信貸人員中普遍存在著(zhù)這樣一種現象，就是重擔保，輕第一還款來(lái)源；重貸款發(fā)放，輕貸后管理；重收息，輕本金收回；重資產(chǎn)負債分析，輕現金流量分析；重數量，輕質(zhì)量。這些錯誤觀(guān)念已成為不良貸款產(chǎn)生的重要因素。我國商業(yè)銀行要倡導和強化全員風(fēng)險意識，樹(shù)立囊括各個(gè)部門(mén)、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念，推行涵蓋事前監測、事中管理、事后處置的全過(guò)程風(fēng)險管理行為。另一方面要在對經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險作深入研究的基礎上，形成系統的風(fēng)險控制制度和獎懲制度，引導全行員工樹(shù)立對風(fēng)險管理的認同感，使風(fēng)險意識突破傳統的部門(mén)界限真正融入全行各個(gè)部門(mén)、每位員工的行為規范和工作習慣之中，讓每一位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的危險，形成防范風(fēng)險的第一道屏障，形成“銀行風(fēng)險領(lǐng)導抓，部門(mén)控、大家控”的局面，從而促進(jìn)銀行風(fēng)險管理體系的高效運行。 | 
