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1.網(wǎng)上辦稅廳申報時(shí)，報表中沒(méi)有在發(fā)票查詢(xún)平臺上已查詢(xún)到勾選確認的發(fā)票數據，應該如何處理？

建議：點(diǎn)擊“重做初始化”，然后點(diǎn)擊“自動(dòng)生成”。如果操作后仍然沒(méi)有數據，可能為數據傳輸問(wèn)題，建議等1-2天后再操作。

2.企業(yè)本次申報不涉及營(yíng)改增業(yè)務(wù)，但是報表列表仍有《稅負分析測算明細表》，請問(wèn)還需要填寫(xiě)嗎？

建議：本表設計時(shí)通過(guò)CTAIS2.0明確企業(yè)的稅種，若有營(yíng)改增項目，則為填報對象，需要填寫(xiě)《稅負分析測算明細表》，應選擇對應的應稅項目代碼及名稱(chēng)，如果沒(méi)有對應應稅項目的銷(xiāo)售收入，則選擇行業(yè)后填0保存。

如圖示：

若納稅人不清楚自己登記的應稅項目及名稱(chēng)，建議先預提交后 ，系統會(huì )提示圖示信息，可按照系統提示的應稅項目代碼及名稱(chēng)選擇。如圖示：

3.網(wǎng)上申報時(shí)如果出現下圖提示應該如何處理？

建議：本期有進(jìn)項稅額，則應該填寫(xiě)《進(jìn)項結構明細表》。若附表二進(jìn)項稅額為0，點(diǎn)擊“重做初始化”，然后點(diǎn)擊“自動(dòng)生成”。

4.納稅人收到下圖中的消息，請問(wèn)是真的嗎?

答：該消息為上海稅務(wù)局因為即將使用稅務(wù)金稅三期系統發(fā)送的提示信息，與江蘇納稅人無(wú)關(guān)。

5.收到一張可以抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，金額是362250，稅率是***，稅額是5250。在填寫(xiě)《進(jìn)項稅額結構明細表》時(shí)，沒(méi)有對應稅率可以填入。

而附表二中自動(dòng)生成的數據，為票面稅額，結構明細表上如果只填金額數據，自動(dòng)生成的稅額就與票面稅額不符，會(huì )導致與附表二數據比對不符，無(wú)法保存，請問(wèn)應該如何處理？

建議:按照稅額，反算金額后填入該表。

6.網(wǎng)上申報時(shí)填寫(xiě)附表4 第3行2列的預繳稅額， 在主表的28行會(huì )雙倍跳出金額。

建議：需要聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)，核實(shí)該預征稅款的征收方式，另由主管稅務(wù)機關(guān)發(fā)送省局運維。在省局后臺運維維護之前，暫由主管局前臺申報。

7.企業(yè)上期又留抵稅金，在本期申報時(shí)留抵稅金本月數為0，出現在本年累計數中，應如何處理？

建議：出現該問(wèn)題納稅人一般為混業(yè)經(jīng)營(yíng)納稅人，根據《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財稅【2016】36號）附件第二條：“（二）增值稅期末留抵稅額。
   原增值稅一般納稅人兼有銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的，截止到納入營(yíng)改增試點(diǎn)之日前的增值稅期末留抵稅額，不得從銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)項稅額中抵扣?！?/span>

企業(yè)若是需掛賬企業(yè)，本月數應該置為0，數據帶到本年累計里面去，因為需掛賬企業(yè)需要按照掛賬的規則進(jìn)行抵扣。在試點(diǎn)實(shí)施之日前一般貨物的留抵稅額不能用來(lái)抵扣應稅服務(wù)的銷(xiāo)項稅額，需要在以后的申報期內按一般貨物銷(xiāo)項稅額的比例慢慢抵扣掉。

舉例如下：

混營(yíng)戶(hù)掛賬留抵出現如圖示情況，主表欄上期留抵本月數為0，19欄不等于11-12欄數字。如下圖：8241.68不等于22260.57-5812.69。

該納稅人是混營(yíng)戶(hù)，可以使用部分留抵。

納稅人銷(xiāo)項稅額結構如下：

其中，有部分簡(jiǎn)易計稅項目。因此，計算可已使用的留抵，應該采用“應稅貨物銷(xiāo)項”占“全部一般計稅銷(xiāo)項”（主表11欄）的比例乘以一般計稅方法的應納稅額（主表11欄-主表12欄）得出。

續上例，可以使用的留抵為：11106.28/22260.57*（22260.57-5812.69）=8206.2。因此19欄=22260.57-5812.69-8206.2=8241.68，納稅人可以正常保存申報。

8.納稅人提交出現如下錯誤，如何處理：

建議：納稅人若是有登記可以差額扣除的應稅項目，需要填報《增值稅納稅申報表附列資料（表三）》。但是納稅人保存時(shí)出現如下提示，請先看下報表列表里是否有“應稅服務(wù)減除項目清單（555表）”，若沒(méi)有，需要聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行添加。