各子公司、司內各部門(mén)：
為進(jìn)一步貫徹落實(shí)國務(wù)院國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，根據中國外運長(cháng)航集團關(guān)于加強企業(yè)全面風(fēng)險管理的有關(guān)要求和集團健康穩步發(fā)展的需要，集團總公司決定推進(jìn)全面風(fēng)險管理工作，并作出工作安排?，F將《長(cháng)航集團總公司全面風(fēng)險管理工作安排》印發(fā)給你們。請你們按照集團總公司的部署，結合本單位實(shí)際情況制定落實(shí)措施，開(kāi)展好本單位全面風(fēng)險管理工作，在建立全面風(fēng)險管控體系方面取得突破性進(jìn)展，促進(jìn)中國長(cháng)航集團健康持續發(fā)展。
附件：長(cháng)航集團總公司全面風(fēng)險管理工作安排
二○○九年十二月十六日
長(cháng)航集團總公司全面風(fēng)險管理工作安排
為進(jìn)一步貫徹落實(shí)國務(wù)院國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，根據中國外運長(cháng)航集團（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團公司）關(guān)于加強企業(yè)全面風(fēng)險管理的有關(guān)要求和集團健康穩步發(fā)展的需要，集團總公司決定推進(jìn)全面風(fēng)險管理工作，作出如下工作安排。
一、工作原則
1、整體規劃、分步實(shí)施的原則。長(cháng)航集團全面風(fēng)險管理工作按照集團公司總體規劃，結合實(shí)際，分層面、分階段實(shí)施。選擇先在集團總公司開(kāi)展發(fā)展戰略、投資決策、財務(wù)管理、合同管理、安全管理等幾項重點(diǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理工作，建立內部控制子系統。積累經(jīng)驗后，逐步推進(jìn)到其他業(yè)務(wù)，直至建立健全全面風(fēng)險管理體系。
2、主要制度集團覆蓋和各子公司具體特點(diǎn)相結合的原則。集團總公司制定統馭全集團的主要內部控制制度，子公司根據自身特點(diǎn)制定實(shí)施辦法，實(shí)現母子公司風(fēng)險管理的對接和優(yōu)化。
3、先總公司后子公司原則。自上而下，集團總公司先行，積累經(jīng)驗后，指導和推進(jìn)各二級公司深入全面開(kāi)展風(fēng)險管理。
4、抓住重點(diǎn)的原則。從實(shí)際出發(fā)，以對重大風(fēng)險、重大決策、重大事件的管理和重要流程的內部控制為重點(diǎn)，開(kāi)展全面風(fēng)險管理工作。
二、總體目標
力爭通過(guò)2-3年的努力，基本形成比較健全的長(cháng)航集團全面風(fēng)險管理體系。
三、主要工作步驟
根據國務(wù)院國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》要求，長(cháng)航集團全面風(fēng)險管理按以下六個(gè)步驟推進(jìn)（具體進(jìn)度計劃見(jiàn)附表）。
（一）建立健全全面風(fēng)險管理組織體系
1、集團總公司成立風(fēng)險管理領(lǐng)導小組
集團風(fēng)險管理領(lǐng)導小組由集團總公司全體領(lǐng)導組成。組長(cháng)：朱寧、姚榮建，副組長(cháng)：徐楠。
風(fēng)險管理領(lǐng)導小組負責領(lǐng)導集團全面風(fēng)險管理工作。主要職責是研究、審議、批準全面風(fēng)險管理重大事項，包括確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標，批準風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；審議企業(yè)全面風(fēng)險管理年度工作報告和監督評價(jià)審計報告以及重大決策的風(fēng)險評估報告；批準風(fēng)險管理組織機構設置及其職責方案；督導培育企業(yè)風(fēng)險管理文化。
2、風(fēng)險管理領(lǐng)導小組下設全面風(fēng)險管理辦公室
集團全面風(fēng)險管理辦公室由各部門(mén)負責人組成，辦公室主任由經(jīng)濟監督部負責人擔任。經(jīng)濟監督部同時(shí)掛全面風(fēng)險管理辦公室的牌子，經(jīng)濟監督部設專(zhuān)人負責這項工作。
全面風(fēng)險管理辦公室主要職責是負責集團全面風(fēng)險管理體系建設，對二級子公司風(fēng)險管理工作的推進(jìn)和指導。包括組織協(xié)調全面風(fēng)險管理日常工作；指導、監督有關(guān)職能部門(mén)和子公司開(kāi)展全面風(fēng)險管理工作；研究提出全面風(fēng)險管理工作報告和跨部門(mén)的重大決策風(fēng)險評估報告以及重大風(fēng)險管理解決方案的提出、組織實(shí)施、日常監控；負責對全面風(fēng)險管理有效性評估，研究提出全面風(fēng)險管理的改進(jìn)方案并督促實(shí)施。
3、各部門(mén)要將風(fēng)險管理列為重點(diǎn)工作，至少配備一名風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò )員
各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位是風(fēng)險管理的第一道防線(xiàn)，要把風(fēng)險管理的各項要求融入到業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)流程中。各部門(mén)風(fēng)險管理職責主要包括建立健全本部門(mén)的風(fēng)險管理內部控制子系統，執行風(fēng)險管理基本流程；研究提出本部門(mén)重大風(fēng)險評估報告；做好本部門(mén)風(fēng)險管理信息收集、匯總、分析、傳遞、報告等工作。
部門(mén)風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò )員在部門(mén)長(cháng)的領(lǐng)導下負責部門(mén)的風(fēng)險管理日常工作以及與集團全面風(fēng)險管理辦公室的聯(lián)絡(luò )等工作。
4、各子公司在集團全面風(fēng)險管理整體框架指導下，根據自身特點(diǎn)建立健全有效的風(fēng)險管理組織體系，由總經(jīng)理（行政負責人）負責，明確責任部門(mén)、人員，開(kāi)展風(fēng)險管理工作。
（二）收集風(fēng)險管理初始信息
初始信息的收集是風(fēng)險管理最基礎的工作。各部門(mén)要根據集團總公司部門(mén)職責分工，按戰略、財務(wù)、市場(chǎng)、運營(yíng)和法律等五大類(lèi)風(fēng)險廣泛持續地收集與集團風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內外部初始信息，包括行業(yè)和企業(yè)有關(guān)歷史數據、風(fēng)險案例和戰略目標、規劃計劃、預算指標、可研報告等預測資料，重點(diǎn)是近3年來(lái)的數據和典型案例以及最近期的預測資料。
1、戰略風(fēng)險方面的初始信息由發(fā)展計劃部牽頭收集；
2、財務(wù)風(fēng)險方面的初始信息由財務(wù)部牽頭收集；
3、市場(chǎng)風(fēng)險方面的初始信息由安全生產(chǎn)部牽頭收集；
4、運營(yíng)風(fēng)險（含安全風(fēng)險）方面的初始信息由安全生產(chǎn)部牽頭收集；
5、法律風(fēng)險方面的初始信息由經(jīng)濟監督部牽頭收集。
（三）進(jìn)行風(fēng)險評估
對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估，包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價(jià)三個(gè)分步驟。
1、風(fēng)險辨識。主要采用無(wú)記名問(wèn)卷調查和訪(fǎng)談等方式查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險，有哪些風(fēng)險，從而建立集團總公司風(fēng)險事件庫。
2、風(fēng)險分析。按統一的風(fēng)險語(yǔ)言對辨識出的風(fēng)險進(jìn)行分類(lèi)，分析風(fēng)險發(fā)生概率、描述風(fēng)險發(fā)生的條件。
3、風(fēng)險評價(jià)。一是梳理風(fēng)險管理體系，了解集團當前風(fēng)險管理的組織體系、內部控制體系、風(fēng)險管理信息系統等體系要素建設現狀；二是采用無(wú)記名問(wèn)卷調查、高層訪(fǎng)談和統計分析等方式評估風(fēng)險對企業(yè)實(shí)現目標的影響程度和機會(huì )風(fēng)險的價(jià)值等。
通過(guò)風(fēng)險辨識、分析、評價(jià)，編制《長(cháng)航集團總公司風(fēng)險評估報告》，確定當前的重大風(fēng)險，明確管理重點(diǎn)。
（四）制定風(fēng)險管理策略
1、根據集團發(fā)展戰略，結合風(fēng)險評估的結果，制定《長(cháng)航集團全面風(fēng)險管理工作規劃》，用以指導下一步全面風(fēng)險管理工作。
2、根據《長(cháng)航集團全面風(fēng)險管理工作規劃》和管理資源現狀，確定集團風(fēng)險管理策略，為具體風(fēng)險管理提供決策指導。主要內容包括針對不同類(lèi)型、不同等級的風(fēng)險確定風(fēng)險管理目標、風(fēng)險偏好與承受度方案、選擇合適的風(fēng)險管理工具、配置所需的人力財力資源。
對于可能發(fā)生的損失在企業(yè)可承受的范圍內、且對集團總體目標影響輕微的風(fēng)險，可選擇風(fēng)險承擔、風(fēng)險控制等策略，以減少風(fēng)險管理工具帶來(lái)的高成本；對于其他影響可能較重大的風(fēng)險，一般應采取風(fēng)險規避、風(fēng)險轉移、風(fēng)險轉換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償等穩健的風(fēng)險管理工具，以減少或避免風(fēng)險帶來(lái)的損失。
（五）提出和實(shí)施風(fēng)險管理解決方案
1、針對具體風(fēng)險或風(fēng)險類(lèi)別制定風(fēng)險管理解決方案。根據風(fēng)險管理策略，結合集團年度工作計劃和年度預算，針對每一項重大風(fēng)險或各類(lèi)風(fēng)險提出風(fēng)險管理解決方案。包括風(fēng)險解決的具體目標、所需的組織領(lǐng)導、所需的人財資源、所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程、所采取的風(fēng)險管理工具和具體應對措施。然后，按照PDCA循環(huán)監督風(fēng)險管理解決方案的執行和改進(jìn)，保障解決方案的有效性。
2、完善內控體系。針對重要業(yè)務(wù)原有內控體系，結合風(fēng)險評估確定的重大風(fēng)險、現有業(yè)務(wù)特點(diǎn)，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)，從風(fēng)險分析、風(fēng)險管理目標、控制措施、職責落實(shí)、監控報告等方面制定完善業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化內控體系，形成一套新的內控制度。經(jīng)過(guò)完善內控體系，集團總公司要形成下列內控基本制度：
（1）重要崗位權力制衡制度。
（2）內控崗位授權制度。
（3）內控報告制度。
（4）內控批準制度。
（5）重大風(fēng)險預警制度。
（6）企業(yè)法律顧問(wèn)制度。
（7）內控責任制度。
（8）內控考核評價(jià)制度。
（9）內控審計檢查制度。
（六）風(fēng)險管理的監督與改進(jìn)
1、建立完善風(fēng)險管理信息系統。建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險管理基本流程、連接各上下級、各部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準確、完整，為風(fēng)險管理監督與改進(jìn)奠定基礎。
一是建立風(fēng)險事件庫查詢(xún)系統。結合集團現有管理信息系統平臺，研究開(kāi)發(fā)集團風(fēng)險事件庫查詢(xún)系統，實(shí)現集團風(fēng)險的快速辨識與查詢(xún)、風(fēng)險信息及時(shí)收集與分析。
二是建立風(fēng)險管理報告制度。實(shí)行風(fēng)險工作月報制度和重大風(fēng)險及時(shí)報告制度。實(shí)現各層級單位內部和上下級單位之間風(fēng)險信息的有效傳遞，保障全面風(fēng)險管理體系運轉所需信息的順暢傳遞。
2、實(shí)行風(fēng)險管理自查和檢查制度。
（1）集團總部各部門(mén)和業(yè)務(wù)單位每月對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗，并向集團全面風(fēng)險管理辦公室報告自查和檢驗結果。重大風(fēng)險事件要隨時(shí)、及時(shí)報告。
（2）集團全面風(fēng)險管理辦公室每季度對各部門(mén)和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗，每半年對風(fēng)險管理策略進(jìn)行評估，對跨部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理解決方案進(jìn)行評價(jià)，提出調整或改進(jìn)建議，出具評價(jià)和建議報告，報送總經(jīng)理或分管領(lǐng)導。
（4）集團內部審計部門(mén)定期或不定期對包括風(fēng)險管理職能部門(mén)在內的各有關(guān)部門(mén)、子公司的風(fēng)險管理工作及其效果進(jìn)行監督評價(jià)，監督評價(jià)報告報總經(jīng)理或分管領(lǐng)導。
3、總結經(jīng)驗，在集團范圍全面推進(jìn)風(fēng)險管理工作?？偨Y集團總公司前期風(fēng)險管理工作成果，在集團子公司全面推進(jìn)風(fēng)險管理工作。對集團各層面、各環(huán)節全面風(fēng)險管理體系進(jìn)行進(jìn)一步對接和整合優(yōu)化，運用新建的風(fēng)險管理信息系統，按新的風(fēng)險管理工作流程運轉，實(shí)現集團全面風(fēng)險管理的功效發(fā)揮和持續提升。
對集團全面風(fēng)險管理進(jìn)行總結、分析、系統改進(jìn)，完成《長(cháng)航集團全面風(fēng)險管理報告》。經(jīng)以上工作階段后，初步建立長(cháng)航集團全面風(fēng)險管理體系建設框架。
四、保障措施
（一）加強領(lǐng)導，明確責任。
1、制定工作制度，形成工作體系。各單位各部門(mén)主要領(lǐng)導是風(fēng)險管理第一責任人，要將風(fēng)險管理作為重點(diǎn)工作，親自抓；分管領(lǐng)導和風(fēng)險管理部門(mén)常抓不懈。
2、實(shí)行風(fēng)險責任追究制度。加強對風(fēng)險管理工作的考核，在集團現有的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核體系基礎上，增加風(fēng)險管理工作的考核內容，促進(jìn)和監督風(fēng)險管理工作。
（二）加強培訓，提高素質(zhì)
集團根據每個(gè)階段的工作進(jìn)行培訓。加強各級領(lǐng)導、風(fēng)險管理人員以及關(guān)鍵部門(mén)、關(guān)鍵崗位工作人員風(fēng)險意識教育，提高管理人員辨識、預警和處理風(fēng)險的能力，造就一批與風(fēng)險管理工作相適應的管理隊伍，全面推進(jìn)集團風(fēng)險管理工作。
（三）借助外腦，提高水平
全面風(fēng)險管理是一項全新的工作，我們還缺乏專(zhuān)業(yè)知識和實(shí)踐經(jīng)驗。為了加快推進(jìn)，少走彎路，集團決定聘請中介機構給予協(xié)助指導，與我們共同完成集團全面風(fēng)險管理體系建設工作。
（四）加強宣傳，營(yíng)造氛圍
集團將召開(kāi)全面風(fēng)險管理會(huì )議進(jìn)行專(zhuān)題動(dòng)員，各單位各部門(mén)也要通過(guò)多種形式營(yíng)造講風(fēng)險、防風(fēng)險的氛圍，促進(jìn)企業(yè)和員工增強風(fēng)險管理意識和提高風(fēng)險管理能力，切實(shí)提高企業(yè)管理水平。
全面風(fēng)險管理工作計劃表
一、準備階段
1、成立全面風(fēng)險管理組織機構
2009年12月份完成
2、進(jìn)行全面風(fēng)險管理相關(guān)人員培訓
3、明確實(shí)施階段工作具體方案
二、實(shí)施階段
1、收集風(fēng)險管理初始信息
2010年1季度完成
2、進(jìn)行風(fēng)險評估
2010年上半年完成
（1）進(jìn)行風(fēng)險辨識和風(fēng)險分析，明確集團風(fēng)險分類(lèi)結構及主要風(fēng)險事件庫
2010年1季度完成
（2）進(jìn)行風(fēng)險評價(jià)，明確集團需優(yōu)先管理的重大風(fēng)險
（3）梳理風(fēng)險管理體系，了解集團當前風(fēng)險管理的組織體系、內部控制體系、風(fēng)險管理信息系統等體系要素建設現狀
2010年上半年完成
（4）編制風(fēng)險評估報告
3、制定風(fēng)險管理策略
2010年3季度完成
（1）編制《長(cháng)航集團全面風(fēng)險管理工作規劃》
2010年上半年完成
（2）制定風(fēng)險管理工具的總體策略
2010年3季度完成
4、提出和實(shí)施風(fēng)險管理解決方案。對已梳理完畢的主要業(yè)務(wù)流程規范化，形成一套新的內控措施（制度）
2010年底完成
三、總結提升階段
1、實(shí)施風(fēng)險管理的監督與改進(jìn)
2011年1季度完成
2、編制《長(cháng)航集團全面風(fēng)險管理報告》
3、提出后續風(fēng)險管理推進(jìn)計劃，在全集團范圍內全面推進(jìn)風(fēng)險管理工作
2011年上半年起
聯(lián)系客服
