| 財務(wù)制度為反映公司財務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)成果和現金流量情況并對公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)收支進(jìn)行監督，嚴密財務(wù)手續，正確及時(shí)反映公司財務(wù)情況，并為公司的戰略決策提供準確依據，不斷完善企業(yè)的管理水平，保險公司的健康發(fā)展，根據有關(guān)法律法規特制定本制度。1．財務(wù)部門(mén)是公司的重要部門(mén)，其工作不受任何部門(mén)和人員的干擾，相關(guān)財務(wù)人員按照國家有關(guān)法律法規和公司規定嚴格嚴肅認真辦事。2．未經(jīng)財務(wù)主管和公司有關(guān)領(lǐng)導授權批準，任何部門(mén)和個(gè)人不得在銀行或非銀行機構開(kāi)立帳戶(hù)。3．任何部門(mén)未經(jīng)財務(wù)處、人事處批準，不得單獨設置財務(wù)機構，也不得任用會(huì )計人員，任何部門(mén)或個(gè)人向財務(wù)辦理借領(lǐng)、報銷(xiāo)各種款項時(shí)要根據公司規定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，做到憑證合法、內容完整、填寫(xiě)規范、手續齊全，并有預算指標，否則，財務(wù)部門(mén)有權拒絕或不予受理。4．辦理借款：（1）借款人應該按照規定填寫(xiě)借款單，借款人簽名必須本人簽名，不可代筆。借款實(shí)行一人一單制度，不能在同一借款單上簽注兩個(gè)或兩個(gè)以上姓名。借款部門(mén)或個(gè)人經(jīng)有關(guān)部門(mén)負責人審批，并經(jīng)財務(wù)審批后付款。（2）因公司購物、向外地郵購、才買(mǎi)公司用品等，借款人應在填寫(xiě)借款單時(shí)詳細注明款項用途，在報銷(xiāo)時(shí)對應注銷(xiāo)所借款項。（3）一次性借款在1萬(wàn)元以上經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核以后報經(jīng)公司總經(jīng)理批準，財務(wù)部門(mén)對此大額借款要跟蹤調查。（4）原則上公司不允許員工個(gè)人用途借款。（5）所以借款一律實(shí)行“誰(shuí)借誰(shuí)還，后帳不借”原則。屬于差旅費或零星購物的現金借款，應于出差回公司或辦妥手續兩周內辦理報銷(xiāo)手續；凡信匯（票匯）至外地的非現金借款，借款人應在規定的時(shí)間內摧回發(fā)票或收據，在收到貨物、公司用品確認無(wú)誤后辦理報銷(xiāo)結帳手續。逾期未報又無(wú)正當理由的，將從本人工資中扣抵。5．購買(mǎi)物品的發(fā)票及報銷(xiāo)（1）購買(mǎi)物品前要落實(shí)經(jīng)費來(lái)源，經(jīng)經(jīng)費主管部門(mén)同意。屬于大宗貨物采買(mǎi)的須事先履行報批手續。申購貴重儀器設備的，要經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)的可行性論證。（2）購買(mǎi)時(shí)應認真了解商品質(zhì)量是否可靠，價(jià)格是否合理，能否取得套印有稅務(wù)監制章的合法發(fā)票。從企業(yè)取得的購貸發(fā)票的內容必須具備：發(fā)票的名稱(chēng)；填制發(fā)票的日期；填制發(fā)票單位名稱(chēng)或填制人姓名；經(jīng)辦人的簽名或蓋章；接受發(fā)票單位明暢；經(jīng)費業(yè)務(wù)內容；數量、單價(jià)和金額。（3）從外單位取得的發(fā)票，必須蓋有填制單位的公章（或發(fā)票專(zhuān)用章、財務(wù)專(zhuān)用章）。凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的發(fā)票，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符。（4）持有效發(fā)票向財務(wù)報銷(xiāo)時(shí)，報銷(xiāo)單正面必須有經(jīng)手人簽名；單位負責人（或經(jīng)費主管部門(mén)負責人）的簽章。（5）公司財產(chǎn)物資的申購、驗收、調配、報銷(xiāo)等均應由財務(wù)部門(mén)會(huì )同有關(guān)部門(mén)統一辦理。6．非購買(mǎi)物品的收據及報銷(xiāo)（1）須持有從非企業(yè)單位取得的套印“票（收）據監制章：的正式收據。收據內容填寫(xiě)完整，符合要求。（2）從外單位取得的收據，必須蓋有填制單位的公章（或收款專(zhuān)用章、財務(wù)專(zhuān)用章等），凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的收據，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符。（3）報銷(xiāo)時(shí)，其報銷(xiāo)單正面必須有經(jīng)辦人簽名和公司經(jīng)費主管單位負責人的簽章7．未能取得有效憑證的，按下列辦法辦理：（1）特殊情況下須向個(gè)人購買(mǎi)的物品，無(wú)法取得正式發(fā)票的，須由經(jīng)手人寫(xiě)明理由，實(shí)物驗收人驗收證明或簽名，經(jīng)單位負責人審核并經(jīng)財務(wù)處負責人批準后予以報銷(xiāo)。（2）從外單位取得的發(fā)票（收據）如由遺失，應當取得原開(kāi)出單位蓋由公章的證明，并證明原發(fā)票（收據）的號碼、金額和內容等，由經(jīng)辦人、驗收人（證明人）簽名，經(jīng)單位負責人、財務(wù)處負責人審批后，才能代作報銷(xiāo)憑證，如果確實(shí)無(wú)法取得證明的，如火車(chē)、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫(xiě)出詳細情況，證明人簽章，經(jīng)單位負責人、財務(wù)處負責人批準后，代作報銷(xiāo)憑證。（3）為節省費用，特殊情況下須邀請有關(guān)人員進(jìn)行緊急搶修、支付其他必要費用的，由經(jīng)手人簽字，經(jīng)公司負責人審批、審核后可支付一定的勞務(wù)酬金。8．差旅費報銷(xiāo)（1）按規定如實(shí)填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單：，具體寫(xiě)明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達時(shí)間、票價(jià)、預借差旅費數額等，火車(chē)票粘貼前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據粘貼在報銷(xiāo)單背面，經(jīng)報銷(xiāo)人簽名，單位（或經(jīng)費主管單位）負責人審批后向財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。（2）差旅人員不得在出差期間超額消費，應嚴格按照公司標準進(jìn)行公務(wù)消費活動(dòng)，差旅費報銷(xiāo)時(shí)，財務(wù)人員要根據公司標準對報銷(xiāo)人的出差開(kāi)支進(jìn)行核查，確認無(wú)誤后報請有關(guān)領(lǐng)導簽章后予以報銷(xiāo)。（3）差旅標準：1．在市內出差原則上公司不付差旅補貼費；在國內出差各部門(mén)主管（含）以上每天100元/天，其他人員60元/天；在國外出差各部門(mén)主管（含）每天USD60/天，其他人員USD45/天。2．伙食補貼：按照出差自然天數計算（公司所有人的標準統一），國內45元/天；國外USD40/天。（不屬于食宿自理的會(huì )議，會(huì )議期間不享受生活補貼，出差人員路途中進(jìn)餐自理）3．交通補貼：在市內出差人員因轉車(chē)等乘座市內公交憑票報銷(xiāo)、乘座的士的需事先申請，在市外國內出差除憑票報銷(xiāo)外，每人每天補貼20元，在國外出差憑票報銷(xiāo)外，每人每天補貼75元。4．乘座交通工具標準：主管（含）以上出差乘座汽車(chē)、飛機、火車(chē)軟臥輪船二等艙據實(shí)報銷(xiāo)，主管以下人員以及各科員和其他管理人員乘座火車(chē)硬臥，汽車(chē)、輪船三等艙據實(shí)報銷(xiāo)，因事務(wù)緊急經(jīng)單位主要領(lǐng)導批準，主管以下干部員工可以乘座飛機，國內出差可以乘座長(cháng)線(xiàn)轎車(chē)。 以上標準無(wú)特殊情況的為經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準的超出費用一律不予報銷(xiāo)。9．現金和轉帳結算（1）嚴格遵守國家關(guān)于現金管理的各項規定，建立健全內部控制制度。（2）一次性支付市內同一單位的款項在1000元以上的，應辦理轉帳結算，一般不能支付現金。（3）各部門(mén)之間原則上一般不進(jìn)行轉帳結算，也不得使用現金結算，但在特殊情況下。憑雙方簽字財務(wù)主管認可可以適情況予以處理。10．收據管理（1）財務(wù)部門(mén)、以及其他部門(mén)應當嚴格執行《全國發(fā)票管理暫行辦法》等法規的規定。（2）公司統一使用指定的收款收據（或往來(lái)款收據），任何部門(mén)不得自制、外購任何形式的收據，否則，將按規定嚴肅查處。（3）需使用收據的部門(mén)，應在兩周前由部門(mén)負責人向財務(wù)處提交申請，經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導批準，財務(wù)處負責人審批后，方可購買(mǎi)收據。（4）按規定使用，一式幾聯(lián)的收據，必須用雙面復寫(xiě)紙套寫(xiě)，不得開(kāi)具陰陽(yáng)收據，不得偽造、涂改、轉讓收據，作廢的收據應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。（5）收據使用完畢或財政部門(mén)要求核銷(xiāo)收據時(shí)，領(lǐng)用單位應及時(shí)交回原收據。11．經(jīng)費審批權限（1）一次性用款在2萬(wàn)元以上的，須經(jīng)用款部門(mén)負責人寫(xiě)出詳細用款報告，經(jīng)主管領(lǐng)導、總經(jīng)理審批。（2）一次性用款在5000元以上的，須經(jīng)用款部門(mén)負責人寫(xiě)出詳細用款報告，經(jīng)主管領(lǐng)導、財務(wù)處負責人審批。（3）一次性開(kāi)支在2000元以上的，需經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字。（4）對單項開(kāi)支在1000元以上的修繕、基建、裝潢等工程項目，監審部門(mén)有特殊規定的，按監審部門(mén)的規定辦理，無(wú)規定的由總經(jīng)理簽字同意。（5）對1000元以下的公司采買(mǎi)等由財務(wù)部門(mén)和辦公室領(lǐng)導審批。（6）業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支，須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導申請，最高直屬領(lǐng)導審批。12．其他事項（1）經(jīng)上級有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準文件作為原始憑證附件，如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關(guān)名稱(chēng)、日期和文號。（2）會(huì )計憑證不得外借，其他單位如應特殊原因需要使用會(huì )計憑證時(shí)，經(jīng)財務(wù)處負責人批準，可以復制；向外單位提供的會(huì )計憑證復印件，應當在專(zhuān)設登記簿上登記，并提供人員和收取人員共同簽章。13．本規則按照會(huì )計核算的一般原則由財務(wù)處負責修訂，財務(wù)部門(mén)對本制度有解釋權；制訂和修改的制度一定要按照會(huì )計核算的一般原則，以確保公司財務(wù)的客觀(guān)準確性和及時(shí)性，真實(shí)反映公司的運作情況。14．本制度自2004年5月24日起實(shí)施，凡與本制度不一致的，以本制度為準。 |
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