大家好，這里是宜信財富，歡迎大家收聽(tīng)今天的家族信托課程。
開(kāi)始正式內容前，先要問(wèn)大家一個(gè)問(wèn)題：
“我們幫客戶(hù)理財，那對于客戶(hù)來(lái)說(shuō)財富管理的目標是什么？”
有的人可能會(huì )說(shuō)“幫客戶(hù)賺錢(qián)；”
也有的人會(huì )說(shuō)“幫客戶(hù)把賺到的錢(qián)保全下來(lái)，隔離風(fēng)險；”
還有的人說(shuō)“如果賺到的錢(qián)傳不下去，那賺那么多錢(qián)干什么？”所以他認為“財富管理的目標是傳承；”
其實(shí)不管是財富的增值、保全、傳承，都屬于財富管理的三個(gè)階段，但卻不是財富管理的終極目標；
財富管理的終極目標實(shí)際上是“幸福?！?/span>
“財富管理好，幸福自然來(lái)！”
帶著(zhù)“幸?！边@個(gè)話(huà)題，我們來(lái)看這樣幸福的一個(gè)大家族：
洛克菲勒家族不僅富過(guò)了三代，而且代代相傳，星火傳承，不僅傳承了財富，更傳承了家族的精神和意志，實(shí)際上他們其中所運用到的工具，所運用到的智慧，恰恰就是家族信托。
在財富傳承的過(guò)程中，要面臨各種各樣的風(fēng)險：
一．債務(wù)風(fēng)險：
“美國信托以及家族信托有沒(méi)有一定的債務(wù)隔離效果？”這個(gè)話(huà)題，進(jìn)入了公眾的視野和討論的范圍；
企業(yè)在不同階段的典型風(fēng)險：
除了要對企業(yè)家個(gè)人債務(wù)問(wèn)題充分關(guān)注以外，也要關(guān)注配偶的債務(wù)問(wèn)題；
《最高人民法院關(guān)于審理涉及夫妻債務(wù)糾紛案件適用法律有關(guān)問(wèn)題的解釋》：
為什么家族信托可以有一定的債務(wù)隔離效果呢?
只要在信托設立時(shí)，并沒(méi)有資不抵債，而且也不會(huì )因為信托的設立而導致資不抵債，那就不會(huì )侵害到債權人的利益，就有其它的資產(chǎn)可以用來(lái)償債，那信托就可以有效地去保護起來(lái)，進(jìn)而起到委托人的信托設立其實(shí)“隔離了委托人個(gè)人名下的資產(chǎn)”這樣的一個(gè)隔離效果。
二．稅務(wù)風(fēng)險：
2016年9月1號《慈善法》正式實(shí)施，恰是為遺產(chǎn)稅的未來(lái)可能實(shí)施留下了一個(gè)豁口；
在《慈善法》正式實(shí)施之后，來(lái)咨詢(xún)慈善信托業(yè)務(wù)的客戶(hù)不斷得增加；
實(shí)際上大家也是意識到了這樣一個(gè)未來(lái)可能發(fā)生的、比較大的、遺產(chǎn)稅上的一個(gè)變化；
雖然現在中國是沒(méi)有遺產(chǎn)稅的，但是在1996年，國家想要開(kāi)征遺產(chǎn)稅，就請來(lái)了臺灣國稅局退休的老專(zhuān)家；
用十幾年的時(shí)間一直在研討中國的遺產(chǎn)稅要開(kāi)征的話(huà)，要去掃清哪些實(shí)操的路徑？
要在條款上、設計上具體有哪些條款設計？
大家要著(zhù)重關(guān)注的，實(shí)際上就是2010年財政部的遺產(chǎn)稅草案：
雖然這版草案并沒(méi)有正式實(shí)施，但是其中一些條款是屬于每個(gè)國家開(kāi)征遺產(chǎn)稅以后都基本上會(huì )有的條款，可以讓大家看到未來(lái)中國開(kāi)征遺產(chǎn)稅的一個(gè)雛形；
真正的遺產(chǎn)稅籌劃，實(shí)際上是留存一筆免稅資產(chǎn)，并且該資產(chǎn)可以未來(lái)做為繳納其它非免稅資產(chǎn)的遺產(chǎn)稅的現金；
信托法第十五條的規定，實(shí)際上和繼承法第三條、第三十三條遙相呼應。
三．自己/子女的婚姻風(fēng)險：
如果三星案發(fā)生在中國，結果會(huì )怎樣？
天價(jià)離婚案：
鬧心的離婚訴訟：
為什么家族信托可以起到婚姻風(fēng)險隔離的效果？
四．子女的債務(wù)風(fēng)險：
為什么家族信托可以幫助子女防范債務(wù)風(fēng)險？
五．隔代傳承的風(fēng)險：
隔代贈與這個(gè)模式確實(shí)是有一定問(wèn)題的，不如用信托的方式；
此案例中的老漢，如果當時(shí)選擇的不是贈與，而是選擇家族信托；
他做為信托設立人，兒子做為信托的保護人，孫女做為信托的受益人；
即使出現媳婦和兒子離婚的情況，實(shí)際上他完全可以通過(guò)“修改信托受益人”的方式來(lái)讓自己的錢(qián)，來(lái)讓自己家庭的這個(gè)財產(chǎn)繼續在自己本姓/本家/能夠掌控的范圍之內運作，而不至于造成控制權的旁落；
為什么家族信托可以在其中起到一定的作用？
信托的本義：
家族信托基本架構圖：
家族信托的功能：
現代信托法之父，哈佛大學(xué)教授Mr. Austine Wakeman Scott：“信托的應用范圍可以與人類(lèi)的想象力相媲美?！?/span>
典型案例 1：
典型案例 2：
主流財富傳承工具的對比：
之所以沒(méi)有對家族信托和保險做一個(gè)對比，是因為：
本身家族信托里面可以置入的資產(chǎn)類(lèi)型，就包括保險，也就是我們通常意義上所說(shuō)的保險金信托；
目前在中國大陸市場(chǎng)上是不接受保單的持有人是信托的，但是可以接受保單的受益人是信托；
而且可以用信托財產(chǎn)去繳付第二期的保費及其以后的保費，實(shí)際上可以通過(guò)家族信托和保險這種雙向的作用來(lái)做一個(gè)傳承；
保險的杠桿原理和家族信托靈活的分配機制，加在一起才是最完美的財富保全與財富傳承。
婚姻風(fēng)險隔離工具對比：
其實(shí)越來(lái)越多的中國高凈值客戶(hù)意識到，中國未來(lái)極大的概率要去開(kāi)征遺產(chǎn)稅，一旦開(kāi)征遺產(chǎn)稅，自己的家族財富在傳承上就會(huì )縮水；
所以說(shuō)他們提前做了這種防范，防范的方法就是把錢(qián)、資產(chǎn)、企業(yè)、不動(dòng)產(chǎn)提前過(guò)戶(hù)到自己子女的名下。
六．實(shí)際上這就相當于加重了另外一個(gè)風(fēng)險，就是子女的財富管理能力的風(fēng)險，子女敗家或者是子女婚姻的一個(gè)風(fēng)險，尤其是子女婚姻風(fēng)險要著(zhù)重防范和考慮；
在這種情況下，實(shí)際上也有一些客戶(hù)說(shuō)我出現了這種情況，我讓自己的孩子簽一個(gè)婚前財產(chǎn)協(xié)議，防范這個(gè)風(fēng)險；
和婚前財產(chǎn)協(xié)議相比，對于子女婚姻風(fēng)險的防范來(lái)說(shuō)，家族信托無(wú)疑是一個(gè)更優(yōu)的策略。
宜信家族信托優(yōu)勢：
1. 定制化服務(wù)
2. 豐富的產(chǎn)品線(xiàn)
不僅可以給客戶(hù)做好財富傳承的規劃，也可以給客戶(hù)做好財富的增值；
3. 一站式服務(wù)
可以一站式地無(wú)縫對接，一站式滿(mǎn)足客戶(hù)在家族信托設立方面，所需要的各種服務(wù)上的需求。
用家族信托這樣一個(gè)結構，可以滿(mǎn)足客戶(hù)在整個(gè)財富管理的三個(gè)階段“財富增值、財富保全、財富傳承”的各方位的需求，實(shí)際上真正實(shí)現了財富管理的終極目標——幸福！
也正應了宜信sologon中的一句話(huà)“財富管理好，幸福自然來(lái)”；
非常感謝大家的聆聽(tīng)，謝謝大家！
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