關(guān)于進(jìn)一步明確經(jīng)費使用有關(guān)問(wèn)題的通知
各系（部），各部門(mén)：
為加強學(xué)校財務(wù)管理和內部控制，根據國家和學(xué)院有關(guān)制度規定，現就經(jīng)費使用中有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、關(guān)于現金支付的范圍及超過(guò)轉帳結算起點(diǎn)的審批規定
1、根據財政部門(mén)部門(mén)嚴格控制預算單位現金支出的要求，需嚴格控制現金支付范圍?？梢粤腥氍F金支付的范圍如下：
（1）個(gè)人勞動(dòng)報酬，包括稿費和講課費及其它專(zhuān)門(mén)工作報酬；
（2）支付給部門(mén)和個(gè)人的各種獎金；
（3）各種勞保、福利費及國家規定的對個(gè)人的其他現金支付；
（4）出差人員必須攜帶的差旅費；
（5）確實(shí)需要現金支付的其他支出；
（6）結算起點(diǎn)以下的零星支出。
2、轉帳結算起點(diǎn)為1000元。超過(guò)轉帳結算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)，原則上通過(guò)銀行辦理轉帳。因為特殊情況超過(guò)結算起點(diǎn)需支付現金的必須提前向分管領(lǐng)導申請，如超過(guò)3000元需向院長(cháng)申請。
3、由于財政實(shí)行國庫集中支付，需支付現金超過(guò)5000元的單位和個(gè)人需在前一個(gè)工作日上午10：00前向財務(wù)處預約，聯(lián)系電話(huà)：82606或81050558。
二、關(guān)于報銷(xiāo)發(fā)票及其它原始票據的時(shí)效
為適應部門(mén)預算改革的要求，當年開(kāi)具的發(fā)票及其他原始票據，原則上應在當年度報銷(xiāo)，考慮到假期等因素最遲不超過(guò)次年的4月底，超過(guò)時(shí)效的發(fā)票及其它原始票據原則上不得報銷(xiāo)。特殊情況需由財務(wù)負責人審核后方可報銷(xiāo)。
三、關(guān)于出差住宿費及機票的辦理
出差住宿費應嚴格執行《南通農業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院差旅費管理暫行辦法》，住宿費超標部分一律由個(gè)人自理。
如出差路途較遠或出差任務(wù)緊急需乘座飛機的，應在乘坐之前提出書(shū)面申請并說(shuō)明情況，經(jīng)分管院領(lǐng)導同意后報主要領(lǐng)導審批，該審批單作為報銷(xiāo)飛機票的必備附件。并在機票政府采購點(diǎn)采購后，財務(wù)處方可報銷(xiāo)。
四、關(guān)于購買(mǎi)實(shí)物的財務(wù)報銷(xiāo)
購買(mǎi)實(shí)物必須有經(jīng)辦人、證明人和批準人簽字，發(fā)票上的品名、數量、單價(jià)和金額各欄內容齊全。品種較多的，可另附加蓋供貨單位公章的清單報銷(xiāo)；超市購買(mǎi)的，憑機打原始發(fā)票報銷(xiāo)。
在報銷(xiāo)中經(jīng)辦人員應提供真實(shí)、合法的原始票據，嚴禁弄虛作假、虛報冒領(lǐng)。財務(wù)審核人員必須嚴格按照國家和學(xué)校和財務(wù)規章制度認真審核每一張原始憑證，對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理。
凡達到固定資產(chǎn)登記條件的，應先到后勤處辦理固定資產(chǎn)登記手續后再辦理審核報銷(xiāo)手續。
五、關(guān)于財務(wù)審核權限
從本年度開(kāi)始，凡單筆支出金額小于2000元的由財務(wù)處審核人員審核后直接辦理報銷(xiāo)手續，如單筆超過(guò)2000元的支出在審核人員審核后經(jīng)財務(wù)處負責人審核后方可辦理報銷(xiāo)手續。
特此通知，請遵照執行。
南通農業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院
二○一一年四月十二日
