| 如果說(shuō)帳務(wù)處理是出口退稅業(yè)務(wù)的任脈，那么申報軟件好比是出口退稅業(yè)務(wù)的都脈，只有打通任都二脈，你的功力方有小成。很多以前做內銷(xiāo)的老會(huì )計到第二步都沒(méi)問(wèn)題，用電腦有點(diǎn)小問(wèn)題，不過(guò)不要緊讓我們慢慢來(lái)講。 一、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統的取得與安裝 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報，必須使用“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統”。 企業(yè)請登陸中國出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)上下載當前使用的版本，并安裝好系統。 [建議]系統最好不要放在默認的C盤(pán)，把盤(pán)符改為D盤(pán)。 二、首次使用系統必須進(jìn)行的操作 安裝好系統后用戶(hù)第一次進(jìn)入使用的用戶(hù)名是sa，密碼為空。 “當前所屬期”是按稅款所屬時(shí)間錄入的，然后按確定鍵進(jìn)入系統。 首次使用系統，必須進(jìn)行“系統維護”，修改系統配置、系統參數、系統口令等，具體操作如下： 1、點(diǎn)擊“系統維護”—“系統配置”—“系統配置設置與修改”，點(diǎn)擊“修改”，必須修改的內容有： 企業(yè)代碼：根據海關(guān)簽發(fā)的《自理報關(guān)單位注冊登記證明書(shū)》上編號確定，錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼（10位數）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請及時(shí)與進(jìn)出口稅收管理科聯(lián)系，做好相應的變更手續。 納稅人識別號：根據國稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號確定，錄入企業(yè)的納稅人識別號（15位數）。 技術(shù)監督局碼：技術(shù)監督證書(shū)號碼，即納稅人識別號后9位。 用戶(hù)名稱(chēng)：根據企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱(chēng)”錄入。如果企業(yè)全稱(chēng)超過(guò)15個(gè)中文時(shí)，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱(chēng)中前15位數。 地址：根據企業(yè)詳細廠(chǎng)址填寫(xiě)。 郵編、財務(wù)負責人、辦稅員、電話(huà)、傳真和電子郵件地址根據企業(yè)真實(shí)情況填寫(xiě)即可。 退稅登記證號：已取消，不錄。 退稅登記日期：《出口退稅認定表》上簽發(fā)的日期錄入。, 納稅人類(lèi)別：一般納稅人就錄入“1” 計稅計算方法：該欄應錄入為“１”。（根據國稅發(fā)[2006]102號《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問(wèn)題的通知》第三條規定，所有生產(chǎn)企業(yè)均為免抵退，唯一區別是新企業(yè)和小型出口企業(yè)當時(shí)不退，次年一起辦退） 進(jìn)料計算方法：所有企業(yè)該欄錄入“2”（購進(jìn)法）。 分類(lèi)管理代碼：所有企業(yè)該欄錄入“B”。 稅務(wù)機關(guān)代碼：所有企業(yè)該欄錄入“xxxx”。 稅務(wù)機關(guān)名稱(chēng)：所有企業(yè)該欄錄入“xxxx國家稅務(wù)局”。 備注：為空。 注意修改完畢后要檢查，檢查無(wú)誤后要點(diǎn)按“保存”存盤(pán)，再按“退出”鍵退出該模塊時(shí)，系統提示重新進(jìn)入，按“是”后錄入“用戶(hù)名”和“密碼”按“確定”即可重新進(jìn)入系統。注意一定要進(jìn)行系統重入，否則修改信息將不會(huì )生效。 2、點(diǎn)擊“系統維護”—“系統配置”—“系統參數設置與修改”，點(diǎn)擊“修改”，必須修改的內容有： 系統備份路徑：原則上不要放在Ｃ盤(pán)，如果要變更可以選按該欄右方的“更改”鍵，再在彈出的畫(huà)面上選擇指定的“驅動(dòng)器”和“路徑”按“確定”即可。（但注意：驅動(dòng)器絕對不能選擇A：盤(pán)） 進(jìn)料加工欄：無(wú)論企業(yè)實(shí)際情況如何，所有企業(yè)統一選“有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)”。 遠程申報:選無(wú)遠程申報。 屏幕提示和響鈴設置：選有屏幕提示，錯誤信息響鈴。 一致性檢查選項必須選上。 單證收齊時(shí)限：報關(guān)單收齊時(shí)限為“90”天；核銷(xiāo)單收齊時(shí)限為“90”天 修改完畢按“確定”退出，系統顯示重新進(jìn)入。注意一定要進(jìn)行系統重入，否則修改信息將不會(huì )生效。 三、錄入前的準備工作. ［目錄準備］在硬盤(pán)（最好是D、E盤(pán)，不要在C盤(pán)）上，建立一個(gè)文件夾并命名為“**企業(yè)出口退稅申報數據”，然后在此文件夾內按照“企業(yè)簡(jiǎn)稱(chēng)+申報年月+數據性質(zhì)”建立五個(gè)文件夾用于存放申報數據，分別是“預申報（YSB）、預反饋（YFK）、正式申報明細（ZMX）、正式申報匯總（ZHZ）、正式反饋（ZFK）”，以便存放相關(guān)數據；也可以建一個(gè)批處理文件，每次通過(guò)修改批處理文件來(lái)自動(dòng)建文件夾。 附：出口業(yè)務(wù).BAT（強烈推薦，很方便） 四、出口退稅申報系統的操作 點(diǎn)擊“向導”，進(jìn)入“申報系統操作向導”的“退稅申報向導” １、【第一步】免抵退明細數據采集 〖出口貨物明細申報錄入〗 按下“增加”鍵激活編輯窗口 錄入申報期當期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細。 【所屬期】4位年份+2位月份，如：２００６０９ 【序號】4位流水號，如：0001、0002... 【所屬期標識】該筆記錄的所屬年度，規則：一般根據記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。 【出口日期】出口【出口報關(guān)單號】【外匯核銷(xiāo)單號】目前均為空【代理證明號】目前為空。 【單證不齊標志】自營(yíng)出口單證不齊的錄入“BH”。代理的為“D”。 【原幣匯率】前面例子所講的8.0702在這兒應錄為８０７.０２。 【出口發(fā)票號】為發(fā)票序號。 錄入完成并核對無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”，按上述步驟可錄入多條明細。 這時(shí)候我們前面作好的那張《生產(chǎn)企業(yè)出口發(fā)票清單》就起作用了，它好比是一把尺子，讓你知道你的上機操作是否正確，很多人以為電腦是不會(huì )錯的，但他們卻忘了再高級的軟件也是人操作的，而人總是無(wú)法避免會(huì )犯一點(diǎn)錯誤的，所以我們需要一個(gè)標準，需要建立有效的自檢核對機制。這個(gè)思路我們會(huì )在以后不斷地提到和強化。 ２. 【第三步】免抵退稅預申報 〖數據一致性檢查〗 用鼠標點(diǎn)擊“數據一致性檢查”根據彈出畫(huà)面的錯誤提示修改申報資料錄入的錯誤后，再進(jìn)行一次“數據一致性檢查”，直到無(wú)發(fā)現任何錯誤為止；若無(wú)錯誤可進(jìn)行下一步驟。 〖生成明細申報數據〗—（申報明細表數據） 用鼠標點(diǎn)擊“生成明細申報數據”后，屏幕出現“申報所屬期”，他的錄入時(shí)間與稅款所屬期相同，然后點(diǎn)擊“確定”，屏幕出現將要預申報的相關(guān)數據，點(diǎn)擊“確定”，屏幕出現“輸入申報數據的存放路徑”，將生成數據放入已建好的當月預申報文件夾，點(diǎn)擊“確定”，然后點(diǎn)擊“關(guān)閉”。 〖網(wǎng)上報送預申報數據〗. 目前我們是通過(guò)“納稅人家園”網(wǎng)站開(kāi)通ＦＴＰ服務(wù)將本月申報數據文件夾傳上網(wǎng)（請務(wù)必傳整個(gè)文件夾，以免稅局人員再重建），如果臨時(shí)網(wǎng)絡(luò )不通可發(fā)郵件傳遞。 3.（了解）稅務(wù)機關(guān)審核處理流程 ◆〖網(wǎng)上接收數據〗 ◆〖預審核〗 ◆〖預反饋數據上網(wǎng)〗 4、【第四步】預審核反饋疑點(diǎn)調整 ◆〖接收稅務(wù)機關(guān)預反饋數據〗 將本月預反饋數據文件夾從網(wǎng)上拷入本地硬盤(pán)對應位置。 ◆〖稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入〗 點(diǎn)擊“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”出現“輸入反饋信息的存放路徑”，選擇對應目錄讀入稅務(wù)機關(guān)反饋信息。 ◆〖撤銷(xiāo)已申報數據〗 點(diǎn)擊“撤銷(xiāo)已申報數據”，點(diǎn)擊“確定”撤銷(xiāo)已申報明細表數據。 ◆〖預審疑點(diǎn)反饋情況查詢(xún)〗 點(diǎn)擊“預審疑點(diǎn)反饋情況查詢(xún)” ，屏幕出現“索引窗口”，企業(yè)可逐項查看出錯信息，并對出錯信息進(jìn)行分析，確定問(wèn)題的原因，以便進(jìn)行相關(guān)處理。當期的錯誤可直接于第一步免抵退明細數據采集的“出口貨物明細申報錄入”中進(jìn)行修改。根據稅務(wù)機關(guān)反饋的預審結果相應調整申報數據。 改正錯誤后重新進(jìn)入【第三步】免抵退稅預申報、【第四步】預審核反饋疑點(diǎn)調整，直至無(wú)疑點(diǎn)。 當然第一次申報你不會(huì )有任何疑點(diǎn)。 〖稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理〗 點(diǎn)擊“稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”，點(diǎn)擊“是”，然后點(diǎn)擊“關(guān)閉”。 5、【第五步】生成明細申報數據 ◆〖數據一致性檢查〗經(jīng)過(guò)反饋信息的處理后還要進(jìn)行數據一致性檢查，檢查無(wú)誤后生成正式申報的明細數據。 ◆〖生成明細申報數據〗—（申報明細表數據），此步生成的為正式申報的明細數據，將生成數據放入當月正明細文件夾。 6. 【第七步】納稅申報 根據申報 明細結果填寫(xiě)增值稅納稅申報當期出口貨物銷(xiāo)售額和免抵退稅不得抵扣稅額，并進(jìn)行增值稅納稅申報。 7. 【第八步】納稅申報表數據采集 ◆〖增值稅申報表項目錄入〗 “增值稅申報表數據錄入”點(diǎn)擊“增值稅申報表數據錄入”進(jìn)入編輯窗口，按下“增加”鍵激活編輯窗口。(責任編輯：raymond) 【所屬期】稅款所屬期。 規則：4位年份+2位月份，如： 【免抵退銷(xiāo)售額】當期免抵退出口銷(xiāo)售額。 規則：按當月《增值稅納稅申報表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷(xiāo)售額”填報 【免抵銷(xiāo)售累計】免抵退出口貨物銷(xiāo)售額，本年累計數?；剀?chē)自動(dòng)出現。 【不得抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。 規則：按當月《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項稅額”填報 【不得抵扣累計】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計數。 回車(chē)自動(dòng)出現。 【銷(xiāo)項稅額】按當月《增值稅納稅申報表》第11欄“銷(xiāo)項稅額”填報 【進(jìn)項稅額】按當月《增值稅納稅申報表》第 12 欄“進(jìn)項稅額”填報 【上期留抵稅額】按當月《增值稅納稅申報表》第13欄“上期留抵稅額”填報 【進(jìn)項稅額轉出】按當月《增值稅納稅申報表》第 14 欄“進(jìn)項稅額轉出”填報 【免抵退應退稅】第一次肯定是O。 【檢查應補稅額】納稅檢查應補繳稅額。 規則：按當月《增值稅納稅申報表》第16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額”填報 以下四項為自動(dòng)生成，只需核對即可，有經(jīng)驗的會(huì )計會(huì )發(fā)現可以用申報軟件來(lái)檢查《增值稅納稅申報表》的正誤。 【應抵扣稅額】按當月《增值稅納稅申報表》第 17 欄“應抵扣稅額”填報 【實(shí)際抵扣稅額】按當月《增值稅納稅申報表》第 18 欄“實(shí)際抵扣稅額”填報 【應納稅額】按當月《增值稅納稅申報表》第 19 欄“應納稅額”填報 【期末留抵稅額】按當月《增值稅納稅申報表》第 20 欄“期末留抵稅額”填報 錄入完成并核對無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”。 8. 【第九步】免抵退匯總數據采集 ◆〖免抵退申報匯總表錄入〗 點(diǎn)擊“免抵退申報匯總表錄入”，進(jìn)入編輯窗口，按下“增加”鍵激活編輯窗口。按回車(chē)鍵，所有欄次即可自動(dòng)生成無(wú)須手工錄入，再按“保存”鍵即完成匯總表的數據采集工作。 本步驟的關(guān)鍵是四個(gè)字：沒(méi)有差額，匯總表的右方“與增值稅納稅申報表差額”欄必須干干凈凈。 9. 【第十步】免抵退稅正式申報 ◆〖生成申報數據〗—（申報匯總表數據）將生成數據放入當月正匯總文件夾。 ◆〖電子信息上網(wǎng)〗—（\出口退稅\退稅申報\本企業(yè)文件夾內，將本月數據文件夾拷上網(wǎng)） ◆〖打印申報報表〗—（打印申報明細表、申報匯總表報送稅務(wù)機關(guān)） 打印的報表為： “出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式四份， “出口貨物免、抵、退申報匯總表附表”一式四份， “出口貨物免、抵、退申報明細表（當期出口明細）”一式四份 |
