XXXXXX有限公司
XXXX工程
竣工財務(wù)決算報告編制說(shuō)明
依據財政部《基本建設財務(wù)規則》（中華人民共和國財政部令第81號）、《基本建設項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法》（財建〔2016〕503號）以及國家有關(guān)工程竣工財務(wù)決算的其他相關(guān)規定，結合XXXX工程的實(shí)際情況，我們編制了該工程項目竣工財務(wù)決算報告，詳細說(shuō)明如下：
一、基本概況
（一）項目概括
XXXX工程項目位于XXX，規劃用地面積XXX㎡（含規劃道路 XXX㎡）。本項目經(jīng)XXX《關(guān)于XXX工程可行性研究報告的批復》（XXX〔20XX〕XX 號）批準建設。
本項目初步設計批復概算總投資為XXX萬(wàn)元，資金由公司自籌解決。批復總建筑面積XX㎡，其中：復建仿古建筑面積XX㎡，地下建筑面積XX㎡。敷設給排水管道XXm、強弱電管線(xiàn)XXm，配套建設道路、綠化等。
本項目于 2021年 2 月 18 日取得XXX頒發(fā)的編號為XX規地字第 XXX號《建設用地規劃許可證》，核定用地面積XXX㎡。
（二）項目建設管理情況
本項目為依法必招標項目，招標范圍為建安工程、工程監理和重要材料，招標組織形式為委托招標，招標方式為邀請招標。本項目參與建設主要單位如下：
建設單位：XXXXXX有限公司
勘察單位：XXX工程勘測研究院有限責任公司
設計單位：XXX建筑設計研究院有限公司
監理單位：XXX工程建設監理有限公司（中標單位）
施工單位：XXX建集團有限公司（中標單位）
XXX工程建設有限責任公司（中標單位）
（三）工程建設情況
本項目于 20XX年 XX月 XX日開(kāi)工，2021年XX月XX日完工，建設周期XX個(gè)月（設計建設周期為XX個(gè)月），無(wú)尾工工程。2021年XX月XX日，XXXX有限公司組織項目建設有關(guān)單位對本項目進(jìn)行竣工驗收，驗收質(zhì)量等級為合格。本項目建成實(shí)際總建筑面積XXX㎡。
二、項目建設資金來(lái)源、使用與結余情況
截止 2021年XX月XX日，本項目資金來(lái)源、使用與結余情況如下：
（一）資金來(lái)源
工程項目應到位資金總額為XX元, 實(shí)際到位資金總額為XX元，全部為自籌資金，其中：財政撥款XX元，應付款XX元（詳見(jiàn)附件 1-2：基本建設項目竣工財務(wù)決算表）。
（二）資金使用
XXX工程項目資金使用總額為XX元，其中：建筑安裝工程投資支出XX元，在安裝設備支出XX元，待攤投資支出XX元，抵扣增值稅XX元，其中:建筑安裝工程投資XX元，待攤投資 XX元（詳見(jiàn)附件 1-3：基本建設項目交付使用資產(chǎn)總表，附件 1-4：基本建設項目交付使用資產(chǎn)明細表）。
（三）資金結余
XXX工程項目專(zhuān)款余額XX元（詳見(jiàn)附件 1-2：基本建設項目竣工財務(wù)決算表）。本項目尚有XX元工程款項未支付（詳見(jiàn)附件 1-6、基本建設項目債權債務(wù)明細表），剔除項目專(zhuān)款余額，本項目尚有XX元資金未到位。
三、工程項目竣工決算審核情況
本項目實(shí)際完成投資XXX元，其中：建筑工程投資XXX元，待攤投資支出 XXX元。具體情況如下：
1、建筑工程投資支出總計為XXX元，經(jīng)審價(jià)單位審計的工程支出XXX元，占工程支出的XX%；未經(jīng)審價(jià)單位審計的工程支出XX元，均為合同固定價(jià)或材料成本價(jià)，占工程支出的XX%。
2、待攤投資支出XX元
賬面發(fā)生待攤投資XX元，依據有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確認增加X(jué)X元，審核后的待攤投資支出為XX元。
四、項目概（預）算執行情況
1、概預算執行情況
本項目批復概算總投資為XX萬(wàn)元?？⒐へ攧?wù)決算投資總額為XX萬(wàn)元，比概算節約XX萬(wàn)元（節約比例 XX%），其中：
（1）建筑安裝工程支出概算金額 XX萬(wàn)元。實(shí)際支出XX萬(wàn)元，節約 XX萬(wàn)元，主要為：建筑裝飾XX萬(wàn)元、監控 XX萬(wàn)元、消防 XX萬(wàn)元、電力工程 XX 萬(wàn)元、室外雨污水XX萬(wàn)元、綠化及路燈XX萬(wàn)元、現狀建筑物的拆除 XX萬(wàn)元等。
（2）待攤投資支出概算金額XX萬(wàn)元。實(shí)際支出XX萬(wàn)元，節約XX萬(wàn)元，主要為：設計費XX萬(wàn)元、人防建設費 XX萬(wàn)元等（詳見(jiàn)附件 1-5：基本建設項目待攤投資明細表）。
五、資產(chǎn)交付使用情況
本項目于 2021年XX月XX日竣工驗收并交付使用，至竣工財務(wù)決算之日，實(shí)際建成交付使用資產(chǎn)價(jià)值XX萬(wàn)元。
本工程交付使用資產(chǎn)XX元，資產(chǎn)形成率為XX%，全部為固定資產(chǎn)。
六、會(huì )計賬務(wù)處理、財產(chǎn)物資清理及債權債務(wù)的清償情況
財務(wù)核算遵照了基本建設單位會(huì )計制度的核算方法，做到基建財務(wù)專(zhuān)人負責，基建開(kāi)支有審批手續，基建財務(wù)檔案基本完整。
七、項目建設管理制度執行情況、政府采購情況、合同履行情況
制度執行情況。
八、主要技術(shù)經(jīng)濟指標
項目
XX工程
單位
數據
備注
1
總占地面積
㎡
2
總建筑面積
㎡
3
總投資
萬(wàn)元
4
建安總投資
萬(wàn)元
5
建安單方造價(jià)
元/㎡
6
綜合單方造價(jià)
元/㎡
7
投資強度
元/㎡
8
容積率
9
建筑系數
%
10
綠化率
%
九、項目管理經(jīng)驗、主要問(wèn)題和建議
（一）項目管理經(jīng)驗
在工程建設中，我司按照預立項批文進(jìn)行工程建設，對工程施工單位、設計單位、監理單位進(jìn)行招投標工作，由XXX公司代理招標，已審核施工單位及設計、監理等單位資質(zhì)證明，以保證按時(shí)按質(zhì)完成建設項目。在XXX工程建設過(guò)程中，我們鍛煉了隊伍，學(xué)到了很多工程管理經(jīng)驗。
1、加強領(lǐng)導，落實(shí)責任。為了加強對建筑工程項目的管理，我們對XXX工程建設項目從工程的初步設計、工程概（預）算、項目立項、工程施工等環(huán)節均嚴格按照項目建設的工作程序落實(shí)責任到各相關(guān)部門(mén)，要求各相關(guān)人員嚴于職守，對工程施工前期、施工期間及工程竣工結算要嚴格按照相關(guān)規定執行。
2、選好項目，嚴格按計劃執行。以“用最低成本，創(chuàng )最好效益”為原則，明確按照審批立項的計劃實(shí)施,不盲目提高標準和擴大規模。
3、工程建設及工程質(zhì)量管理規范化。為確保建筑工程的質(zhì)量和進(jìn)度，各項目單位能認真都執行規范管理。
4、資金管理嚴格，確保經(jīng)濟效益。資金支付嚴格按照實(shí)際發(fā)生成本支付，由專(zhuān)人負責審批核實(shí)。
5、施工隊伍的選擇。所建設工程項目已經(jīng)我們進(jìn)行施工招標，對施工單位進(jìn)行嚴格的施工資質(zhì)審查。
6、強化安全管理，確保人身財產(chǎn)安全。堅決要求各個(gè)施工隊按有關(guān)規程、規定及上級有關(guān)安全生產(chǎn)的文件要求進(jìn)行施工。嚴格按要求對施工隊進(jìn)行資質(zhì)審查，并要求施工隊向我們提供必要的資料：如工程施工方案；施工安全工（器）具記錄、審批手續等和進(jìn)行技術(shù)交底后才能開(kāi)工。施工方案有嚴格的審批制度。經(jīng)常深入現場(chǎng)進(jìn)行安全檢查，發(fā)現不安全因素對其施工隊進(jìn)行現場(chǎng)教育。進(jìn)一步貫徹落實(shí)“安全第一，預防為主”的方針，不斷提高安全管理，確保人民生命、財產(chǎn)安全。
7、工程驗收情況。工程竣工均由專(zhuān)人負責驗收并簽字確認。驗收以實(shí)物為依據，編制竣工圖紙。執行驗收制度，確保資產(chǎn)投資真實(shí)性。
（二）主要問(wèn)題
如實(shí)反映存在的問(wèn)題。
（三）建議
針對問(wèn)題提出日后改進(jìn)工作提升的管理建議。
十、需說(shuō)明的其他事項
無(wú)。
XXXXXXXXXX有限公司
二〇二二年XX月XX日
