商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標（試行）
第一章 總則
第一條 為加強對商業(yè)銀行風(fēng)險的識別、評價(jià)和預警，有效防范金融風(fēng)險，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國外資金融機構管理條例》等法律法規，制定商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標。
第二條 商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標適用于在中華人民共和國境內設立的中資商業(yè)銀行。
第三條 商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標是對商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險監管的基準，是評價(jià)、監測和預警商業(yè)銀行風(fēng)險的參照體系。
第四條 商業(yè)銀行應按照規定口徑同時(shí)計算并表的和未并表的風(fēng)險監管核心指標。
第五條 銀監會(huì )對商業(yè)銀行的各項風(fēng)險監管核心指標進(jìn)行水平分析、同組比較分析及檢查監督，并根據具體情況有選擇地采取監管措施。
第二章 核心指標
第六條 商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標分為三個(gè)層次，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補。
第七條 風(fēng)險水平類(lèi)指標包括流動(dòng)性風(fēng)險指標、信用風(fēng)險指標、市場(chǎng)風(fēng)險指標和操作風(fēng)險指標，以時(shí)點(diǎn)數據為基礎，屬于靜態(tài)指標。
第八條 流動(dòng)性風(fēng)險指標衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。
（一） 流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應低于25%。
（二） 核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低于60%。
（三） 流動(dòng)性缺口率為90天內表內外流動(dòng)性缺口與90天內到期表內外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應低于-10%。
第九條 信用風(fēng)險指標包括不良資產(chǎn)率、單一集團客戶(hù)授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類(lèi)指標。
（一） 不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應高于4%。該項指標為一級指標，包括不良貸款率一個(gè)二級指標；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應高于5%。
（二） 單一集團客戶(hù)授信集中度為最大一家集團客戶(hù)授信總額與資本凈額之比，不應高于15%。該項指標為一級指標，包括單一客戶(hù)貸款集中度一個(gè)二級指標；單一客戶(hù)貸款集中度為最大一家客戶(hù)貸款總額與資本凈額之比，不應高于10%。
（三） 全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應高于50%。
第十條 市場(chǎng)風(fēng)險指標衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險敏感度。
（一） 累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應高于20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法（比如在險價(jià)值法和基本點(diǎn)現值法）計量外匯風(fēng)險。
（二） 利率風(fēng)險敏感度為利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標值將在相關(guān)政策出臺后根據風(fēng)險監管實(shí)際需要另行制定。
第十一條 操作風(fēng)險指標衡量由于內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險，表示為操作風(fēng)險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
銀監會(huì )將在相關(guān)政策出臺后另行確定有關(guān)操作風(fēng)險的指標值。
第十二條 風(fēng)險遷徙類(lèi)指標衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標。風(fēng)險遷徙類(lèi)指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
（一）正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類(lèi)和關(guān)注類(lèi)貸款。該項指標為一級指標，包括正常類(lèi)貸款遷徙率和關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率兩個(gè)二級指標。正常類(lèi)貸款遷徙率為正常類(lèi)貸款中變?yōu)楹笏念?lèi)貸款的金額與正常類(lèi)貸款之比，關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率為關(guān)注類(lèi)貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類(lèi)貸款之比。
（二）不良貸款遷徙率包括次級類(lèi)貸款遷徙率和可疑類(lèi)貸款遷徙率。次級類(lèi)貸款遷徙率為次級類(lèi)貸款中變?yōu)榭梢深?lèi)貸款和損失類(lèi)貸款的金額與次級類(lèi)貸款之比，可疑類(lèi)貸款遷徙率為可疑類(lèi)貸款中變?yōu)閾p失類(lèi)貸款的金額與可疑類(lèi)貸款之比。
第十三條 風(fēng)險抵補類(lèi)指標衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。
（一）盈利能力指標包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營(yíng)業(yè)費用加折舊與營(yíng)業(yè)收入之比，不應高于45%；資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應低于0.6%；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應低于11%。
（二）準備金充足程度指標包括資產(chǎn)損失準備充足率和貸款損失準備充足率。資產(chǎn)損失準備充足率為一級指標，為信用風(fēng)險資產(chǎn)實(shí)際計提準備與應提準備之比，不應低于100%；貸款損失準備充足率為貸款實(shí)際計提準備與應提準備之比，不應低于100%，屬二級指標。
（三）資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險加權資產(chǎn)之比，不應低于4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險加權資產(chǎn)之比，不應低于8%。
第三章 檢查監督
第十四條 商業(yè)銀行應建立與本辦法相適應的統計與信息系統，準確反映風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補能力。
第十五條 商業(yè)銀行應參照《貸款風(fēng)險分類(lèi)指導原則》將非信貸資產(chǎn)分為正常類(lèi)資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，計量非信貸資產(chǎn)風(fēng)險，評估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
第十六條 商業(yè)銀行應將各項指標體現在日常風(fēng)險管理中，完善風(fēng)險管理方法。
第十七條 商業(yè)銀行董事會(huì )應定期審查各項指標的實(shí)際值，并督促管理層采取糾正措施。
第十八條 銀監會(huì )將通過(guò)非現場(chǎng)監管系統定期采集有關(guān)數據，分析商業(yè)銀行各項監管指標，及時(shí)評價(jià)和預警其nbsp; 第十九條 銀監會(huì )將組織現場(chǎng)檢查核實(shí)數據的真實(shí)性，根據核心指標實(shí)際值有針對性地檢查商業(yè)銀行主要風(fēng)險點(diǎn)，并進(jìn)行誡勉談話(huà)和風(fēng)險提示。
第四章 附則
第二十條 農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、外資獨資銀行和中外合資銀行參照執行；法律、行政法規另有規定的，適用其規定。
第二十一條 除法律、行政法規和部門(mén)規章另有規定外，本核心指標不作為行政處罰的直接依據。
第二十二條 商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標由銀監會(huì )負責解釋。
第二十三條 商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標自2006年1月1日起試行?！渡虡I(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監控、監測指標和考核辦法》（銀發(fā)〔1996〕450號）同時(shí)廢止。
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