李金良
（中關(guān)村綠色碳匯研究院）
摘要：林業(yè)碳匯交易在國內還尚屬新鮮事物，社會(huì )公眾對此認識還不夠全面和深入，存在著(zhù)一些誤區。針對這些誤區，根據有關(guān)國際規則、國家政策法規和方法學(xué)規定，結合筆者多年來(lái)從事有關(guān)林業(yè)碳匯研究和實(shí)踐工作，對主要誤區進(jìn)行解析和澄清，介紹了林業(yè)碳匯項目最新進(jìn)展，明確了林業(yè)碳匯項目額外性、中國自愿減排交易（CCER）林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)與交易流程、CCER林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)基本條件等關(guān)鍵問(wèn)題，分析了CCER林業(yè)碳匯交易的優(yōu)勢和前景，提出了促進(jìn)我國CCER林業(yè)碳匯交易工作的建議，對于規范和促進(jìn)我國林業(yè)碳匯交易、支持國家溫室氣體減排和全國統一碳交易市場(chǎng)建設等具有一定的指導意義。
關(guān)鍵詞：林業(yè)碳匯交易，認識誤區，最新項目進(jìn)展，CCER碳匯項目,開(kāi)發(fā)交易流程，前景，建議
全球氣候變化，關(guān)系著(zhù)人類(lèi)的生存和發(fā)展，是當今國際社會(huì )最為關(guān)注的生態(tài)環(huán)境問(wèn)題。全球氣候變化產(chǎn)生的主要原因，是工業(yè)革命以來(lái)人類(lèi)大量使用化石燃料和大規模毀林造成的。人類(lèi)每天向大氣排放大約8800萬(wàn)噸二氧化碳，導致大氣中溫室氣體濃度增加，二氧化碳濃度已經(jīng)從工業(yè)革命前280ppm，于2005年上升到379ppm，在2015年超過(guò)了400ppm。由此，造成大氣溫室效應加劇，全球變暖，平均地表氣候升高，相關(guān)自然災害發(fā)生頻率和強度增加。減少溫室氣體排放源（減排）和增加溫室氣體吸收匯（增加碳匯）是國際公認的減緩全球氣候變暖的主要措施。
我國近年來(lái)溫室氣候排放量已超過(guò)美國，成為全球第一，在國際氣候談判中面臨的壓力越來(lái)越大。國內鋼鐵、煤炭、水泥等傳統產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩，經(jīng)濟面臨巨大的轉型壓力，大氣污染，霧霾肆掠，環(huán)境惡化，環(huán)境問(wèn)題已經(jīng)成為嚴重影響著(zhù)人民群眾生產(chǎn)、生活和健康的重要問(wèn)題。人民群眾對藍天碧水和良好環(huán)境的要求越來(lái)越迫切。在這種背景下，以全球長(cháng)期目標為導向，我國政府相繼制定了應對氣候變化戰略和目標，向聯(lián)合國提出國家自主貢獻文件（INDC)（新華社，2015），在公平公正原則下采取自愿的減排行動(dòng)。積極應對氣候變化，控制溫室氣體排放，2013年以來(lái)我國啟動(dòng)了北京、天津、上海、重慶、湖北、廣東和深圳7個(gè)碳交易試點(diǎn)以及后來(lái)啟動(dòng)的福建碳交易試點(diǎn)。在此基礎上，國家將于2017年內啟動(dòng)全國統一碳排放交易市場(chǎng)。碳排放權交易或碳交易，這一減少溫室氣體排放、應對氣候變化的市場(chǎng)機制，為中國林業(yè)的轉型帶來(lái)新的生長(cháng)點(diǎn)，有利于推動(dòng)以林業(yè)碳匯為代表的生態(tài)產(chǎn)品實(shí)現貨幣化，推動(dòng)將“綠水青山”變成“金山銀山”，實(shí)現“綠水青山就是金山銀山”。
不可否認，有關(guān)林業(yè)碳匯交易的相關(guān)事宜對于大多數人而言尚屬新鮮事物，社會(huì )上存在著(zhù)這樣那樣的認識誤區，概念混淆、過(guò)分夸大、誘導性宣傳等等。針對社會(huì )上存在的有關(guān)誤區，根據有關(guān)國際規則、國家政策法規和方法學(xué)規定（國家林業(yè)局，2009；國家發(fā)展改革委,2012a, 2012b,2012c,2013a, 2013b, 2014a, 2014b,2016;李怒云，2016a, 2016b；李金良，2016a），結合筆者多年來(lái)從事林業(yè)碳匯項目方法學(xué)標準、林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)和交易等方面的研究和實(shí)踐經(jīng)驗，對主要誤區進(jìn)行解析和澄清，明確CCER林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)與交易流程、CCER林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)基本條件、項目額外性等關(guān)鍵問(wèn)題，分析CCER林業(yè)碳匯交易的優(yōu)勢和前景，提出促進(jìn)和規范我國CCER林業(yè)碳匯交易的建議，旨在為促進(jìn)我國林業(yè)碳匯交易工作健康發(fā)展，推進(jìn)林業(yè)碳匯交易為國家溫室氣體減排和全國統一碳市場(chǎng)建設做出更大的積極貢獻。
1 林業(yè)碳匯交易主要誤區解析和項目開(kāi)發(fā)現狀
根據國內外有關(guān)規則、程序和已有研究，對目前有關(guān)林業(yè)碳匯交易的主要誤區進(jìn)行分析和澄清，明確有關(guān)基本概念、政策法規和關(guān)鍵技術(shù)，以及介紹國內外主要減排機制如CDM、VCS和CCER機制林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)注冊最新情況（李金良，2015；李怒云，2016a, 2016b）。
（1）“碳交易”完全等同于“碳匯交易”
在互聯(lián)網(wǎng)上或有些媒體報道中，經(jīng)?？梢钥吹?，把“碳交易”和“碳匯交易”混為一談，甚至把“碳匯交易”與“碳交易”完全等同起來(lái)，過(guò)分夸大林業(yè)碳匯交易的經(jīng)濟收益等等誤區。實(shí)際上兩者并非一致，存在著(zhù)差異。
首先，需澄清幾個(gè)基本概念。根據《聯(lián)合國氣候變化框架公約》定義，碳匯是從大氣中清除二氧化碳等溫室氣體的過(guò)程、活動(dòng)或機制。森林碳匯是指森林生態(tài)系統吸收大氣中二氧化碳，并將其固定在植被和土壤中，從而減少大氣中二氧化碳濃度的過(guò)程、活動(dòng)或機制。林業(yè)碳匯，通常是指通過(guò)森林保護、濕地管理、荒漠化治理、造林和更新造林、森林經(jīng)營(yíng)管理、采伐林產(chǎn)品管理等林業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，穩定和增加碳匯量的過(guò)程、活動(dòng)或機制（李怒云，2016b）。
通俗地講，碳交易是指交易主體按照有關(guān)規則開(kāi)展的溫室氣體排放權或碳排放空間的交易活動(dòng)，其主要目的是降低減排成本、推進(jìn)低成本應對氣候變化。目前國際上碳交易的產(chǎn)品（標的物）主要有兩類(lèi)，分別是占主導地位的排放配額和基于項目的減排量（如清潔發(fā)展機制CDM項目的CER,國際核證碳減排標準VCS的VCU）。與國外類(lèi)似，國內碳交易的產(chǎn)品絕大多數是排放配額，它是政府分配給重點(diǎn)排放單位（控排企業(yè)單位）指定時(shí)期內的碳排放額度（排放許可）；其次是國家核證自愿減排量（CCER），它是指依據國家發(fā)展和改革委員會(huì )發(fā)布施行的《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》（改革氣候[2012]1668號）的規定，經(jīng)其備案并在國家注冊登記系統中登記的國家核證自愿減排量。并且在來(lái)自減排項目的國家核證減排量交易中，林業(yè)碳匯項目減排量只是其中交易的一種產(chǎn)品類(lèi)型，而絕大部分產(chǎn)品是來(lái)自于能源工業(yè)、能源分配、能源需求、制造業(yè)、化工行業(yè)、建筑行業(yè)、交通運輸業(yè)、礦產(chǎn)品、金屬生產(chǎn)等其余15個(gè)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的減排項目。由此可見(jiàn)，碳匯交易屬于碳交易的范疇，但是碳匯交易不等同于碳交易。
碳交易與碳匯交易等概念被引入我國之后，一些人或機構認為可以利用林業(yè)碳匯和碳匯交易的概念賺錢(qián)，就飛快建立“林業(yè)碳匯公司”、“碳匯林公司”、“碳匯林網(wǎng)”等等，可所做的事情要么與林業(yè)碳匯生產(chǎn)與碳匯交易無(wú)關(guān)，要么提供錯誤和虛假信息。還有一些人宣傳“碳匯林物種”、“碳匯林苗木”等錯誤概念，誤導公眾，借機牟利，甚至有人或機構利用碳匯進(jìn)行傳銷(xiāo)或開(kāi)展非法集資。
森林碳儲量與碳匯量的概念也經(jīng)常被混淆，經(jīng)常有人把森林碳儲量說(shuō)成碳匯量。實(shí)際上，森林碳儲量與碳匯量，兩者有一定關(guān)聯(lián)，但是兩者的概念和內涵并非一致，存在差異。森林碳儲量是指截至某一個(gè)時(shí)點(diǎn)森林碳庫中所積累的碳量。而碳匯量是指一年或一定時(shí)期內森林碳庫碳儲量的變化量，即增加量。
（2）“碳匯交易”是一本萬(wàn)利的
現在社會(huì )上還存在過(guò)分夸大碳匯交易經(jīng)濟收入的傾向。有些公司過(guò)分渲染碳匯交易的經(jīng)濟收益，號召公眾 “投資碳匯賺大錢(qián)”，這是很危險的宣傳。這是因為森林具有生態(tài)效益、經(jīng)濟效益和社會(huì )效益等三大效益。生態(tài)效益主要有：涵養水源、改善水質(zhì)、保持水土、防風(fēng)固沙、吸收二氧化碳、放出氧氣、保護生物多樣性、改善氣候等等，而碳匯只是其中一個(gè)功能或一個(gè)生態(tài)效益。即使能賣(mài)出去，也只是一點(diǎn)額外的經(jīng)濟收益，不可能完全抵消造林、森林經(jīng)營(yíng)、森林管護以及項目設計、監測和第三方審定、核證等所有的項目投入，如何賺大錢(qián)？況且碳匯要作為一種碳信用指標（碳減排量）進(jìn)行交易，有許多特殊要求和條件，需要按相應規則和程序開(kāi)發(fā)，進(jìn)而需要付出相應的成本。
必須強調的是，我們植樹(shù)造林、恢復植被和開(kāi)展森林經(jīng)營(yíng)管理，追求的是森林的多種功能和效益，并非只是單純賣(mài)林業(yè)碳匯。國內外溫室氣體項目通常分為15～16個(gè)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域，林業(yè)碳匯項目屬于專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域14，只是眾多專(zhuān)業(yè)之一。
根據聯(lián)合國氣候變化框架公約CDM項目數據庫（CDM項目數據庫，2017），截至2017年9月5日，全球共有66個(gè)林業(yè)碳匯項目獲得CDM執行理事會(huì )批準注冊。其中，中國有5個(gè)CDM林業(yè)碳匯項目獲得注冊，分布情況為廣西壯族自治區2個(gè)，四川省2個(gè)，內蒙古自治區1個(gè)，注冊造林面積約31萬(wàn)畝。注冊的CDM林業(yè)碳匯項目，不到注冊的CDM項目總數7730個(gè)的1%，碳匯交易量也不大。
根據國際核證碳減排標準VCS項目數據庫（VCS項目數據庫，2017），截至2017年9月5日，全球共有146個(gè)林業(yè)碳匯項目獲得VCS批準注冊。其中，中國有6個(gè)VCS林業(yè)碳匯項目獲得注冊，包括4個(gè)改進(jìn)森林管理項目、2個(gè)造林項目，分布情況為云南、四川、福建、內蒙古、青海、江西各1個(gè)項目。另外有一個(gè)西雙版納改進(jìn)森林管理碳匯項目已獲VCS批準，正在走最后的注冊程序。VCS林業(yè)項目減排量VCU在國際自愿碳市場(chǎng)上有一定規模的交易量，主要用于企業(yè)志愿減排，履行社會(huì )責任，提升企業(yè)綠色形象。
根據中國自愿減排交易信息平臺CCER項目備案通知和備案項目數據（國家發(fā)展改革委，2017），獲得國家主管部門(mén)備案的CCER項目中，截至2017年9月5日，共有15個(gè)CCER林業(yè)碳匯項目（專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域14）獲得主管部門(mén)批準注冊，其中3個(gè)項目已簽發(fā)首期減排量。項目類(lèi)型有造林、竹子造林、森林經(jīng)營(yíng)碳匯項目，分布情況于廣東（3個(gè)）、北京（1個(gè)）、江西（1個(gè)）、湖北（1個(gè)）、內蒙古（3個(gè)）、黑龍江（2個(gè)）、云南（1個(gè)）、河北（3個(gè)）等省市區。獲得備案林業(yè)碳匯項目占總備案項目數量項的2%，簽發(fā)交易的減排量也還不多。截至目前，包括CCER和北京核證減排量（BCER）林業(yè)碳匯項目累計成交27筆，成交量7.2萬(wàn)噸，成交金額266萬(wàn)元，成交均價(jià)為36.7元/噸，成交單價(jià)高于一般的CCER項目。
從國際和國內碳交易的數量上看，碳交易的產(chǎn)品大多數是排放配額（排放許可），作為抵消機制也交易一定比例的基于項目的減排量（包括減排項目和碳匯項目），如中國在7個(gè)碳交易試點(diǎn)階段，CCER抵消比例是5-10%。全國統一碳交易市場(chǎng)啟動(dòng)后的CCER抵消比例尚未發(fā)文明確。在國際碳市場(chǎng)和國內碳市場(chǎng)中，作為抵消機制，碳匯交易所占份額都還很小。因此，不應將碳匯交易的數量和收益過(guò)分夸大，誤導公眾。
（3）所有森林都可以進(jìn)行碳匯交易
國內有不少人都認為只要是森林就可以開(kāi)發(fā)成碳匯項目并進(jìn)行碳匯交易，而事實(shí)并非如此。那么，什么樣的林業(yè)碳匯可以交易呢?
根據《聯(lián)合國氣候變化框架公約》對碳匯的定義和國際國內碳排放權交易的有關(guān)規則，目前，能夠交易的林業(yè)碳匯應該是按照有關(guān)規則和被批準的林業(yè)方法學(xué)開(kāi)發(fā)的林業(yè)碳匯項目所產(chǎn)生的凈碳匯量，即從項目碳匯量中扣除了基線(xiàn)碳匯量和泄漏量之后剩余的碳匯量，也就是項目減排量。并且項目必須要具有“額外性”。額外性是指碳匯項目活動(dòng)所帶來(lái)的減排量（項目?jì)籼紖R量）相對于基準線(xiàn)的碳吸收（基線(xiàn)碳匯量）而言是額外的, 即這種減排量在沒(méi)有擬議碳匯項目活動(dòng)時(shí)是不會(huì )產(chǎn)生的。通俗地說(shuō)，額外性是指在沒(méi)有碳收益或技術(shù)支持的情況下，擬議碳匯項目無(wú)法成功實(shí)施和運營(yíng)的。
舉個(gè)例子：現在已有的森林按原有森林模式經(jīng)營(yíng)管理，其生長(cháng)吸收固定的二氧化碳，這個(gè)量雖然是增量，它在方法學(xué)或專(zhuān)業(yè)上被稱(chēng)為基線(xiàn)碳匯量，其沒(méi)有“額外性”，不能進(jìn)行碳匯交易。此外，現有森林的碳儲量屬于存量，也不能交易。當然，不能交易的森林碳儲量和沒(méi)有額外性的碳匯量對減緩氣候變化具有重要作用。
實(shí)際上，根據國內外碳交易的有關(guān)規定，并不是所有造林項目和森林經(jīng)營(yíng)項目固定的碳匯都可以上市交易。必須按照相應的減排機制的規則和方法學(xué)的要求開(kāi)發(fā)林業(yè)碳匯項目所產(chǎn)生的碳減排量并經(jīng)具備資格的第三方審定核證合格且獲得主管機構簽發(fā)后才能進(jìn)行碳匯交易?？梢?jiàn)，只有具備額外性，符合方法學(xué)的造林和森林經(jīng)營(yíng)等項目產(chǎn)生的凈增碳匯量才能進(jìn)入碳市場(chǎng)交易。而這里所說(shuō)的額外性必須根據方法學(xué)規定的程序和步驟進(jìn)行論證，提供可核查的有效證據證明，并獲得第三方審定機構的核實(shí)。
在林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)中至關(guān)重要的標準或方法學(xué)是什么呢？方法學(xué)是指用于確定項目的基準線(xiàn)、論證額外性、計算減排量、制定監測計劃等的方法指南（國家發(fā)展改革委， 2012a）。方法學(xué)是林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)和審核的標準和依據。不同減排機制的方法學(xué)不完全相同。例如，2013年以來(lái)，國家發(fā)展和改革委員會(huì )先后備案發(fā)布了4個(gè)CCER林業(yè)碳匯項目方法學(xué)（國家發(fā)展改革委， 2013a,2013b,2014,2016;李金良，2016a）：分別是《AR-CM-001-V01碳匯造林項目方法學(xué)》、《AR-CM-002-V01竹子造林碳匯項目方法學(xué)》和《AR-CM-003-V01森林經(jīng)營(yíng)碳匯項目方法學(xué)》、《AR-CM-005-V01竹林經(jīng)營(yíng)碳匯項目方法學(xué)》。這4個(gè)林業(yè)碳匯方法學(xué)，為我們開(kāi)發(fā)CCER林業(yè)碳匯項目提供了依據和標準。其中，竹子造林碳匯項目方法學(xué)和竹林經(jīng)營(yíng)碳匯項目方法學(xué)是我國首創(chuàng )，意義重大。又如，2013年清潔發(fā)展機制（CDM）將造林再造林方法學(xué)按濕地非濕地、大型項目和小項目整合為4個(gè)方法學(xué)，要求造林項目的土地是50年以來(lái)的無(wú)林地，而再造林項目的土地是1990年1月1日以來(lái)的無(wú)林地。
2 CCER林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)與交易流程
到底應該如何規范有序地開(kāi)發(fā)林業(yè)碳匯項目實(shí)現上市交易呢？根據國際國內有關(guān)規則和項目實(shí)踐，林業(yè)碳匯交易項目開(kāi)發(fā)與交易需要按一定的程序進(jìn)行。本文將以當前在國內碳市場(chǎng)可以交易且林業(yè)部門(mén)最為關(guān)注的CCER林業(yè)碳匯交易項目為例進(jìn)行說(shuō)明。根據國內外的通行做法和有關(guān)政策規定，本文將CCER林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)流程歸納為7個(gè)步驟：分別是項目設計、項目審定、項目備案、項目實(shí)施、項目監測、減排量核證及其備案簽發(fā)（見(jiàn)圖1 CCER林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)與交易流程）。其余類(lèi)型的林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)流程與此大同小異，如CDM碳匯項目在提交聯(lián)合國注冊前需要獲得國家發(fā)展改革委的批準函（國家發(fā)展改革委、科技部、外交部、財政部，2011），而VCS碳匯項目不需要國家發(fā)展改革委的獲得批準。各步驟承擔單位的差異主要在于項目審定核證機構和項目注冊和簽發(fā)部門(mén)的差異。
圖1 CCER林業(yè)碳匯開(kāi)發(fā)與交易流程
2.1 CCER林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)流程
根據圖1開(kāi)發(fā)流程和碳匯項目開(kāi)發(fā)實(shí)踐經(jīng)驗，將各步驟所做的重要工作總結介紹如下：
第一步：項目設計。
由技術(shù)支持機構（咨詢(xún)機構），按照國家有關(guān)規定，開(kāi)展基準線(xiàn)識別、造林作業(yè)設計調查和編制造林作業(yè)設計（造林類(lèi)項目），或森林經(jīng)營(yíng)方案（森林經(jīng)營(yíng)類(lèi)項目），并報地方林業(yè)主管部門(mén)審批，獲取批復。
請地方環(huán)保部門(mén)出具環(huán)保證明文件（免環(huán)評證明）。
按照國家《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》（發(fā)改氣候﹝2012﹞1668號）、《溫室氣體自愿減排項目審定與核證指南》（發(fā)改氣候﹝2012﹞2862號）和林業(yè)碳匯項目方法學(xué)的相關(guān)要求，由項目業(yè)主或技術(shù)支持機構開(kāi)展調研和開(kāi)發(fā)工作，識別項目的基準線(xiàn)、論證額外性，預估減排量，編制減排量計算表、編寫(xiě)項目設計文件（PDD）并準備項目審定和申報備案所有必需的一整套證明材料和支持性文件。
第二步：項目審定。
由項目業(yè)主或咨詢(xún)機構，委托國家發(fā)展改革委批準備案的審定機構，依據《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》、《溫室氣體自愿減排項目審定與核證指南》和選用的林業(yè)碳匯項目方法學(xué)，按照規定的程序和要求開(kāi)展獨立審定。項目審定程序又細分為7個(gè)環(huán)節，詳見(jiàn)《溫室氣體自愿減排項目審定與核證指南》。由項目業(yè)主或技術(shù)咨詢(xún)機構，跟蹤項目審定工作，并及時(shí)反饋審定機構就項目提出的問(wèn)題和澄清項，修改、完善項目設計文件。審定合格的項目，審定機構出具正面的審定報告。
截至目前，具有資質(zhì)的審核CCER林業(yè)碳匯項目的審核機構有6家：中環(huán)聯(lián)合（北京）認證中心有限公司（CEC）、中國質(zhì)量認證中心（CQC）、廣州賽寶認證中心服務(wù)有限公司（CEPREI），北京中創(chuàng )碳投科技有限公司、中國林業(yè)科學(xué)研究院林業(yè)科技信息研究所(RIFPI)、中國農業(yè)科學(xué)院（CAAS）。
第三步：項目備案。
項目經(jīng)審定后，向國家發(fā)展改革委申請項目備案。項目業(yè)主企業(yè)（央企除外）需經(jīng)過(guò)省級發(fā)改委初審后轉報國家發(fā)展改革委，同時(shí)需要省級林業(yè)主管部門(mén)出具項目真實(shí)性的證明，主要證明土地合格性及項目活動(dòng)的真實(shí)性。
國家發(fā)展改革委委托專(zhuān)家進(jìn)行評估，并依據專(zhuān)家評估意見(jiàn)對自愿減排項目備案申請進(jìn)行審查，對符合條件的項目予以備案。
第四步：項目實(shí)施。
根據項目設計文件（PDD）、林業(yè)碳匯項目方法學(xué)和造林或森林經(jīng)營(yíng)項目作業(yè)設計等要求，開(kāi)展營(yíng)造林項目活動(dòng)。
第五步：項目監測。
按備案的項目設計文件、監測計劃、監測手冊實(shí)施項目監測活動(dòng)，測量造林項目實(shí)際碳匯量，并編寫(xiě)項目監測報告（MR），準備核證所需的支持性文件，用于申請減排量核證和備案。
第六步：項目核證。
由業(yè)主或咨詢(xún)機構，委托國家發(fā)展改革委備案的核證機構進(jìn)行獨立核證。核證程序又細分為7個(gè)環(huán)節, 詳見(jiàn)《溫室氣體自愿減排項目審定與核證指南》。由項目業(yè)主或技術(shù)咨詢(xún)機構，陪同、跟蹤項目核證工作，并及時(shí)反饋核證機構就項目提出的問(wèn)題，修改、完善項目監測報告。審核合格的項目，核證機構出具項目減排量核證報告。
第七步：減排量備案簽發(fā)。
由項目業(yè)主直接向國家發(fā)展改革委提交減排量備案申請材料。由國家發(fā)展改革委委托專(zhuān)家進(jìn)行評估，并依據專(zhuān)家評估意見(jiàn)對自愿減排項目減排量備案申請材料進(jìn)行聯(lián)合審查，對符合要求的項目給予減排量備案簽發(fā)。
2.2 CCER林業(yè)碳匯交易流程
根據通行做法，CCER林業(yè)碳匯交易有以下兩種方式。
方式一：項目林業(yè)碳匯CCER獲得國家發(fā)展改革委備案簽發(fā)后，在國家發(fā)展改革委備案的碳交易所交易，用于重點(diǎn)排放單位（控排單位）履約或者有關(guān)組織機構開(kāi)展碳中和、碳補償等自愿減排、履行社會(huì )責任。這是主要交易方式。
方式二：項目備注注冊后，項目業(yè)主與買(mǎi)家簽署訂購協(xié)議，支付定金或預付款，每次獲得國家主管部門(mén)簽發(fā)減排量后交付買(mǎi)家林業(yè)碳匯CCER。
3 CCER林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)的基本條件
截至目前，國家發(fā)展改革委批準備案的CCER林業(yè)碳匯項目使用的方法學(xué)有4個(gè)，分別是《AR-CM-001-V01碳匯造林項目方法學(xué)》、《AR-CM-002-V01竹子造林碳匯項目方法學(xué)》和《AR-CM-003-V01森林經(jīng)營(yíng)碳匯項目方法學(xué)》、《AR-CM-005-V01竹林經(jīng)營(yíng)碳匯項目方法學(xué)》。CCER林業(yè)碳匯項目要根據這些林業(yè)方法學(xué)進(jìn)行開(kāi)發(fā)，并且具備“額外性”，按國家有關(guān)政策和規則進(jìn)行獨立審定與核證，才有可能獲得國家主管部門(mén)的備案和林業(yè)碳匯CCER簽發(fā)，進(jìn)行實(shí)現碳匯交易。
CCER林業(yè)碳匯項目活動(dòng)開(kāi)工時(shí)間不早于2013年1月1日且3年內完成項目審定公示（2016年以后的新規定，有關(guān)文件已討論多次，但至今尚未正式發(fā)文）。
為維護有關(guān)項目的真實(shí)性和可靠性，CCER林業(yè)碳匯項目在提交國家發(fā)展改革委備案申請前，需要由省級林業(yè)主管部門(mén)出具項目真實(shí)性證明（2016年后的新規定，已開(kāi)始施行，但尚未正式發(fā)文）。
根據國家主管部門(mén)備案的4個(gè)CCER林業(yè)碳匯項目方法學(xué)（國家發(fā)展改革委，2013a,2013b,2014,2016;李金良，2016a），將CCER林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)的適用條件或基本條件歸納如下：
3.1 碳匯造林項目方法學(xué)的適用條件
(1) 項目活動(dòng)的土地是2005年2月16日以來(lái)的無(wú)林地。造林地權屬清晰，具有縣級以上人民政府核發(fā)的土地權屬證書(shū)；
(2) 項目活動(dòng)的土地不屬于濕地和有機土的范疇；
(3) 項目活動(dòng)不違反任何國家有關(guān)法律、法規和政策措施，且符合國家造林技術(shù)規程；
(4) 項目活動(dòng)對土壤的擾動(dòng)符合水土保持的要求，如沿等高線(xiàn)進(jìn)行整地、土壤擾動(dòng)面積比例不超過(guò)地表面積的10%、且20年內不重復擾動(dòng)；
(5) 項目活動(dòng)不采取燒除的林地清理方式（煉山）以及其它人為火燒活動(dòng)；
(6) 項目活動(dòng)不移除地表枯落物、不移除樹(shù)根、枯死木及采伐剩余物；
(7) 項目活動(dòng)不會(huì )造成項目開(kāi)始前農業(yè)活動(dòng)（作物種植和放牧）的轉移。
本方法學(xué)的適用的碳匯造林活動(dòng)不包括竹子造林。
3.2 森林經(jīng)營(yíng)碳匯項目方法學(xué)的適用條件
(1) 實(shí)施項目活動(dòng)的土地為符合國家規定的喬木林地，即郁閉度≥0.20，連續分布面積≥0.0667公頃，樹(shù)高≥2米的喬木林；
(2) 本方法學(xué)（版本號V.01.0）不適用于竹林和灌木林；
(3) 在項目活動(dòng)開(kāi)始時(shí)，擬實(shí)施項目活動(dòng)的林地屬人工幼、中齡林。項目參與方須基于國家森林資源連續清查技術(shù)規定、森林資源規劃設計調查技術(shù)規程中的林組劃分標準，并考慮立地條件和樹(shù)種，來(lái)確定是否符合該條件；
(4) 項目活動(dòng)符合國家和地方政府頒布的有關(guān)森林經(jīng)營(yíng)的法律、法規和政策措施以及相關(guān)的技術(shù)標準或規程；
(5) 項目地土壤為礦質(zhì)土壤；
(6) 項目活動(dòng)不涉及全面清林和煉山等有控制火燒；
(7) 除為改善林分衛生狀況而開(kāi)展的森林經(jīng)營(yíng)活動(dòng)外，不移除枯死木和地表枯落物；
(8) 項目活動(dòng)對土壤的擾動(dòng)符合下列所有條件：
(i) 符合水土保持的實(shí)踐，如沿等高線(xiàn)進(jìn)行整地；
(ii) 對土壤的擾動(dòng)面積不超過(guò)地表面積的10%；
(iii) 對土壤的擾動(dòng)每20年不超過(guò)一次。
3.3 竹子造林碳匯項目方法學(xué)的適用條件
(1)項目地不屬于濕地；
(2) 如果項目地屬方法學(xué)規定的有機土或符合方法學(xué)所規定的草地或農地時(shí)，竹子造林或營(yíng)林過(guò)程中對土壤的擾動(dòng)不超過(guò)地表面積的10%。；
(3) 項目地適宜竹子生長(cháng)，種植的竹子最低高度能達到2米，且竹稈胸徑（或眉徑）至少可達到2厘米，地塊連續面積不小于1畝，郁閉度不小于0.20；
(4) 項目活動(dòng)不采取燒除的林地清理方式（煉山），對土壤的擾動(dòng)符合水土保持要求，如沿等高線(xiàn)進(jìn)行整地，不采用全墾的整地方式；
(5) 項目活動(dòng)不清除原有的散生林木；
3.4竹林經(jīng)營(yíng)碳匯項目方法學(xué)的適用條件
（1）實(shí)施項目活動(dòng)的土地為符合國家規定的竹林，即郁閉度≥0.20、連續分布面積≥ 0.0667 ha、成竹竹稈高度不低于 2 m、竹稈胸徑不小于 2 cm 的竹林。當竹林中出現散生喬 木時(shí)，喬木郁閉度不得達到國家喬木林地標準，即喬木郁閉度必須小于 0.2；
（2）項目區不屬于濕地和有機土壤；
（3）項目活動(dòng)，不違反國家和地方政府有關(guān)森林經(jīng)營(yíng)的法律、法規和有關(guān)強制性技術(shù)標準；
（4）項目采伐收獲竹材時(shí)，只收集竹稈、竹枝，而不移除枯落物，項目活動(dòng)不清除竹林內原有的散生林木；
（5）項目活動(dòng)對土壤的擾動(dòng)符合下列所有條件： （i）符合竹林科學(xué)經(jīng)營(yíng)和水土保持要求，松土鋤草時(shí)，沿等高線(xiàn)方向帶狀進(jìn)行，對項目林地的土壤管理不采用深翻墾復方式；（ii）采取帶狀溝施和點(diǎn)狀篼施方式施肥，施肥后必須覆土蓋嚴。
（6）采用附錄 1所列的一項或多項竹林科學(xué)經(jīng)營(yíng)技術(shù)措施。
4 CCER林業(yè)碳匯交易的優(yōu)勢和前景
林業(yè)已納入了應對氣候變化的國際進(jìn)程，在國際氣候行動(dòng)中越來(lái)越受到關(guān)注。林業(yè)議題幾乎是每次聯(lián)合國氣候變化大會(huì )最受關(guān)注且最易達成共識的談判議題。根據政府間氣候變化專(zhuān)門(mén)委員會(huì )(IPCC)第四次評估報告：林業(yè)具有多種效益，兼具減緩和適應氣候變化雙重功能，是未來(lái)30-50年增加碳匯、減少排放成本較低、經(jīng)濟可行的重要措施（國家林業(yè)局，2009）。2015年6月，中國政府發(fā)布了《強化應對氣候變化行動(dòng)——中國國家自主貢獻》，確定了到2030年的自主行動(dòng)目標：二氧化碳排放2030年左右達到峰值并爭取盡早達峰；單位國內生產(chǎn)總值二氧化碳排放比2005年下降60%－65%，非化石能源占一次能源消費比重達到20%左右，森林蓄積量比2005年增加45億立方米左右。2015年12月聯(lián)合國巴黎氣候大會(huì )達成全球減排新協(xié)定《巴黎協(xié)定》，并將林業(yè)作為單獨條款列入《巴黎協(xié)定》，從國際氣候治理法定文件中進(jìn)一步加強了林業(yè)在應對全球氣候變化中的重要功能和地位，特別強調了森林在生物多樣性保護、減貧等重多非碳效益?！栋屠鑵f(xié)定》森林條款明確規定：2020年后各國應采取行動(dòng)，保護和增強森林碳庫和碳匯，繼續鼓勵發(fā)展中國家實(shí)施和支持“減少毀林和森林退化排放及通過(guò)可持續經(jīng)營(yíng)森林增加碳匯行動(dòng)（REDD ）”，促進(jìn)“森林減緩以適應協(xié)同增效及森林可持續經(jīng)營(yíng)綜合機制”,強調關(guān)注保護生物多樣性等非碳效益。這些國際國內文件和行動(dòng)充分表明，林業(yè)具有重要的減緩和適應氣候變化的功能，在應對氣候變化中具有特殊地位。而林業(yè)碳匯項目，具有多重效益，有利于改善生態(tài)環(huán)境、應對氣候變化、推進(jìn)生態(tài)文明建設和促進(jìn)可持續發(fā)展，開(kāi)展林業(yè)碳匯交易具有重要意義。我國政府已經(jīng)將林業(yè)CCER作為抵消機制納入國家碳排放權交易體系，為林業(yè)發(fā)展帶來(lái)了新的發(fā)展機遇。
國家發(fā)展改革委相繼備案了4個(gè)林業(yè)碳匯項目方法學(xué)，建成了國家登記簿，開(kāi)展了7省市的碳交易試點(diǎn)，取得了許多碳交易的實(shí)踐經(jīng)驗和教訓。國家和氣候變化主管部門(mén)出臺了一系列推進(jìn)國家溫室氣體減排和全國統一碳市場(chǎng)建設的政策和文件，開(kāi)展了大量的能力建設和前期準備工作，決定將于2017年內啟動(dòng)全國統一碳排放權交易市場(chǎng)。此外，國家發(fā)展改革委已經(jīng)批準備案了中國綠色碳匯基金會(huì )與合作伙伴廣東林業(yè)規劃院、浙江農林大學(xué)、美國環(huán)保協(xié)會(huì )等單位提供技術(shù)服務(wù)和資金支持開(kāi)發(fā)的全國首個(gè)CCER碳匯造林項目“廣東長(cháng)隆碳匯造林項目”和全國首個(gè)CCER竹子造林碳匯項目“湖北省通山縣竹子造林碳匯項目”，并且廣東長(cháng)隆碳匯造林項目首批碳匯減排量CCER已于率先于2015年5月25日獲得國家發(fā)展改革委簽發(fā)備案，且以每噸20元的單價(jià)成功實(shí)現交易，用于廣東碳交易試點(diǎn)的控排企業(yè)粵電集團減排履約，為我國開(kāi)發(fā)林業(yè)碳匯項目和開(kāi)展碳匯交易提供了學(xué)習樣板和項目經(jīng)驗（中國自愿減排交易信息平臺，2017;李金良，2016b）?？梢?jiàn)，目前我國已經(jīng)具備開(kāi)發(fā)CCER林業(yè)碳匯項目和開(kāi)展碳匯交易的重要條件和實(shí)踐基礎。
由上可見(jiàn)，國際和國內形勢以及實(shí)踐基礎都有利于中國開(kāi)展碳排放權交易，尤其有利于CCER林業(yè)碳匯交易的開(kāi)展。全國碳交易和林業(yè)碳匯交易面臨難得的歷史新機遇。林業(yè)碳匯具有多重效益，因此在全國碳市場(chǎng)中較其他減排項目具有較大優(yōu)勢，前景看好。
5 促進(jìn)我國CCER林業(yè)碳匯交易的建議
為進(jìn)一步推動(dòng)我國CCER林業(yè)碳匯交易工作健康發(fā)展，促進(jìn)國家溫室氣體減排，推動(dòng)國家生態(tài)建設，為維護國家生態(tài)安全和支持國家生態(tài)文明建設作貢獻，提出以下建議：
（1）鑒于林業(yè)碳匯項目具有顯著(zhù)的多重效益，建議國家主管部門(mén)在制定抵消機制政策時(shí)適當向林業(yè)傾斜，鼓勵重點(diǎn)排放單位（控排企業(yè)單位）優(yōu)先購買(mǎi)并使用合格的林業(yè)碳匯CCER進(jìn)行減排履約，支持林業(yè)生態(tài)建設，促進(jìn)國家可持續發(fā)展。
（2）建議地方各級林業(yè)主管部門(mén)，根據國家氣候主管部門(mén)和國家林業(yè)主管部門(mén)的有關(guān)政策要求，抓好CCER林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)的指導和監督工作，保證CCER林業(yè)碳匯交易工作真實(shí)合規，健康發(fā)展。
（3）建議項目業(yè)主和技術(shù)咨詢(xún)機構，按照國家有關(guān)政策法規、規則程序和CCER林業(yè)方法學(xué)的要求，認真組織林業(yè)碳匯項目的開(kāi)發(fā)和管理，切實(shí)采取真實(shí)有效的林業(yè)增匯減排技術(shù)措施，嚴格按照批準的造林作業(yè)設計或森林經(jīng)營(yíng)方案和項目設計文件（PDD）實(shí)施營(yíng)造林項目，確保項目合法合規，真實(shí)有效，實(shí)現項目預期的造林和森林經(jīng)營(yíng)成效，林分生長(cháng)量達標，達到項目預期的增匯和多重效益的目標。
（4）建議項目審定與核證機構，按照國家有關(guān)政策法規、溫室氣體自愿減排項目審定與核證指南和所選用的CCER林業(yè)碳匯項目方法學(xué)的要求，嚴格審核把關(guān)，杜絕造假，確保通過(guò)審定核證的每個(gè)林業(yè)碳匯項目都是真實(shí)合規的，核證減排量是準確可信的，嚴格維護國家發(fā)展改革委第三方獨立審核機構的權威性和碳信用指標（CCER）的公信力。
（5）建議有關(guān)科研機構、咨詢(xún)機構，根據碳匯林業(yè)發(fā)展的實(shí)際需求，根據國家有關(guān)政策規則，組織開(kāi)發(fā)生產(chǎn)實(shí)踐中確實(shí)需要的新的林業(yè)碳匯項目方法學(xué)，為開(kāi)發(fā)新的林業(yè)碳匯項目提供方法指南和標準依據。
* 作者簡(jiǎn)介：李金良，男，云南大理人，教授級高級工程師，博士，中關(guān)村綠色碳匯研究院執行院長(cháng)、總工程師，全國碳市場(chǎng)能力建設（成都）中心培訓專(zhuān)家，中關(guān)村綠色發(fā)展新型智庫專(zhuān)家，主要從事綠色發(fā)展、林業(yè)應對氣候變化、林業(yè)碳匯項目方法學(xué)標準、林業(yè)碳匯項目開(kāi)發(fā)與管理、森林可持續經(jīng)營(yíng)管理等研究和實(shí)踐工作。Email:：603464047@QQ.COM。
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