國家外匯管理局東莞市中心支局編印
二OO七年四月
目 錄
一、《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法》
二、《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法實(shí)施細則》
三、《廣東省出口收匯網(wǎng)上核銷(xiāo)管理試行辦法》
四、《國家外匯管理局關(guān)于正式運行“口岸電子執法系統”出口收匯系統的通知》
五、《國家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于在全國范圍內試運
行“口岸電子執法系統”出口收匯系統的通知》
六、《國家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于紙質(zhì)進(jìn)出口報關(guān)單及相關(guān)電子底帳有關(guān)問(wèn)題的通知》
七、《國家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于按照進(jìn)出口貨物監管方式分類(lèi)使用出口收匯核銷(xiāo)單的通知》
八、《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)貿易外匯收匯與結匯
管理有關(guān)問(wèn)題的通知》
九、《個(gè)人外匯管理辦法》
十、《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細則》
出口收匯核銷(xiāo)管理辦法
第一條 為進(jìn)一步完善出口收匯管理，促進(jìn)我國對外貿易發(fā)展，根據《中華人民共和國外匯管理條例》，特制定本辦法。
第二條 本辦法下列用語(yǔ)的含義：
“出口單位”是指經(jīng)商務(wù)主管部門(mén)或其授權機關(guān)批準或登記，具有對外貿易經(jīng)營(yíng)權的所有單位。
“銀行”是指經(jīng)國家金融監督管理部門(mén)及其授權機關(guān)批準或備案經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行及其分支機構，包括中資銀行和外資銀行。
“出口收匯核銷(xiāo)單”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)核銷(xiāo)單）是指由國家外匯管理局統一管理，各分支局核發(fā)，出口單位憑以向海關(guān)辦理出口報關(guān)、向銀行辦理出口收匯、向外匯管理機關(guān)辦理出口收匯核銷(xiāo)、向稅務(wù)機關(guān)辦理出口退稅申報、有統一編號的重要憑證。
“出口收匯報關(guān)單證明聯(lián)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)報關(guān)單）是指出口貨物結關(guān)后，海關(guān)為出口單位簽發(fā)的證明其貨物實(shí)際出口并憑以辦理出口收匯核銷(xiāo)手續的報關(guān)單。
“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)）是指銀行出具的出口單位憑以辦理出口收匯核銷(xiāo)手續的出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用結匯水單或出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用收帳通知。
“出口收匯核銷(xiāo)備查”是指將出口單位因客觀(guān)原因無(wú)法正常核銷(xiāo)的應收匯數據從日常監管數據庫轉移到專(zhuān)設的備查監管數據庫，不再納入日?？己?，出口單位仍要承擔繼續辦理出口收匯核銷(xiāo)義務(wù)，國家外匯管理局及其分支局繼續對其監管和查處的核銷(xiāo)管理制度。第三條 國家外匯管理局及其分支局（下稱(chēng)外匯局）是出口收匯核銷(xiāo)的管理機關(guān)，負責對出口單位和銀行的出口收匯相關(guān)行為進(jìn)行監督、管理，并通過(guò)“出口收匯核報系統”和“中國電子口岸出口收匯系統”為出口單位辦理出口收匯核銷(xiāo)手續。
第四條 外匯局會(huì )同商務(wù)主管部門(mén)對出口單位的出口收匯核銷(xiāo)情況按年度進(jìn)行考核，評定等級，對外公布。
第五條 出口收匯核銷(xiāo)實(shí)行屬地管理原則，出口單位應當在其注冊所在地外匯局備案登記、申領(lǐng)核銷(xiāo)單和辦理出口收匯核銷(xiāo)手續。
第六條 出口單位向境外、境內保稅區、出口加工區、鉆石交易所等海關(guān)實(shí)行封閉管理的區域（以下統稱(chēng)境內特殊經(jīng)濟區域）出口貨物以及采用深加工結轉等方式出口貨物，凡以需要使用核銷(xiāo)單的監管方式出口的，均應當憑核銷(xiāo)單辦理報關(guān)手續，并應當辦理出口收匯核銷(xiāo)手續。以其他不需要使用核銷(xiāo)單的監管方式出口的，無(wú)需憑核銷(xiāo)單報關(guān)，也無(wú)需辦理出口收匯核銷(xiāo)手續。
第七條 外匯局根據出口收匯核銷(xiāo)考核結果和其他相關(guān)情況對出口單位的出口收匯核銷(xiāo)實(shí)行分類(lèi)管理。
第八條 出口單位取得出口經(jīng)營(yíng)權后，應當辦理“中國電子口岸”入網(wǎng)認證手續，并到外匯局辦理備案登記，外匯局為出口單位建立出口收匯核銷(xiāo)檔案。
第九條 出口單位的備案信息發(fā)生變更時(shí)，應當及時(shí)到外匯局辦理變更登記手續，外匯局需在“中國電子口岸”變更該出口單位IC卡權限；出口單位因終止經(jīng)營(yíng)或被取消對外貿易經(jīng)營(yíng)資格的，應當到外匯局辦理注銷(xiāo)登記手續，外匯局需在“中國電子口岸”注銷(xiāo)該出口單位IC卡權限。
第十條 出口單位應當憑“中國電子口岸”企業(yè)操作員IC卡及其他規定的憑證向外匯局申領(lǐng)核銷(xiāo)單。外匯局向出口單位核發(fā)核銷(xiāo)單后，應當將核銷(xiāo)單電子底帳數據傳送至“中國電子口岸”數據中心。 第十一條 核銷(xiāo)單只能由領(lǐng)用的出口單位使用，不得涂改、借用、冒用、轉讓和買(mǎi)賣(mài)。
第十二條 出口單位終止經(jīng)營(yíng)或被取消對外貿易經(jīng)營(yíng)資格或發(fā)生合并、分立的，按以下規定辦理出口收匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù)：
(一)出口單位因終止經(jīng)營(yíng)或被取消對外貿易經(jīng)營(yíng)資格不再經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)的，應當將未使用的核銷(xiāo)單退回外匯局注銷(xiāo)，對已經(jīng)報關(guān)出口的核銷(xiāo)單應當按規定繼續辦理核銷(xiāo)手續。外匯局應當對其停止發(fā)單，對其已發(fā)放未使用的核銷(xiāo)單實(shí)施“禁用”處理。
（二）出口單位因合并、分立不再經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)的，應當將未使用的核銷(xiāo)單退回外匯局注銷(xiāo)。外匯局應當對其已發(fā)放未使用的核銷(xiāo)單實(shí)施“禁用”處理。
（三）出口單位因合并、分立繼續經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)的，應當按照合并、分立協(xié)議的約定繼續承擔原出口單位的出口收匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。 第十三條 外匯局可以根據出口單位的出口收匯核銷(xiāo)考核等級和日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，調整發(fā)單數量。對存在嚴重違反外匯管理規定等行為的出口單位，外匯局可以對其實(shí)行控制發(fā)單，或對已發(fā)放未使用的核銷(xiāo)單實(shí)施“禁用”處理。
第十四條 外匯局根據出口單位的出口收匯核銷(xiāo)考核情況，海關(guān)、稅務(wù)和商務(wù)主管部門(mén)的考核情況，國際收支申報等情況，以及不同的貿易方式，對出口單位分別實(shí)行自動(dòng)核銷(xiāo)、批次核銷(xiāo)、逐筆核銷(xiāo)管理。 自動(dòng)核銷(xiāo)出口單位的條件由國家外匯管理局規定，名錄由國家外匯管理局核定，各分局對外公布。
第十五條 出口單位到海關(guān)報關(guān)前，應當通過(guò)“中國電子口岸出口收匯系統”向報關(guān)地海關(guān)進(jìn)行核銷(xiāo)單的口岸備案。
第十六條 出口單位報關(guān)時(shí)應當如實(shí)向海關(guān)申報成交方式，并按成交方式申報成交價(jià)格、數量、運費、保費以及加工貿易合同協(xié)議號等信息，保證報關(guān)數據的真實(shí)性和完整性。
第十七條 海關(guān)對出口單位提交的核銷(xiāo)單和其它報關(guān)材料審核無(wú)誤并對核銷(xiāo)單電子底帳進(jìn)行核對后，為出口單位辦理通關(guān)手續。海關(guān)應當在核銷(xiāo)單上加蓋“驗訖章”并對核銷(xiāo)單電子底帳數據進(jìn)行“已用”核注，結關(guān)后應出口單位申請向出口單位簽發(fā)注有核銷(xiāo)單編號的報關(guān)單。核銷(xiāo)單號碼和報關(guān)單號碼應當一一對應。海關(guān)為出口單位簽發(fā)報關(guān)單后，應當將核銷(xiāo)單的簽注情況和報關(guān)單的電子底帳傳送至“中國電子口岸”數據中心。
第十八條 對出口單位從境外或特殊經(jīng)濟區域或境外商戶(hù)在境內經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行開(kāi)立的離岸帳戶(hù)收回的出口貨款，以及深加工結轉項下轉出方從轉入方收回的出口貨款等，銀行應當按照規定為出口單位辦理出口收匯的結匯或入帳手續，向出口單位出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。
第十九條 出口單位出口貨物后，應當在不遲于預計收匯日期起30天內，持核銷(xiāo)單、報關(guān)單、核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)及其它規定的核銷(xiāo)憑證，到外匯局進(jìn)行出口收匯核銷(xiāo)報告。
對預計收匯日期超過(guò)報關(guān)日期180天以上(含180天)的遠期收匯，出口單位應當在報關(guān)后60天內到外匯局辦理遠期收匯備案。
第二十條 外匯局定期將上月已核銷(xiāo)電子數據上傳至“中國電子口岸”數據中心，供商務(wù)、海關(guān)、稅務(wù)等相關(guān)主管部門(mén)查詢(xún)或使用 第二十一條 代理出口項下，應當由代理方辦理申領(lǐng)核銷(xiāo)單、出口報關(guān)、出口收匯以及出口收匯核銷(xiāo)報告等手續。
第二十二條 外匯局受理出口單位的出口收匯核銷(xiāo)報告后，應當對其提供的核銷(xiāo)憑證或數據的真實(shí)性進(jìn)行審核。出口單位報告的數據不齊全的，應當要求其補充；出口單位報告的數據與海關(guān)、銀行傳送的電子數據不一致的，應當要求出口單位到相關(guān)部門(mén)辦理核對、修改和補辦手續。海關(guān)、銀行應當在接到出口單位的相關(guān)申請后5個(gè)工作日內予以處理。
第二十三條 外匯局審核出口單位提供的核銷(xiāo)憑證時(shí)，對憑證齊全、數據無(wú)誤且出口與收匯或進(jìn)口差額未超過(guò)規定標準的，根據不同貿易方式予以核銷(xiāo)；對出口與收匯或進(jìn)口差額超過(guò)規定標準的，外匯局應當在審核規定的差額證明材料無(wú)誤后為出口單位辦理差額核銷(xiāo)；對出口與收匯或進(jìn)口差額超過(guò)規定標準且未能提供規定的差額證明材料的，符合有關(guān)規定的予以差額備查，不符合備查條件且超過(guò)規定的核銷(xiāo)期限的納入逾期未核銷(xiāo)管理。
第二十四條 外匯局為出口單位辦理出口收匯核銷(xiāo)手續后，應當按規定將核銷(xiāo)單退稅專(zhuān)用聯(lián)退出口單位。實(shí)行自動(dòng)核銷(xiāo)的出口單位另行規定。
第二十五條 對出口單位由于客觀(guān)原因無(wú)法辦理正常核銷(xiāo)的應收匯核銷(xiāo)出口數據，外匯局可以按照規定進(jìn)行出口收匯核銷(xiāo)備查。
第二十六條 出口單位發(fā)生出口項下退賠外匯的，應當持規定的證明材料向外匯局申請，經(jīng)外匯局審核無(wú)誤，沖減其出口收匯實(shí)績(jì)后，憑外匯局核發(fā)的“已沖減出口收匯\核銷(xiāo)證明”到銀行辦理退賠外匯的購付匯手續。
第二十七條 出口單位未按規定期限辦理核銷(xiāo)手續的，納入逾期未核銷(xiāo)管理，外匯局將定期對出口單位進(jìn)行逾期未核銷(xiāo)催核。對催核后仍未辦理核銷(xiāo)手續且無(wú)正當理由的，由外匯局予以查處。
第二十八條 出口單位和銀行應當嚴格按照本辦法辦理出口收匯核銷(xiāo)手續，對違反本辦法的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規定予以處罰。
第二十九條 本辦法由國家外匯管理局負責解釋。
第三十條 本辦法自2003年10月1日開(kāi)始施行。附件2所列相關(guān)法規同時(shí)廢止，以前有關(guān)規定與本辦法相抵觸的，按本辦法執行。
出口收匯核銷(xiāo)管理辦法實(shí)施細則
第一章 總 則
第一條 為切實(shí)貫徹執行國家外匯管理局2003年8月5日印發(fā)的《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法》（匯發(fā)〔2003〕91號），嚴格規范出口收匯核銷(xiāo)管理，特制定本實(shí)施細則。
第二條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）是出口收匯核銷(xiāo)的管理機關(guān)。
第三條 出口收匯核銷(xiāo)實(shí)行屬地管理原則，即出口單位辦理備案登記、申領(lǐng)出口收匯核銷(xiāo)單和辦理出口收匯核銷(xiāo)手續，均應當在其注冊所在地外匯局辦理。
第四條 外匯局根據出口單位的出口收匯核銷(xiāo)年度考核情況、國際收支申報率、出口貿易方式、收匯方式以及遵守國家外匯管理政策等情況，并結合相關(guān)部門(mén)對出口單位的管理意見(jiàn)，對出口單位實(shí)行分類(lèi)管理，分別采取自動(dòng)核銷(xiāo)、批次核銷(xiāo)和逐筆核銷(xiāo)的管理方式。
第五條 外匯局對出口單位實(shí)行出口收匯核銷(xiāo)員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)核銷(xiāo)員）管理制度，出口單位領(lǐng)取出口收匯核銷(xiāo)單、辦理出口收匯核銷(xiāo)手續，均應當由本單位的核銷(xiāo)員負責。核銷(xiāo)員管理辦法由各分局結合本地實(shí)際情況自行制定，報總局備案后執行。
第二章 出口單位備案登記
第六條 出口單位取得出口經(jīng)營(yíng)權后，應當到海關(guān)辦理“中國電子口岸”入網(wǎng)手續，并到有關(guān)部門(mén)辦理“中國電子口岸”企業(yè)法人IC卡和“中國電子口岸”企業(yè)操作員IC卡電子認證手續。
第七條 出口單位辦理核銷(xiāo)備案登記時(shí)，應當向外匯局提供下列材料:
（一）單位介紹信、申請書(shū);
（二）《中華人民共和國進(jìn)出口企業(yè)資格證書(shū)》或《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書(shū)》或《中華人民共和國臺港澳僑投資企業(yè)批準證書(shū)》正本及復印件;
（三）《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照》（副本）或《企業(yè)營(yíng)業(yè)執照》（副本）及復印件;
（四）《中華人民共和國組織機構代碼證》正本及復印件;
（五）海關(guān)注冊登記證明書(shū)正本及復印件;
（六）外匯局要求提供的其他材料。
外匯局審核上述材料無(wú)誤后，為出口單位辦理登記手續，建立出口單位電子檔案信息。
第八條 出口單位在外匯局備案登記的電子檔案信息內容發(fā)生變更時(shí)，應當在辦理工商、海關(guān)等部門(mén)的變更登記手續后一個(gè)月內，持有關(guān)部門(mén)變更通知，到外匯局辦理變更登記手續, 外匯局需在“中國電子口岸”變更該出口單位IC卡權限。
第九條 出口單位因終止經(jīng)營(yíng)或被取消對外貿易經(jīng)營(yíng)資格的，應當在一個(gè)月內，持相關(guān)部門(mén)的有關(guān)文件到外匯局辦理注銷(xiāo)登記手續，外匯局需在“中國電子口岸”注銷(xiāo)該出口單位IC卡權限。
第三章 出口收匯核銷(xiāo)單管理
第十條 出口收匯核銷(xiāo)單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“核銷(xiāo)單”）的發(fā)放實(shí)行逐級核發(fā)，專(zhuān)人負責制。國家外匯管理局向各分局核發(fā)核銷(xiāo)單，各分局向所轄中心支局核發(fā)核銷(xiāo)單，各中心支局向所轄支局核發(fā)核銷(xiāo)單，各外匯局向所轄出口單位核發(fā)核銷(xiāo)單。
第十一條 出口單位在到外匯局領(lǐng)取核銷(xiāo)單前，應當根據業(yè)務(wù)實(shí)際需要先通過(guò)“中國電子口岸出口收匯系統”向外匯局提出領(lǐng)取核銷(xiāo)單申請，然后由本單位核銷(xiāo)員持本人“中國電子口岸”操作員IC卡及其他規定的憑證到外匯局領(lǐng)取核銷(xiāo)單。
第十二條 外匯局根據出口單位申請的核銷(xiāo)單份數和出口收匯核銷(xiāo)考核等級向出口單位發(fā)放核銷(xiāo)單，并將核銷(xiāo)單電子底賬數據傳送至“中國電子口岸”數據中心。
第十三條 外匯局應可以根據出口單位的出口收匯核銷(xiāo)考核等級和日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況調整發(fā)單數量，對出口收匯核銷(xiāo)考核中被評定為“出口收匯榮譽(yù)企業(yè)”和“出口收匯達標企業(yè)”實(shí)行按需發(fā)單，對“出口收匯風(fēng)險企業(yè)”和“出口收匯高風(fēng)險企業(yè)”以及其他嚴重違反外匯管理規定的出口單位應控制發(fā)單。
第十四條 出口單位在領(lǐng)取核銷(xiāo)單時(shí)，應當辦理簽領(lǐng)手續?？瞻缀虽N(xiāo)單長(cháng)期有效。
第十五條 出口單位在核銷(xiāo)單正式使用前，應當加蓋單位名稱(chēng)及組織機構代碼條形章，在騎縫處加蓋單位公章。
第十六條 核銷(xiāo)單發(fā)生全額退關(guān)、填錯等情況的，出口單位應當在三個(gè)月內到外匯局辦理核銷(xiāo)單注銷(xiāo)手續。
第十七條 出口單位終止經(jīng)營(yíng)或被取消對外貿易經(jīng)營(yíng)資格或發(fā)生合并、分立的，按以下規定辦理出口收匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù):
（一）出口單位因終止經(jīng)營(yíng)或被取消對外貿易經(jīng)營(yíng)資格不再經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)的，應當在一個(gè)月內將未使用的核銷(xiāo)單退回外匯局注銷(xiāo)，對已經(jīng)報關(guān)出口的核銷(xiāo)單應當按規定繼續辦理核銷(xiāo)手續。外匯局應當對其停止發(fā)單，對已發(fā)放未使用且未退回外匯局的核銷(xiāo)單實(shí)施“禁用”處理。
（二）出口單位因合并、分立不再經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)的，應當在一個(gè)月內將未使用的核銷(xiāo)單退回外匯局注銷(xiāo)。外匯局應當對其已發(fā)放未使用且未退回外匯局的核銷(xiāo)單實(shí)施“禁用”處理。
（三）出口單位因合并、分立繼續經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)的，應當在一個(gè)月內將未使用的核銷(xiāo)單退回外匯局注銷(xiāo)，并應當按照合并、分立協(xié)議的約定繼續承擔原出口單位的出口收匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
第十八條 出口單位發(fā)生嚴重違反外匯管理規定行為或其他特殊情況的，外匯局可以對其已領(lǐng)未用的核銷(xiāo)單實(shí)施“禁用”處理。
第四章 出口報關(guān)
第十九條 出口單位到海關(guān)報關(guān)前，應當通過(guò)“中國電子口岸出口收匯系統”向報關(guān)地海關(guān)進(jìn)行核銷(xiāo)單的口岸備案。
第二十條 出口單位填寫(xiě)核銷(xiāo)單應當準確、完整，并與出口收匯報關(guān)單證明聯(lián)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“報關(guān)單”）上記載的有關(guān)內容一致。
第二十一條 出口單位報關(guān)時(shí)應當如實(shí)向海關(guān)申報成交方式，按成交方式申報成交價(jià)格、數量、運費、保費以及加工貿易合同協(xié)議號等內容，保證報關(guān)數據的真實(shí)性和完整性。
第二十二條 對監管方式為需要使用核銷(xiāo)單報關(guān)出口的，海關(guān)應當審核出口單位提交的核銷(xiāo)單和其他報關(guān)材料，并核對核銷(xiāo)單電子底賬無(wú)誤后，為出口單位辦理通關(guān)手續。
第二十三條 海關(guān)為出口單位辦理通關(guān)手續時(shí)，應當在核銷(xiāo)單“海關(guān)核放情況”欄加蓋“驗訖章”，并對核銷(xiāo)單電子底賬數據進(jìn)行“已用”核注，結關(guān)后應出口單位申請向出口單位簽發(fā)注有核銷(xiāo)單編號的報關(guān)單，同時(shí)將核銷(xiāo)單電子底賬的核注情況和報關(guān)單電子底賬等數據通過(guò)“中國電子口岸”數據中心傳送至國家外匯管理局。
第二十四條 海關(guān)簽發(fā)報關(guān)單時(shí)，核銷(xiāo)單號碼和報關(guān)單號碼應當一一對應。
第二十五條 出口單位在報關(guān)出口后通過(guò)“中國電子口岸出口收匯系統”將已用于出口報關(guān)的核銷(xiāo)單向外匯局交單。
第五章 出口收匯
第二十六條 貨物出口后，出口單位應當按照出口合同約定的收匯時(shí)間和方式以及報關(guān)單注明的成交總價(jià)，及時(shí)、足額地收回貨款。即期收匯項下應當在貨物報關(guān)出口后180天內收匯，遠期收匯項下應在遠期備案的收匯期限內收匯。
第二十七條 對于下列外匯的結匯或入賬，銀行可以向出口單位出具出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)”）:
（一） 對于直接從境外或境內特殊經(jīng)濟區域收回的出口貨款，銀行應當按照結售匯管理規定為出口單位辦理結匯手續或辦理進(jìn)入出口單位的經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“入賬”）手續后，出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。
（二）對于出口貨物保險或出口信用保險所得的理賠款，銀行應當在憑核銷(xiāo)單正本、理賠協(xié)議辦理結匯或入賬手續后，出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，并在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上注明“出口貨物保險理賠款”或“出口信用保險理賠款”。
（三）對于通過(guò)福費廷業(yè)務(wù)方式取得的外匯資金，銀行應當在按規定為出口單位辦理結匯或入賬手續后，出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，并在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上注明“福費廷業(yè)務(wù)”。
（四）出口保理項下，銀行未向出口單位提供融資服務(wù)或提供有追索權的融資服務(wù)的，銀行應當在出口單位從境外收回出口貨款后，按規定為其辦理結匯或入賬手續，并向出口單位出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。
銀行向出口單位提供無(wú)追索權的融資服務(wù)的，銀行可以在向出口單位提供融資資金并按規定為出口單位辦理結匯或入賬手續后，以融資金額為準向出口單位出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，并在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上編寫(xiě)核銷(xiāo)收匯專(zhuān)用號碼，同時(shí)在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上注明“出口保理融資業(yè)務(wù)”。待銀行從境外收回貨款后，扣除融資資金及利息后，出具余款的核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，并在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上注明“出口保理余款”以及保理項下的相關(guān)費用和融資利息以及涉外收入申報單號碼和原核銷(xiāo)收匯專(zhuān)用號碼。
（五）對于從境外進(jìn)口商在境內經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行開(kāi)立的離岸賬戶(hù)收回的貨款，銀行應當在按規定辦理結匯或入賬后，出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，并在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上注明“境內離岸賬戶(hù)劃轉”。
（六）對于深加工結轉業(yè)務(wù)項下轉出方收回的外匯，銀行應當在為轉出方辦理結匯或入賬后，出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，并在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上注明“深加工結轉收匯”字樣及轉入方單位名稱(chēng)。
（七）對于出口買(mǎi)方信貸項下的出口收匯，銀行應當在憑出口合同、境外借款人同意支付的指令或信用證等支付依據或境內貸款銀行的委托付款附言或摘要為出口單位辦理結匯或入賬手續后，出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，并在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上注明“出口買(mǎi)方信貸，境內劃轉”。
（八）對于以外幣現鈔結算的出口收匯，出口單位應當向銀行辦理結匯，不得自行保留或存入銀行。對于攜入現鈔金額達到規定入境申報金額的，銀行應當在憑出口合同、發(fā)票、核銷(xiāo)單、海關(guān)簽章的攜帶外幣入境申報單正本為出口單位辦理結匯手續，并在申報單上簽注結匯金額、日期、加蓋戳記后出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，同時(shí)應當在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上注明“外幣現鈔結匯”。對于攜入現鈔金額未達到規定入境申報金額的，銀行應當憑出口合同、發(fā)票、核銷(xiāo)單和結匯申請辦理現鈔結匯，并在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上注明“外幣現鈔結匯”。邊境貿易和包機貿易出口業(yè)務(wù)項下出口收匯除外。
（九）銀行在為出口單位辦理出口押匯的結匯或出口信用證下遠期匯票貼現業(yè)務(wù)、打包放款的入賬手續時(shí)不得出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，應當在出口貨款收回并辦理有關(guān)手續后，出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。
（十）對于直接從境外或境內特殊經(jīng)濟區域收回的出口貨款，需由境內銀行轉匯的，在辦理境內原幣劃轉手續時(shí)，由解付行出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。轉匯行應當在交易附言中注明“轉匯”字樣。
（十一）其他外匯局規定可以出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)的，按有關(guān)規定辦理。
第二十八條 對于下列外匯的結匯或入賬，銀行不得為出口單位出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián):
（一）除第二十七條規定以外的出口收匯以及暫時(shí)無(wú)法確定為出口收匯的;
（二）除第二十七條規定外從境內其他單位外匯賬戶(hù)或者從同一單位經(jīng)常項目和資本項目外匯賬戶(hù)劃轉來(lái)的外匯;
（三）其他外匯局規定不得出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)的。
第二十九條 銀行在出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)時(shí)，應當與銀行留存聯(lián)、收款人記賬聯(lián)的業(yè)務(wù)內容一致。核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)應當具有以下要素:
1、經(jīng)辦銀行名稱(chēng);
2、結匯或收賬日期;
3、收款單位名稱(chēng)、賬號;
4、實(shí)際收匯金額及幣種;
5、各種扣費明細（如有）、金額及幣種;
6、凈結匯或入賬金額及幣種;
7、核銷(xiāo)單編號;
8、涉外收入申報單編號或核銷(xiāo)收匯專(zhuān)用號碼;
9、“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)”字樣;
10、銀行業(yè)務(wù)公章及業(yè)務(wù)員簽章;
11、其他外匯局規定應當注明的。
第三十條 銀行應當事先將核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)格式及印模報所在地外匯局備案。若格式或印模發(fā)生變動(dòng)，應當在使用前到外匯局變更備案。
第三十一條 出口單位的出口收匯為不需國際收支申報且按規定可以出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)的，銀行應當在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上編寫(xiě)核銷(xiāo)收匯專(zhuān)用號碼，并注明相應的收匯資金來(lái)源。核銷(xiāo)收匯專(zhuān)用號碼共22位，前6位為地區標識碼; 隨后6位為銀行標識碼及順序碼; 再后6位為該筆出口收匯的收匯日期; 最后4位為該銀行當日業(yè)務(wù)流水碼。
第三十二條 銀行出具的核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上必須注明涉外收入申報單號碼或核銷(xiāo)收匯專(zhuān)用號碼，否則，外匯局不得憑以為出口單位辦理出口收匯核銷(xiāo)手續。
第三十三條 對多次出口一次收匯的，銀行應當要求出口單位提供該筆收匯所對應的核銷(xiāo)單編號，并在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上注明。一次出口收匯只能出具一張核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，不得分次出具。對于一次收匯中含預收貨款和尾款的，銀行需填寫(xiě)尾款所對應的核銷(xiāo)單號碼，并在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上注明“含預收貨款”，待出口單位實(shí)際出口后到銀行補填核銷(xiāo)單號碼并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章及業(yè)務(wù)員簽章。對于單筆預收貨款，銀行應當在按規定為出口單位辦理結匯或入賬并確認出口單位有貿易出口(提供核銷(xiāo)單號)后，為出口單位出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。
第三十四條 對于在結匯或入賬后銀行已經(jīng)出具了核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，出口單位需要調整賬戶(hù)或沖銷(xiāo)錯賬的，銀行應當將已經(jīng)簽發(fā)的核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)收回注銷(xiāo)。
第三十五條 代理出口項下,若代理方和委托方均有經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)，需要將外匯原幣劃轉委托方時(shí)，銀行應當將所收外匯全部進(jìn)入代理方的經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)，并向代理方出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，代理方再按有關(guān)規定辦理外匯劃轉; 若代理方?jīng)]有經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)，銀行應當將所收外匯結匯，并向代理方出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，代理方將人民幣劃給委托方。
第六章 出口單位核銷(xiāo)報告
第三十六條 出口單位出口貨物后，應當在預計收匯日期起30天內，持規定的核銷(xiāo)憑證集中或逐筆向外匯局進(jìn)行出口收匯核銷(xiāo)報告。實(shí)行自動(dòng)核銷(xiāo)的出口單位，除特殊情況外，無(wú)須向外匯局進(jìn)行核銷(xiāo)報告。
外匯局可以根據本地區出口收匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù)量以及出口單位的具體情況，實(shí)行出口收匯核銷(xiāo)報告表制度，或者實(shí)行出口收匯核銷(xiāo)報告電子化管理。
第三十七條 對預計收匯日期超過(guò)報關(guān)日期180天以上(含180天)的，出口單位應當在貨物出口報關(guān)后60天內憑遠期備案書(shū)面申請、遠期收匯出口合同或協(xié)議、核銷(xiāo)單、報關(guān)單及其他相關(guān)材料向外匯局辦理遠期收匯備案。
第三十八條 出口單位進(jìn)行出口收匯核銷(xiāo)報告時(shí)，應當按照下列規定提供核銷(xiāo)憑證:
（一）以“一般貿易”、“進(jìn)料非對口”、“有權軍事裝備”、“無(wú)權軍事裝備”、“對臺貿易”方式出口的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單、核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。
（二）以“易貨貿易”方式出口的，提供易貨合同、核銷(xiāo)單、報關(guān)單，屬全額易貨的，還應當提供易進(jìn)貨物的進(jìn)口報關(guān)單; 部分易貨的，還應當提供核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)以及易進(jìn)貨物的進(jìn)口報關(guān)單。
（三）以“來(lái)料加工”、“來(lái)料深加工”方式出口的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單、核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。同一合同項下的出口首次進(jìn)行收匯核銷(xiāo)報告時(shí)，還應當提供經(jīng)商務(wù)主管部門(mén)核準的加工合同，合同發(fā)生變更或終止執行時(shí)，還應當提供有關(guān)的證明材料。
（四）以“補償貿易”方式出口且合同規定以實(shí)物形式補償的，提供補償貿易合同、核銷(xiāo)單、報關(guān)單以及相應的進(jìn)口報關(guān)單，報關(guān)單金額大于進(jìn)口報關(guān)單金額時(shí)還應提供核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。
（五）以“進(jìn)料對口”、“進(jìn)料深加工”、“三資進(jìn)料加工”方式出口的，全額收匯的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單、核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián); 進(jìn)料抵扣的，需到外匯局進(jìn)行進(jìn)料抵扣登記，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單，差額部分的核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)以及相應的進(jìn)口報關(guān)單。
同一合同項下的出口首次進(jìn)行抵扣核銷(xiāo)報告時(shí)，還應當提供經(jīng)商務(wù)主管部門(mén)核準的加工合同; 合同發(fā)生變更或終止執行時(shí)，還應當提供有關(guān)的證明材料。
以“進(jìn)料深加工”方式出口且轉入方以“進(jìn)料深加工”方式進(jìn)口的，提供經(jīng)商務(wù)部門(mén)核準的加工合同、核銷(xiāo)單、報關(guān)單、核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián); 以人民幣計價(jià)結算的，提供人民幣入賬憑證和進(jìn)口報關(guān)單。
（六）以“貨樣廣告品A”方式出口的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單，收匯核銷(xiāo)的提供核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，對單筆不收匯金額超過(guò)等值500美元的，提供雙方簽訂的合同或協(xié)議。
（七）以“對外承包出口”方式出口的，提供商務(wù)主管部門(mén)對外承包的核準件、承包工程合同或協(xié)議、核銷(xiāo)單、報關(guān)單及核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。
（八）以“退運貨物”方式出口的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單、進(jìn)口報關(guān)單，對于已經(jīng)辦理付匯手續的退運貨物還應當提供核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。
（九）以“進(jìn)料料件復出”、“進(jìn)料邊角料復出”方式出口的，收匯核銷(xiāo)的提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單、核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián); 不收匯的提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單、注明“進(jìn)料對口”或“進(jìn)料深加工”等方式的進(jìn)口報關(guān)單。
（十）以“進(jìn)料料件退換”方式出口的，有收匯的提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單及核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián); 不收匯的提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單及進(jìn)料加工類(lèi)的進(jìn)口報關(guān)單。
（十一）以“對臺小額”方式出口的，以現匯結算的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單及核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián); 以外幣現鈔結算的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單、外幣現鈔結匯水單和購貨發(fā)票; 以人民幣結算的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單、人民幣入賬證明。
（十二）以“保稅工廠(chǎng)”、 “出料加工”方式出口的，收匯的提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單及核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián); 加工后貨物運回且不收匯的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單及相應的進(jìn)口報關(guān)單。
（十三）以“租賃貿易”和“租賃不滿(mǎn)一年”方式出口的，提供租賃合同、核銷(xiāo)單、報關(guān)單，如外商為承租方的，還應當提供核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，若收回的租金不足核銷(xiāo)的，還應當提供進(jìn)口報關(guān)單; 如我方為承租方的，還應當提供進(jìn)口報關(guān)單電子底賬打印件（加蓋銀行業(yè)務(wù)公章）。
（十四）以“寄售代銷(xiāo)”方式出口的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單及核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，不能全額收匯的，還應當提供寄售代銷(xiāo)確認書(shū)。
（十五） 以“邊境小額”出口的，以現匯結算的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單、核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián); 以外幣現鈔結算的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單、外幣現鈔結匯水單、購貨發(fā)票; 以人民幣結算的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單、人民幣入賬證明（在境外貿易機構已開(kāi)立人民幣邊境貿易結算專(zhuān)用賬戶(hù)的地區，可以提供境內人民幣資金劃轉證明）; 以毗鄰國家貨幣結算的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單、經(jīng)海關(guān)核驗的攜帶毗鄰國家貨幣現鈔入境申報單或匯入匯款證明; 以易貨方式結算的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單、進(jìn)口報關(guān)單; 通過(guò)境內居民個(gè)人匯款收回外匯貨款的，提供報關(guān)單、核銷(xiāo)單、出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用結匯水單。
（十六）以“ 旅游購物商品”及“一般貿易”方式報關(guān)的包機貿易出口的，以現匯結算的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單、核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián); 以外幣現鈔或個(gè)人匯款結算的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單、購貨發(fā)票及外幣現鈔結匯水單或個(gè)人匯入匯款結匯水單; 以人民幣結算的，提供核銷(xiāo)單、報關(guān)單及人民幣入賬證明。
（十七）以其他海關(guān)貿易監管方式出口的，按外匯局及有關(guān)部門(mén)的規定提供相關(guān)憑證。
第三十九條 因專(zhuān)營(yíng)商品、更改合同條款或經(jīng)批準的總、分（子）公司關(guān)系等發(fā)生收匯單位與核銷(xiāo)單位不一致時(shí)，收匯單位可以向外匯局申請，經(jīng)批準后辦理“境外收匯過(guò)戶(hù)”手續以便出口單位辦理核銷(xiāo)，報告時(shí)應當提供境外收匯過(guò)戶(hù)申請書(shū)、相關(guān)協(xié)議、出口合同、核銷(xiāo)單、報關(guān)單、核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)及其他相關(guān)資料。
第四十條 出口單位進(jìn)行出口收匯核銷(xiāo)報告時(shí)，如所屬外匯局實(shí)行出口收匯核銷(xiāo)報告表制度，除提供第三十八條、第三十九條規定的核銷(xiāo)憑證外，還應當提供《出口收匯核銷(xiāo)報告表》; 如所屬外匯局實(shí)行核銷(xiāo)報告電子化管理，除提供第三十八條、第三十九條規定的核銷(xiāo)憑證外，還應當提供核銷(xiāo)憑證的電子數據。
第四十一條 出口單位出口后，單筆收匯或進(jìn)口金額大于報關(guān)金額在等值2000美元（含2000美元）以?xún)?，或者單筆收匯或進(jìn)口金額小于報關(guān)金額在等值500美元（含500美元）以?xún)鹊?，可以按照第三十八條、第三十九條規定辦理核銷(xiāo)報告手續。單筆收匯或進(jìn)口金額大于報關(guān)金額超過(guò)等值2000美元，單筆收匯或進(jìn)口金額小于報關(guān)金額超過(guò)等值500美元的，應當辦理差額核銷(xiāo)報告手續。實(shí)行批次核銷(xiāo)的，可以按核銷(xiāo)單每筆平均計算出口與收匯或進(jìn)口差額。
第四十二條 出口單位辦理差額核銷(xiāo)報告時(shí)除按第三十八條、第三十九條規定提供核銷(xiāo)憑證外，還應當提供法人代表簽字并加蓋單位公章的差額原因說(shuō)明函，以及下列有關(guān)證明材料:
（一）因國外商品市場(chǎng)行情變動(dòng)產(chǎn)生差額的，提供有關(guān)商會(huì )出具的證明或有關(guān)交易所行情報價(jià)資料。
（二）因出口商品質(zhì)量原因產(chǎn)生差額的，提供進(jìn)口商的有關(guān)函件和進(jìn)口國商檢機構的證明; 由于客觀(guān)原因無(wú)法提供進(jìn)口國商檢機構證明的，提供進(jìn)口商的檢驗報告、相關(guān)證明材料和出口單位書(shū)面保證函。
（三）因動(dòng)物及鮮活產(chǎn)品變質(zhì)、腐爛、非正常死亡或損耗產(chǎn)生差額的，提供進(jìn)口商的有關(guān)函件和進(jìn)口國商檢機構的證明; 由于客觀(guān)原因確實(shí)無(wú)法提供商檢證明的，提供進(jìn)口商有關(guān)函件、相關(guān)證明材料和出口單位書(shū)面保證函。
（四）因自然災害、戰爭等不可抗力因素產(chǎn)生差額的，提供報刊等新聞媒體的報道材料或我國駐進(jìn)口國使領(lǐng)館商務(wù)處出具的證明。
（五）因進(jìn)口商破產(chǎn)、關(guān)閉、解散產(chǎn)生差額的，提供報刊等新聞媒體的報道材料或我國駐進(jìn)口國使領(lǐng)館商務(wù)處出具的證明。
（六）因進(jìn)口國貨幣匯率變動(dòng)產(chǎn)生差額的，提供報刊等新聞媒體刊登或外匯局公布的匯率資料。
（七）因溢短裝產(chǎn)生差額的，提供提單或其他正式貨運單證等商業(yè)單證。
（八）因其他原因產(chǎn)生差額的，提供外匯局認可的有效憑證。
第七章 出口收匯核銷(xiāo)
第四十三條 外匯局收到出口單位報告的核銷(xiāo)憑證（包括電子數據）后，應通過(guò)“出口收匯核報系統”及其他相關(guān)系統核對出口單位報告數據的真實(shí)性。如提交的核銷(xiāo)憑證與海關(guān)、銀行傳送的數據不一致或提交的審核材料不齊全，應退出口單位進(jìn)行更正。海關(guān)、銀行在接到出口單位的更正申請后，應在5個(gè)工作日內辦理核銷(xiāo)憑證或電子數據的核對、修改手續。
第四十四條 外匯局可以根據各地業(yè)務(wù)量和出口單位的具體情況，按照下列規定分別采取不同的出口收匯核銷(xiāo)方式:
（一）逐筆核銷(xiāo): 即由出口單位按核銷(xiāo)單證一一對應進(jìn)行報告，外匯局按照一一對應的原則逐筆為出口單位辦理核銷(xiāo)手續的核銷(xiāo)方式。適用于出口收匯高風(fēng)險企業(yè)以及差額核銷(xiāo)和無(wú)法全額收匯的出口收匯數據。
（二）批次核銷(xiāo): 即由出口單位集中報告，外匯局按批次為出口單位辦理核銷(xiāo)手續的核銷(xiāo)方式。適用于除出口收匯高風(fēng)險企業(yè)外的所有出口單位的全額收匯核銷(xiāo)，以及來(lái)料加工項下和進(jìn)料加工抵扣項下需按合同核銷(xiāo)的出口收匯數據。外匯局審核批次核銷(xiāo)數據時(shí)，應當按照核銷(xiāo)單與核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)總量對應的原則進(jìn)行。
（三）自動(dòng)核銷(xiāo): 即出口單位不需向外匯局報告，外匯局根據從“中國電子口岸出口收匯系統”采集的核銷(xiāo)單信息和報關(guān)信息，以及從“國際收支統計申報系統”采集的收匯信息，進(jìn)行總量核銷(xiāo)的核銷(xiāo)方式。適用于國際收支申報率高以及符合外匯局規定的其他條件的出口收匯榮譽(yù)企業(yè)的一般貿易項下及其他出口貿易項下全額收匯的出口收匯數據。
第四十五條 外匯局為出口單位辦理核銷(xiāo)手續時(shí)，按照下列規定辦理:
（一）以“一般貿易”、“進(jìn)料非對口”、“有權軍事裝備”、“無(wú)權軍事裝備”、“寄售代銷(xiāo)”、“對臺貿易”、“對外承包出口”方式出口的，按報關(guān)單成交總價(jià)全額收匯核銷(xiāo)。
（二）以“來(lái)料加工”、“來(lái)料深加工”方式出口的，按加工合同規定的工繳費收匯核銷(xiāo)。
（三）以“進(jìn)料對口”、“進(jìn)料深加工”、“三資進(jìn)料加工”方式出口的，按報關(guān)單成交總價(jià)全額收匯核銷(xiāo)。
進(jìn)料加工項下經(jīng)外匯局核準抵扣的，外匯局根據出口單位的加工合同，對增值部分進(jìn)行收匯核銷(xiāo)，進(jìn)料部分用相應進(jìn)口報關(guān)單抵扣核銷(xiāo)?！斑M(jìn)料深加工”以人民幣結算的，進(jìn)口報關(guān)單應當由轉出方所在地外匯局核注、結案。
（四）以“補償貿易”方式出口的，如報關(guān)單注明金額小于或等于進(jìn)口報關(guān)單注明金額的，直接抵扣核銷(xiāo); 報關(guān)單注明金額大于進(jìn)口報關(guān)單注明金額的，對超過(guò)部分進(jìn)行收匯核銷(xiāo)。
（五）以“退運貨物”、“進(jìn)料料件復出”、“進(jìn)料料件退換”、“進(jìn)料邊角料復出”、“出料加工”、“保稅工廠(chǎng)”方式出口的，按報關(guān)單成交總價(jià)收匯核銷(xiāo)或憑相應的進(jìn)口報關(guān)單抵扣核銷(xiāo)。
（六）以“貨樣廣告品A”方式出口的，按報關(guān)單成交總價(jià)全額收匯或不收匯核銷(xiāo); 對單筆不收匯金額超過(guò)等值500美元的，需根據雙方簽訂的合同或協(xié)議按不收匯差額核銷(xiāo)。
（七）以“租賃貿易”、“租賃不滿(mǎn)一年”方式出口的，如外商為承租方的，按報關(guān)單成交總價(jià)全額收匯核銷(xiāo)，若收回的租金金額不足核銷(xiāo)的，差額部分可憑退回設備（貨物）的進(jìn)口報關(guān)單抵扣核銷(xiāo)。如我方為承租方的，憑進(jìn)口報關(guān)單電子底賬打印件（加蓋銀行業(yè)務(wù)公章）辦理不收匯核銷(xiāo)。
（八）以“對臺小額”方式出口的，以現匯結算的，按報關(guān)單成交總價(jià)全額收匯核銷(xiāo); 以外幣現鈔結算的，按報關(guān)單成交總價(jià)和外幣現鈔結匯水單注明的結匯金額核銷(xiāo); 以人民幣結算的，按報關(guān)單成交總價(jià)和人民幣入賬證明上的人民幣金額核銷(xiāo);
（九）以“邊境小額”出口的，以現匯結算的，按報關(guān)單成交總價(jià)全額收匯核銷(xiāo); 以外幣現鈔結算的，按報關(guān)單成交總價(jià)和外幣現鈔結匯水單注明的結匯金額核銷(xiāo); 以人民幣結算的，按報關(guān)單成交總價(jià)和人民幣入賬證明上的人民幣金額核銷(xiāo); 以毗鄰國家貨幣結算的，按報關(guān)單成交總價(jià)和攜帶外幣入境申報單或匯入匯款證明上注明的毗鄰國家貨幣金額核銷(xiāo); 以易貨方式結算的，按報關(guān)單成交總價(jià)和相應的進(jìn)口報關(guān)單成交總價(jià)抵扣核銷(xiāo); 通過(guò)境內居民個(gè)人匯款收回貨款的，按報關(guān)單成交總價(jià)和出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用結匯水單上注明的金額核銷(xiāo)。
（十）以“ 旅游購物商品”及“一般貿易”方式報關(guān)的包機貿易出口的，以現匯結算的，按報關(guān)單成交總價(jià)全額收匯核銷(xiāo); 以外幣現鈔或個(gè)人匯款結算的，按報關(guān)單成交總價(jià)和外幣現鈔結匯水單或者個(gè)人匯入匯款結匯水單注明的結匯金額核銷(xiāo); 以人民幣結算的，按報關(guān)單成交總價(jià)和人民幣入賬證明上的人民幣金額核銷(xiāo)。
（十一）以“易貨貿易”方式出口的，全額易貨的，按照報關(guān)單成交總價(jià)和相應的進(jìn)口報關(guān)單成交總價(jià)抵扣核銷(xiāo); 部分易貨的，按報關(guān)單成交總價(jià)收匯核銷(xiāo)，差額部分以易進(jìn)的進(jìn)口報關(guān)單抵扣核銷(xiāo)。
（十二）以其他海關(guān)貿易監管方式出口的，按外匯局及有關(guān)部門(mén)的規定核銷(xiāo)。
政府貸款項下，憑出口單位提供的情況說(shuō)明、政府部門(mén)批件、合同或協(xié)議、報關(guān)單等文件以及相應的銀行給出口單位出具的人民幣入賬通知單或外匯入賬通知單，以人民幣或境內收取的外匯辦理核銷(xiāo)手續。
援外貸款、基金項目下的出口及境外實(shí)物投資項下，憑出口單位提供的情況說(shuō)明、政府部門(mén)批件、合同或協(xié)議、報關(guān)單等文件，辦理不收匯差額核銷(xiāo)。
第四十六條 外匯局為出口單位辦理核銷(xiāo)手續時(shí)，對用于抵扣的進(jìn)口報關(guān)單，應當加蓋“已核銷(xiāo)”印章，并在“中國電子口岸進(jìn)口付匯系統”進(jìn)行核注、結案。
第四十七條 外匯局為出口單位辦理核銷(xiāo)手續時(shí)，對于因網(wǎng)絡(luò )不通、系統技術(shù)故障等原因無(wú)法正常獲得相關(guān)電子底賬，或者相關(guān)數據沒(méi)有實(shí)行電子化管理無(wú)電子底賬的，可以在審核出口單位提供的核銷(xiāo)憑證無(wú)誤后，在“出口收匯核報系統”中補錄入相關(guān)數據，同時(shí)辦理核銷(xiāo)手續。
第四十八條 外匯局審核出口單位提供的核銷(xiāo)憑證時(shí)，對憑證齊全、數據無(wú)誤且出口與收匯或進(jìn)口差額未超過(guò)規定標準的，根據不同貿易方式予以核銷(xiāo); 對出口與收匯或進(jìn)口差額超過(guò)規定標準的，外匯局應當在審核規定的差額證明材料無(wú)誤后為出口單位辦理差額核銷(xiāo); 對出口與收匯或進(jìn)口差額超過(guò)規定標準且未能提供規定的差額證明材料的，符合有關(guān)規定的予以差額備查，不符合備查條件且超過(guò)規定的核銷(xiāo)期限的納入逾期未核銷(xiāo)管理。
第四十九條 外匯局為出口單位辦理核銷(xiāo)手續后，應當在相應的核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)、核銷(xiāo)單退稅專(zhuān)用聯(lián)上加蓋“已核銷(xiāo)”印章，對于差額核銷(xiāo)和以外幣現鈔、毗鄰國家貨幣、人民幣等核銷(xiāo)的，還應當在核銷(xiāo)單退稅聯(lián)上簽注凈收入金額、幣種、日期。除手工錄入出口收匯電子數據的留存核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)外，其余單證退還出口單位。對于分次使用的核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，應在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上簽注已核銷(xiāo)金額或余額后退還出口單位，出口單位在第一次憑該核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)辦理核銷(xiāo)手續后將該核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)原件留存歸檔，以后憑該核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)復印件辦理核銷(xiāo)及留存歸檔。未實(shí)行出口收匯報告表制度的外匯局應當做好已核銷(xiāo)清單的簽退手續，實(shí)行出口收匯報告表制度的外匯局應當做好《出口收匯核銷(xiāo)報告表》的簽收、簽退手續，并保存該表的外匯局留存聯(lián)。差額核銷(xiāo)項下外匯局應當留存除核銷(xiāo)單退稅專(zhuān)用聯(lián)外的所有核銷(xiāo)憑證。
第五十條 外匯局定期將已核銷(xiāo)電子數據上傳至“中國電子口岸”數據中心，供商務(wù)、海關(guān)、稅務(wù)等相關(guān)主管部門(mén)查詢(xún)使用。
第八章 出口收匯自動(dòng)核銷(xiāo)
第五十一條 對符合下列規定條件的出口單位，外匯局按年度核定其自動(dòng)核銷(xiāo)資格:
（一） 國際收支申報率為100%;
（二） 上年度出口收匯核銷(xiāo)考核等級為“出口收匯榮譽(yù)企業(yè)”;
（三） 近兩年沒(méi)有違反外匯管理規定的行為;
（四） 外匯局規定的其他條件。
第五十二條 外匯局在審核出口單位自動(dòng)核銷(xiāo)資格時(shí)，應當填制《出口收匯自動(dòng)核銷(xiāo)資格審核表》（附件1），并逐級上報。經(jīng)國家外匯管理局核準后，外匯局應當及時(shí)向出口單位發(fā)出《自動(dòng)核銷(xiāo)資格確認通知書(shū)》（附件2）。
出口單位必須在《自動(dòng)核銷(xiāo)資格確認通知書(shū)》的回執上簽章確認，承諾履行規定義務(wù)并承擔相關(guān)責任后，外匯局方可對其實(shí)行自動(dòng)核銷(xiāo)管理。
第五十三條 外匯局各分局應當及時(shí)將實(shí)行自動(dòng)核銷(xiāo)管理的出口單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“自動(dòng)核銷(xiāo)單位”）名單對外公布，并抄送當地商務(wù)、稅務(wù)、海關(guān)等相關(guān)部門(mén)。
第五十四條 自動(dòng)核銷(xiāo)單位可一次性向外匯局申領(lǐng)半年出口所需的核銷(xiāo)單，并按有關(guān)規定使用核銷(xiāo)單。
第五十五條 自動(dòng)核銷(xiāo)單位應當及時(shí)、全額收回出口貨款，并按有關(guān)規定領(lǐng)取核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。
第五十六條 有下列情形之一的，自動(dòng)核銷(xiāo)單位應當按照本實(shí)施細則第六章的規定辦理核銷(xiāo)報告手續，外匯局應當按照本實(shí)施細則第七章規定為其辦理核銷(xiāo)手續:
（一）不能按規定全額收匯的出口業(yè)務(wù);
（二）需在貨物報關(guān)出口后90天內辦理出口退稅或其他相關(guān)手續且已收匯的;
（三）以不收匯或部分收匯的貿易方式出口的;
（四）出口后收匯不需辦理涉外收入申報的。
對第二種情況，自動(dòng)核銷(xiāo)單位向外匯局報告后，外匯局應當在“出口收匯核報系統”中相應調整出口應收匯日期。
第五十七條 除本實(shí)施細則第五十六條規定的情形外，自動(dòng)核銷(xiāo)單位無(wú)需向外匯局進(jìn)行核銷(xiāo)報告，也無(wú)需到外匯局辦理核銷(xiāo)手續，但應將用于核銷(xiāo)的報關(guān)單進(jìn)行網(wǎng)上交單，由外匯局按月通過(guò)“出口收匯核報系統”對其出口報關(guān)數據和銀行收匯數據按時(shí)間順序自動(dòng)總量核銷(xiāo)。
第五十八條 自動(dòng)核銷(xiāo)單位無(wú)須憑核銷(xiāo)單退稅聯(lián)辦理出口退稅手續，由稅務(wù)部門(mén)根據從“中國電子口岸”數據中心接收的電子數據和外匯局按月向稅務(wù)部門(mén)提供的已核銷(xiāo)清單辦理退稅手續。
第五十九條 自動(dòng)核銷(xiāo)單位的核銷(xiāo)單口岸備案、出口報關(guān)、遠期收匯備案、差額核銷(xiāo)、退賠外匯、差額備查等核銷(xiāo)業(yè)務(wù)按有關(guān)規定辦理。
第六十條 外匯局按月為自動(dòng)核銷(xiāo)單位辦理核銷(xiāo)手續后，如其出口收匯核銷(xiāo)率未達到規定比率的，外匯局應當及時(shí)向其發(fā)出預警通知?！?span lang="EN-US">
第六十一條 自動(dòng)核銷(xiāo)單位經(jīng)連續三次預警，出口收匯核銷(xiāo)率仍未達到規定比率的，或不再符合第五十一條所列條件的，外匯局可以撤銷(xiāo)其自動(dòng)核銷(xiāo)資格，且下一年度不再核定其自動(dòng)核銷(xiāo)資格。
第六十二條 對被撤銷(xiāo)自動(dòng)核銷(xiāo)資格的自動(dòng)核銷(xiāo)單位，外匯局應當向其發(fā)出《撤銷(xiāo)自動(dòng)核銷(xiāo)資格通知書(shū)》（附件3），并報國家外匯管理局備案，同時(shí)抄送當地商務(wù)、稅務(wù)、海關(guān)等相關(guān)部門(mén)。
第六十三條 自動(dòng)核銷(xiāo)單位被外匯局撤銷(xiāo)自動(dòng)核銷(xiāo)資格后，應當按照本實(shí)施細則第六章規定辦理核銷(xiāo)報告手續，外匯局應當按照本實(shí)施細則第七章規定為其辦理核銷(xiāo)手續。
第六十四條 自動(dòng)核銷(xiāo)單位應當按有關(guān)規定妥善保管各項出口收匯核銷(xiāo)原始憑證。
第九章 退賠外匯
第六十五條 出口項下發(fā)生退賠需向進(jìn)口商支付外匯的，出口單位應當持規定的材料向外匯局申請，外匯局審核真實(shí)性后，沖減出口單位的出口收匯實(shí)績(jì)并簽發(fā)《已沖減出口收匯/核銷(xiāo)證明》（附件4），銀行憑《已沖減出口收匯/核銷(xiāo)證明》為出口單位辦理退賠外匯的售付匯手續。對提供進(jìn)口報關(guān)單的，外匯局應當按規定在“中國電子口岸-進(jìn)口付匯系統”中對相應的進(jìn)口報關(guān)單進(jìn)行核注、結案。
第六十六條 出口單位申請退賠外匯時(shí)，應當按下列規定向外匯局提供證明材料:
（一）未出口報關(guān)但已預收全部或部分貨款后因故終止執行合同的，提供出口合同、終止執行合同證明或退賠協(xié)議、核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)或銀行出具的收匯憑證。
（二）已出口報關(guān)且已收匯，但未辦理核銷(xiāo)手續的，提供出口合同、退賠協(xié)議、核銷(xiāo)單、報關(guān)單、核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。若為退貨賠付的，還應當提供注明“退運貨物”的進(jìn)口報關(guān)單。
（三）已出口報關(guān)并收匯且已辦理核銷(xiāo)手續的，提供出口合同、退賠協(xié)議、核銷(xiāo)單退稅專(zhuān)用聯(lián)或稅務(wù)部門(mén)出具的未退稅（或已補稅）證明; 若為退貨賠付的，還應當提供注明“退運貨物”的進(jìn)口報關(guān)單。
（四）境外將貨款錯匯入境內未核銷(xiāo)的，提供情況說(shuō)明、外方要求退匯函件、核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)或銀行出具的收賬憑證。
第十章 逾期未核銷(xiāo)監管
第六十七條 貨物出口后，出口單位超過(guò)預計收匯日期30天未辦理核銷(xiāo)手續的，視為出口收匯逾期未核銷(xiāo)。
第六十八條 外匯局對出口收匯逾期未核銷(xiāo)情況按月進(jìn)行清理、定期催核，簽發(fā)“催核通知書(shū)”，并向出口單位提供“逾期未核銷(xiāo)清單”。
第六十九條 出口單位接到外匯局“催核通知書(shū)”后，應當對照“逾期未核銷(xiāo)清單”進(jìn)行認真清理，核對、確認數據，及時(shí)辦理出口收匯核銷(xiāo)手續。
第七十條 出口單位存在如下情況，外匯局核銷(xiāo)部門(mén)應當按規定移交檢查部門(mén)予以查處:
（一）外匯局核銷(xiāo)部門(mén)催核無(wú)結果或經(jīng)催核但出口單位無(wú)正當理由說(shuō)明原因;
（二）出口單位收匯6個(gè)月后未辦理核銷(xiāo)手續且無(wú)正當理由說(shuō)明原因;
（三）出口單位未核銷(xiāo)收匯總量達到等值500萬(wàn)美元且無(wú)正當理由說(shuō)明原因。
第十一章 出口收匯核銷(xiāo)考核
第七十一條 出口收匯核銷(xiāo)考核系指外匯局會(huì )同商務(wù)主管部門(mén)對出口單位的出口收匯核銷(xiāo)業(yè)績(jì)進(jìn)行考核，評定出口單位的出口收匯等級，并對不同等級出口單位分別予以獎勵或懲罰的管理制度。出口收匯核銷(xiāo)考核按年度進(jìn)行。
第七十二條 出口收匯核銷(xiāo)考核的對象為考核期內有出口收匯且應當辦理出口收匯核銷(xiāo)的所有出口單位。
第七十三條 出口收匯核銷(xiāo)考核指標是出口收匯核銷(xiāo)率。出口收匯核銷(xiāo)率系指考核期內應核銷(xiāo)出口額中已核銷(xiāo)額與應核銷(xiāo)額之比。國家外匯管理局和商務(wù)部可以根據不同時(shí)期的具體情況對出口收匯核銷(xiāo)考核標準進(jìn)行適當調整。
第七十四條 出口收匯核銷(xiāo)考核標準和年度考核評定等級為:
（一）出口收匯核銷(xiāo)率達到或超過(guò)95%的，評為“出口收匯榮譽(yù)企業(yè)”，出口收匯核銷(xiāo)率達到或超過(guò)85%且年度出口額在等值2億美元以上的大型出口單位，也可評為“出口收匯榮譽(yù)企業(yè)”;
（二）出口收匯核銷(xiāo)率在70%（含70%）至95%之間的，評為“出口收匯達標企業(yè)”;
（三）出口收匯核銷(xiāo)率在50%（含50%）至70%之間的，評為“出口收匯風(fēng)險企業(yè)”;
（四）出口收匯核銷(xiāo)率低于50%的，評為“出口收匯高風(fēng)險企業(yè)”。
第七十五條 出口收匯核銷(xiāo)考核實(shí)行屬地分級考核原則。國家外匯管理局各分支局與同級商務(wù)主管部門(mén)負責對所轄出口單位進(jìn)行年度考核評定工作。
第七十六條 出口收匯核銷(xiāo)考核評定結果實(shí)行通報制度。通報的范圍為轄內出口單位、海關(guān)、銀行和稅務(wù)等部門(mén)。省級外匯局會(huì )同同級商務(wù)主管部門(mén)對考核評定結果進(jìn)行聯(lián)合通報，并對年度考核評定的“出口收匯榮譽(yù)企業(yè)”和“出口收匯高風(fēng)險企業(yè)”予以公布。
第七十七條 “出口收匯榮譽(yù)企業(yè)”、“出口收匯達標企業(yè)”、“出口收匯風(fēng)險企業(yè)”、“出口收匯高風(fēng)險企業(yè)”的評定結果自評定之日起生效，有效期為一年。
第七十八條 一個(gè)年度被評定為“出口收匯高風(fēng)險企業(yè)”或連續兩個(gè)年度被評定為“出口收匯風(fēng)險企業(yè)”的，商務(wù)主管部門(mén)應當暫?；蛉∠涑隹跇I(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權。
第十二章 遺失出口收匯核銷(xiāo)單證的處理
第七十九條 對遺失核銷(xiāo)單的，出口單位和外匯局應當按下列規定處理:
（一）未用于報關(guān)出口的空白核銷(xiāo)單遺失后，出口單位應當在一個(gè)工作日內在“中國電子口岸出口收匯系統”進(jìn)行掛失。
（二）已用于報關(guān)出口未辦理核銷(xiāo)手續的核銷(xiāo)單遺失，出口單位應當憑核銷(xiāo)單以外的其他核銷(xiāo)憑證向所在地外匯局提出核銷(xiāo)單退稅專(zhuān)用聯(lián)掛失及補辦申請。外匯局應當審核出口單位提供的核銷(xiāo)憑證無(wú)誤后，通過(guò)“中國電子口岸出口收匯系統”對核銷(xiāo)單退稅專(zhuān)用聯(lián)進(jìn)行掛失處理，并在為出口單位辦理核銷(xiāo)后，于三個(gè)工作日內為其簽發(fā)“出口收匯核銷(xiāo)單退稅專(zhuān)用聯(lián)補辦證明” （附件5）。
（三）已辦理核銷(xiāo)手續后遺失核銷(xiāo)單退稅專(zhuān)用聯(lián)的，出口單位應當憑稅務(wù)部門(mén)簽發(fā)的退稅情況證明向外匯局提出核銷(xiāo)單退稅專(zhuān)用聯(lián)掛失、補辦申請。對稅務(wù)部門(mén)證明未退稅的，外匯局在“出口收匯系統”進(jìn)行掛失處理后，于三個(gè)工作日內為出口單位簽發(fā)“出口收匯核銷(xiāo)單退稅專(zhuān)用聯(lián)補辦證明” 。
第八十條 對遺失核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)的，出口單位、銀行和外匯局應當按下列規定處理:
（一）屬于境外收匯的，出口單位應當憑書(shū)面報告、境外收入申報單向外匯局申請補辦。外匯局核實(shí)銀行報送的涉外收入申報電子數據并確認未用于核銷(xiāo)的，為其出具“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)補辦核準件”(附件6)。
（二）屬于不需要辦理國際收支申報的出口收匯，出口單位應當憑書(shū)面報告及出口收匯結匯水單/收賬通知的出口單位留存聯(lián)或銀行出具的證實(shí)出口單位結匯或收賬情況的書(shū)面說(shuō)明，向外匯局申請補辦，外匯局審核出口單位提供的材料無(wú)誤并確認未用于核銷(xiāo)的，為其出具“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)補辦核準件”。
（三）銀行應當憑外匯局核發(fā)的“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)補辦核準件”為出口單位補辦核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，并在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)上注明“補辦”字樣和原涉外收入申報單編號或核銷(xiāo)收匯專(zhuān)用號碼和收匯資金來(lái)源。
第八十一條 對出口單位遺失進(jìn)出口報關(guān)單的，應當按照《國家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于紙質(zhì)進(jìn)出口報關(guān)單及相關(guān)電子底賬有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2003〕14號）的規定辦理。
第十三章 檔案管理
第八十二條 外匯局、銀行、出口單位應當對本實(shí)施細則規定的出口核銷(xiāo)業(yè)務(wù)檔案資料進(jìn)行分類(lèi)管理，除按規定需長(cháng)期保存的，其他核銷(xiāo)檔案均保存3年備查。對出口收匯核銷(xiāo)項下相關(guān)電子數據，外匯局應當保存10 年。
（一）外匯局應當保存的核銷(xiāo)檔案資料
1、對于手工補錄入電子數據的，留存相應的紙質(zhì)憑證;
2、出口收匯核銷(xiāo)清單或出口收匯核銷(xiāo)報告表（外匯局留存聯(lián)）;
3、核銷(xiāo)備查業(yè)務(wù)項下的資料;
4、差額核銷(xiāo)資料;
5、銀行提供的核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)格式、印模;
6、出具“出口收匯核銷(xiāo)單退稅專(zhuān)用聯(lián)補辦證明”、“已沖減出口收匯/核銷(xiāo)證明”、“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)補辦核準件”等相關(guān)文件時(shí)審核的資料及所出具證明的外匯局留存聯(lián);
7、注銷(xiāo)業(yè)務(wù)項下應留存的核銷(xiāo)單;
8、外匯局認為必須留存的其他資料。
（二）銀行應當保存的資料
1、“已沖減出口收匯/核銷(xiāo)證明”
2、“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)補辦核準件”
3、其他應當保存的資料。
（三）出口單位應當保存的資料
1、外匯局退回的核銷(xiāo)憑證，其中對于分次使用的核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，出口單位在第一次憑該核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)辦理核銷(xiāo)后，將該核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)原件留存歸檔，以后憑該核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)復印件辦理核銷(xiāo)及存檔。
2、出口收匯核銷(xiāo)清單或出口收匯核銷(xiāo)報告表（出口單位留存聯(lián)）;
3、其他應當保存的資料。
第八十三條 外匯局、銀行、出口單位應當定期將核銷(xiāo)資料整理成冊，并指定專(zhuān)人負責檔案管理工作。
第八十四條 外匯局定期或不定期對銀行及出口單位的出口收匯核銷(xiāo)檔案保存情況進(jìn)行檢查。
第八十五條 對超過(guò)保存期限的檔案資料，外匯局、銀行、出口單位可以自行銷(xiāo)毀。
第十四章 罰 則
第八十六條 銀行和出口單位應當按照《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法》和本細則及其他相關(guān)規定辦理出口收匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù)，對違反規定的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規定進(jìn)行處罰。
第八十七條 銀行有下列行為之一的，由外匯局給予1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下罰款的處罰:
（一）不完整、準確填寫(xiě)出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)的;
（二）未及時(shí)為出口單位辦理收匯、結匯或未及時(shí)出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，致使出口單位逾期未核銷(xiāo)的;
（三）錯報、漏報收匯電子信息的。
第八十八條 銀行有下列行為之一的，由外匯局給予5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下罰款的處罰:
（一）對不屬于出口收匯的結匯或入賬出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)的;
（二）重復出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)的;
（三）擅自為出口單位補辦核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)的;
（四）虛報收匯電子信息的;
（五）不按規定辦理出口項下退賠外匯業(yè)務(wù)的;
（六）未妥善保存有關(guān)收匯單證，發(fā)生丟失及損壞造成嚴重后果的。
第八十九條 出口單位有下列行為之一的，由外匯局給予1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下罰款的處罰:
（一）收匯后未按規定辦理核銷(xiāo)手續的;
（二）向銀行虛報、錯報核銷(xiāo)單編號騙取核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)的;
（三）因故不再經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)，未按規定辦理核銷(xiāo)清理手續的。
第九十條 出口單位有下列行為之一的，由外匯局給予5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下罰款的處罰:
（一）使用偽造、變造的核銷(xiāo)單、進(jìn)出口報關(guān)單、核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)等核銷(xiāo)單證的;
（二）重復使用核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)的;
（三）用貿易出口收匯以外的外匯收入進(jìn)行虛假收匯核銷(xiāo)報告的;
（四）未經(jīng)外匯局批準，即期出口項下超過(guò)報關(guān)日期180天未收匯的; 遠期出口收匯項下，超過(guò)在外匯局備案的預計收匯日期未收匯且無(wú)正當理由的;
（五）未妥善保管或丟失核銷(xiāo)原始憑證造成嚴重后果的。
第十五章 附 則
第九十一條 本實(shí)施細則由國家外匯管理局負責解釋。
第九十二條 本實(shí)施細則自2003 年10月1日開(kāi)始施行。以前有關(guān)規定與本辦法相抵觸的，按本細則執行。
廣東省出口收匯網(wǎng)上核銷(xiāo)管理試行辦法
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步完善出口收匯核銷(xiāo)管理，提高對外服務(wù)效率和水平，促進(jìn)貿易便利化，根據《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法》及相關(guān)外匯管理規定，制定本試行辦法。本辦法只適用于廣東省轄內的出口收匯網(wǎng)上核銷(xiāo)業(yè)務(wù)試點(diǎn)地區。
第二條 “出口收匯網(wǎng)上核銷(xiāo)”（以下稱(chēng)網(wǎng)上核銷(xiāo)）是指出口單位通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)從外匯管理部門(mén)網(wǎng)站提取出口收匯核銷(xiāo)單（以下稱(chēng)核銷(xiāo)單）和出口收匯等相關(guān)信息，并將核銷(xiāo)單相關(guān)信息與出口收匯信息匹配后向外匯管理部門(mén)進(jìn)行報告，外匯管理部門(mén)在審核其真實(shí)性后通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)將審核結果反饋給出口單位的一種網(wǎng)上核銷(xiāo)方式。
“出口收匯核銷(xiāo)網(wǎng)上報審系統”（以下稱(chēng)網(wǎng)上核銷(xiāo)系統）是國家外匯管理局為實(shí)現網(wǎng)上核銷(xiāo)而設計開(kāi)發(fā)的應用系統，是出口收匯核報系統的輔助系統。
第三條 國家外匯管理局廣東省分局及其轄內中心支局、支局（以下稱(chēng)外匯局）是出口收匯網(wǎng)上核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的管理機關(guān)，負責辦理出口收匯網(wǎng)上核銷(xiāo)相關(guān)手續，對出口單位的出口收匯相關(guān)行為進(jìn)行監督、管理。
第四條 出口單位可自愿選擇網(wǎng)上核銷(xiāo)方式。實(shí)行網(wǎng)上核銷(xiāo)的出口單位應按照本試行辦法的規定辦理出口收匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
第二章 網(wǎng)上核銷(xiāo)登記管理
第五條 出口單位按《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法》的規定辦理出口收匯核銷(xiāo)備案登記后，按屬地管理原則，可向外匯局申請辦理網(wǎng)上核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
第六條 網(wǎng)上核銷(xiāo)方式分為網(wǎng)上核銷(xiāo)自動(dòng)審核和網(wǎng)上核銷(xiāo)人工審核。實(shí)行網(wǎng)上核銷(xiāo)自動(dòng)審核的出口單位，除外匯局規定的應由人工審核的核銷(xiāo)業(yè)務(wù)和報告數據外，不需到外匯局現場(chǎng)辦理。實(shí)行網(wǎng)上核銷(xiāo)人工審核的出口單位，對其所有核銷(xiāo)業(yè)務(wù)，在通過(guò)網(wǎng)上核銷(xiāo)系統進(jìn)行核銷(xiāo)單相關(guān)信息和出口收匯信息匹配報告后，需持規定的核銷(xiāo)資料到外匯局現場(chǎng)辦理。
對具備下列條件或本年度新成立的出口單位，外匯局可在網(wǎng)上核銷(xiāo)系統中設定其網(wǎng)上核銷(xiāo)自動(dòng)審核資格：
1、上年度出口收匯考核不為“出口收匯高風(fēng)險企業(yè)”；
2、近兩年沒(méi)有違反外匯管理規定的行為；
3、外匯局規定的其他條件。
第七條 實(shí)行網(wǎng)上核銷(xiāo)的出口單位可根據自身業(yè)務(wù)情況，向外匯局申請終止網(wǎng)上核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
第八條 出口單位違反網(wǎng)上核銷(xiāo)管理規定或出現其他特殊情況，外匯局可終止其辦理網(wǎng)上核銷(xiāo)業(yè)務(wù)或撤銷(xiāo)其網(wǎng)上核銷(xiāo)資格；對篡改從外匯管理部門(mén)網(wǎng)站提取的電子數據和惡意攻擊外匯管理部門(mén)網(wǎng)站的出口單位，外匯局應立即撤消其網(wǎng)上核銷(xiāo)資格，情節嚴重的追究其相關(guān)法律責任。
被撤消網(wǎng)上核銷(xiāo)資格的出口單位，按照有關(guān)規定辦理出口核銷(xiāo)報告手續。
出口單位上年度考核為“出口收匯高風(fēng)險企業(yè)”，或發(fā)生違反外匯管理規定的行為，外匯局應取消其網(wǎng)上核銷(xiāo)自動(dòng)審核資格。
第九條 外匯局應將登記、終止、撤銷(xiāo)網(wǎng)上核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的出口單位名單抄送當地稅務(wù)部門(mén)。
第三章 網(wǎng)上核銷(xiāo)數據管理
第十條 實(shí)行網(wǎng)上核銷(xiāo)的出口單位應按規定申領(lǐng)出口收匯核銷(xiāo)單、辦理貨物進(jìn)出口報關(guān)、出口收匯、國際收支申報及“中國電子口岸”網(wǎng)上交單等手續。
第十一條 外匯局按規定將出口收匯核報系統中出口單位辦理網(wǎng)上核銷(xiāo)所需的出口收匯核銷(xiāo)單、出口收匯等相關(guān)信息放置外匯管理部門(mén)網(wǎng)站供出口單位提取。出口單位通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)從外匯管理部門(mén)網(wǎng)站提取本單位需用于核銷(xiāo)報告的核銷(xiāo)單與出口收匯的相關(guān)數據信息。在未實(shí)現將境內收匯、加工貿易合同信息電子數據批量放置外匯管理部門(mén)網(wǎng)站的情況下，出口單位可在網(wǎng)上核銷(xiāo)系統錄入境內收匯電子數據、加工貿易合同信息，以及可自行錄入需用于進(jìn)料抵扣或沖減出口核銷(xiāo)額的進(jìn)口貨物報關(guān)單電子數據。出口單位自行補錄入電子數據后，應按規定到外匯局現場(chǎng)辦理核銷(xiāo)手續。
第十二條 出口單位通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向外匯局報告的核銷(xiāo)電子數據與相關(guān)書(shū)面憑證具有同等的法律效力。出口單位應保證本單位網(wǎng)上核銷(xiāo)業(yè)務(wù)數據的真實(shí)性，不得篡改從外匯管理部門(mén)網(wǎng)站提取的任何電子數據。
第四章 網(wǎng)上核銷(xiāo)報告
第十三條 對不同的出口收匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù)，出口單位應分別采取以下不同的方式進(jìn)行網(wǎng)上核銷(xiāo)報告：
（一）逐筆報告：對超過(guò)規定標準的差額核銷(xiāo)的出口業(yè)務(wù)，出口單位應逐筆向外匯局進(jìn)行核銷(xiāo)報告。
（二）批次報告：對全額核銷(xiāo)的出口業(yè)務(wù)，出口單位應按批次向外匯局進(jìn)行核銷(xiāo)報告。
（三）來(lái)料加工批次報告：來(lái)料加工項下的出口業(yè)務(wù)，出口單位應按合同向外匯局進(jìn)行批次核銷(xiāo)報告。
（四）進(jìn)料加工批次報告：進(jìn)料加工項下的出口業(yè)務(wù)，出口單位應按合同向外匯局進(jìn)行批次核銷(xiāo)報告。
第十四條 出口單位在完成核銷(xiāo)單信息與收匯信息匹配后，需通過(guò)網(wǎng)上核銷(xiāo)系統向外匯局進(jìn)行網(wǎng)上核銷(xiāo)報告。
第十五條 出口單位應將加工貿易合同等相關(guān)信息通過(guò)網(wǎng)上核銷(xiāo)系統向外匯局報告。同一合同項下的核銷(xiāo)手續全部執行完畢后，應辦理該合同的結案手續。
第五章 出口收匯核銷(xiāo)
第十六條 外匯局利用網(wǎng)上核銷(xiāo)系統對出口單位上報的網(wǎng)上核銷(xiāo)報告進(jìn)行自動(dòng)審核，將通過(guò)審核的數據轉入出口收匯核報系統。外匯局將已核銷(xiāo)信息通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)反饋出口單位。對未通過(guò)自動(dòng)審核的網(wǎng)上核銷(xiāo)報告，外匯局應列明原因，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)通知出口單位重新進(jìn)行網(wǎng)上核銷(xiāo)報告或到外匯局現場(chǎng)辦理。
第十七條 不具備自動(dòng)審核資格的出口單位，或者外匯局規定的不符合自動(dòng)審核條件的核銷(xiāo)業(yè)務(wù)和報告數據，出口單位應持規定材料到外匯局現場(chǎng)辦理。
第十八條 實(shí)行網(wǎng)上核銷(xiāo)的出口單位無(wú)需憑核銷(xiāo)單退稅聯(lián)辦理出口退稅手續，由外匯局定期向稅務(wù)部門(mén)提供實(shí)行網(wǎng)上核銷(xiāo)的出口單位的已核銷(xiāo)數據清單。
第六章 檔案管理
第十九條 外匯局和出口單位應妥善保管網(wǎng)上核銷(xiāo)的業(yè)務(wù)檔案資料。除按規定需長(cháng)期保存的，其他核銷(xiāo)檔案保存3年。
出口單位對外匯局審核通過(guò)的核銷(xiāo)數據應及時(shí)打印“出口收匯核銷(xiāo)信息登記表”與相關(guān)的核銷(xiāo)憑證一并留存歸檔。
第二十條 對網(wǎng)上核銷(xiāo)的相關(guān)電子數據，外匯局應保存10年。
第二十一條 外匯局應定期或不定期對出口單位的網(wǎng)上核銷(xiāo)檔案保存情況進(jìn)行檢查。
第七章 附則
第二十二條 實(shí)行網(wǎng)上核銷(xiāo)的出口單位違反本試行辦法規定辦理核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的，按《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)規定予以處罰。
第二十三條 本試行辦法由國家外匯管理局廣東省分局負責解釋。
第二十四條 本試行辦法自國家外匯管理局批準之日起開(kāi)始施行。國家外匯管理局正式頒布出口收匯網(wǎng)上核銷(xiāo)相關(guān)管理辦法
后，本試行辦法自動(dòng)失效。
國家外匯管理局關(guān)于正式運行“口岸電子執法系統”出口收匯系統的通知
（2001-07-31 國家外匯管理局發(fā)布）
匯發(fā)〔2001〕140號
國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局：
自2001年6月1日在全國試運行“口岸電子執法系統”出口收匯系統以來(lái)，國家外匯管理局及其分支局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局)、各地出口企業(yè)逐步開(kāi)始使用該系統對核銷(xiāo)單進(jìn)行網(wǎng)上申領(lǐng)、登記電子底帳、口岸備案、掛失、注銷(xiāo)、數據下載等操作。通過(guò)試點(diǎn)運行，目前該系統已基本具備了正式運行的條件?，F決定，從2001年8月1日起在全國正式運行“口岸電子執法系統”出口收匯系統。
為保證該系統的順利實(shí)施，現將有關(guān)事項通知如下：
一、 從2001年8月1日起，各外匯局一律發(fā)放帶條形碼的新版出口收匯核銷(xiāo)單，并通過(guò)系統將核銷(xiāo)單電子底帳上網(wǎng)登記。出口企業(yè)應在2001年9月1日前將未使用的舊版出口收匯核銷(xiāo)單送回外匯局注銷(xiāo)。
二、 各外匯局應當按照《國家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于在全國范圍內試運行“口岸電子執法系統”出口收匯系統的通知》［匯發(fā)（2001）102號］的有關(guān)規定和《出口收匯系統操作規程（暫行）》（詳見(jiàn)附件）辦理發(fā)單、核銷(xiāo)等手續。
三、 在系統運行過(guò)程中如遇到問(wèn)題，請及時(shí)報國家外匯管理局經(jīng)常項目司（熱線(xiàn)電話(huà)：010－68518956）和海關(guān)總署通關(guān)司。
四、 本通知自2001年8月1日起實(shí)行。
附件：出口收匯系統操作規程(暫行)
自2001年8月1日起“口岸電子執法系統”出口收匯系統在全國正式運行，為規范操作，做好出口收匯核銷(xiāo)工作，特制定本操作規程(暫行)。
一、發(fā)單
(一) 出口企業(yè)初次申領(lǐng)帶有條形碼的新版紙質(zhì)核銷(xiāo)單(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“核銷(xiāo)單”)前，須持有關(guān)資料向海關(guān)、外匯局等部門(mén)備案并申領(lǐng)企業(yè)法人IC卡、操作員IC卡。
(二)出口企業(yè)到外匯局領(lǐng)取核銷(xiāo)單前，須上網(wǎng)向外匯局申請所需領(lǐng)用核銷(xiāo)單份數。企業(yè)在網(wǎng)上申請后，即可到外匯局領(lǐng)取核銷(xiāo)單。
(三) 外匯局進(jìn)行網(wǎng)上發(fā)單前，須在本地核銷(xiāo)系統對核銷(xiāo)單進(jìn)行入庫、內部發(fā)單等操作(與發(fā)放舊版核銷(xiāo)單做法相同)，同時(shí)應做好入庫及內部發(fā)單的書(shū)面記錄。核銷(xiāo)單網(wǎng)上發(fā)單的外匯局業(yè)務(wù)員必須是該筆核銷(xiāo)單“內部發(fā)單”的發(fā)單對象。
(四) 外匯局確認出口企業(yè)已上網(wǎng)申領(lǐng)核銷(xiāo)單后，憑出口企業(yè)核銷(xiāo)員所持本人操作員IC卡、核銷(xiāo)員證向該核銷(xiāo)員發(fā)放核銷(xiāo)單。核銷(xiāo)單僅用于領(lǐng)單企業(yè)報關(guān)出口，不得借用、冒用、轉讓和買(mǎi)賣(mài)。
(五)外匯局根據出口企業(yè)網(wǎng)上申領(lǐng)的核銷(xiāo)單份數和外匯局本地核銷(xiāo)系統確認的出口企業(yè)可領(lǐng)單數兩者中的較小數，向出口企業(yè)發(fā)放核銷(xiāo)單。所發(fā)空白核銷(xiāo)單長(cháng)期有效。
(六)外匯局向出口企業(yè)發(fā)放核銷(xiāo)單的同時(shí)，應在網(wǎng)上打印“核銷(xiāo)單發(fā)放基本情況”表以便留存，并讓領(lǐng)單核銷(xiāo)員在該表的“企業(yè)申領(lǐng)人簽字”欄簽名。
(七)外匯局發(fā)現核銷(xiāo)單發(fā)放錯誤時(shí)，可在網(wǎng)上撤銷(xiāo)發(fā)單。撤銷(xiāo)成功后立即在原“核銷(xiāo)單發(fā)放基本情況”表上注明“已撤銷(xiāo)發(fā)單”及撤銷(xiāo)日期、操作人并留存。
(八)外匯局進(jìn)行有關(guān)核銷(xiāo)單號輸入的操作(如注銷(xiāo)、發(fā)單、撤銷(xiāo)發(fā)單)時(shí)必須使用掃描儀，保證核銷(xiāo)單號正確無(wú)誤地輸入。
二、 出口企業(yè)報關(guān)前的口岸備案
(一) 出口企業(yè)到海關(guān)報關(guān)前，必須上網(wǎng)向報關(guān)地海關(guān)進(jìn)行核銷(xiāo)單的口岸備案。未進(jìn)行口岸備案的核銷(xiāo)單不能用于出口報關(guān)，對已備案成功的核銷(xiāo)單，不得再變更備案。
(二) 出口企業(yè)應如實(shí)向海關(guān)申報成交方式(CIF/FOB），按成交方式申報成交總價(jià)、運費、保費等，以保證報關(guān)數據真實(shí)性、完整性。外匯局根據實(shí)際成交方式及成交總價(jià)辦理收匯核銷(xiāo)手續。
三、 出口企業(yè)網(wǎng)上交單
(一) 出口企業(yè)在貨物出口后不需再到外匯局進(jìn)行手工交單，但必須上網(wǎng)將已用于出口報關(guān)的核銷(xiāo)單向外匯局交單。
(二) 出口企業(yè)進(jìn)行網(wǎng)上交單時(shí)，應對相應核銷(xiāo)單、報關(guān)單的電子底帳數據進(jìn)行認真核對；核對無(wú)誤、網(wǎng)上交單成功之后，方可持紙質(zhì)單證到外匯局辦理核銷(xiāo)手續。
四、 出口企業(yè)遠期備案
系統默認的收匯日期為報關(guān)日期后90天之內。對于預計收匯日期超過(guò)報關(guān)日期90天以上（含90天）的遠期收匯，出口企業(yè)應當在報關(guān)后60天之內進(jìn)行網(wǎng)上交單，憑遠期備案情況說(shuō)明(說(shuō)明遠期合同號、出口核銷(xiāo)單號、出口報關(guān)單號、報關(guān)單金額)、遠期出口合同、核銷(xiāo)單向外匯局備案，并應當在核銷(xiāo)單的“收匯方式”欄注明預計遠期收匯日期。外匯局審核出口單位交審資料無(wú)誤后，根據遠期備案收匯日期對核銷(xiāo)單存根數據中的“預計收匯日期”欄進(jìn)行修改；留存遠期備案情況說(shuō)明并按日期裝訂待查。凡未向外匯局備案的，一律視作即期出口收匯。
五、 數據下載
(一)外匯局應于次日從網(wǎng)上下載前一天的核銷(xiāo)單發(fā)放登記表、撤銷(xiāo)發(fā)放登記表、核銷(xiāo)單、報關(guān)單電子底帳數據，并轉入本地核銷(xiāo)系統，同時(shí)做好下載數據的備份工作。
(二)數據下載完畢后，外匯局應將所下載的核銷(xiāo)單發(fā)放登記表、撤銷(xiāo)發(fā)放登記表數據與留存的“核銷(xiāo)單發(fā)放基本情況”表進(jìn)行核對。如有遺漏，查清原因后用“選擇下載”功能重新下載。
六、 收匯核銷(xiāo)
(一) 即期出口項下，出口企業(yè)應當在出口報關(guān)之日起100天內憑核銷(xiāo)單、報關(guān)單、出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)、發(fā)票到外匯局辦理出口收匯核銷(xiāo)手續；遠期出口項下，出口企業(yè)應當在收到外匯之日起10天內，持上述材料到外匯局辦理出口收匯核銷(xiāo)手續。
(二)外匯局在辦理出口收匯核銷(xiāo)手續時(shí)，應嚴格審查有關(guān)紙質(zhì)單證表面真實(shí)性，同時(shí)做到以下幾點(diǎn)：
1、正常情況下，外匯局只能對出口企業(yè)已網(wǎng)上交單成功的核銷(xiāo)單、報關(guān)單進(jìn)行收匯核銷(xiāo)。辦理核銷(xiāo)時(shí)必須核查報關(guān)單電子底帳數據，在報關(guān)單電子底帳數據與紙質(zhì)報關(guān)單內容核對相符后方可為企業(yè)辦理核銷(xiāo)手續。
2、對特殊情況下(如網(wǎng)絡(luò )不通、系統技術(shù)故障)無(wú)法正常獲得報關(guān)單電子底帳的，外匯局審核企業(yè)提供的單證無(wú)誤后，在本地核銷(xiāo)系統中直接錄入報關(guān)單數據，同時(shí)辦理核銷(xiāo)手續。
七、 核銷(xiāo)單的遺失及補辦
（一） 出口企業(yè)遺失空白核銷(xiāo)單的，應當在遺失之日起3日內自行上網(wǎng)掛失或向外匯局申請掛失。向外匯局申請掛失時(shí)應提供書(shū)面情況說(shuō)明。如因未及時(shí)掛失造成經(jīng)濟損失或導致違規行為的，責任由企業(yè)自負。
（二） 對于出口企業(yè)遺失已經(jīng)報關(guān)出口未辦理出口收匯核銷(xiāo)的核銷(xiāo)單，出口企業(yè)須在15天內到外匯局辦理出口核銷(xiāo)單退稅聯(lián)的網(wǎng)上掛失手續，外匯局辦理該核銷(xiāo)單的核銷(xiāo)手續后，為出口企業(yè)簽發(fā)“出口收匯核銷(xiāo)單退稅聯(lián)補辦證明”。
（三） 對于遺失巳經(jīng)辦理出口收匯核銷(xiāo)的核銷(xiāo)單退稅聯(lián)的，出口企業(yè)須在15天內憑稅務(wù)部門(mén)簽發(fā)的與該核銷(xiāo)單對應的出口未退稅證明，向外匯局申請補辦核銷(xiāo)單出口退稅專(zhuān)用聯(lián)，外匯局審核后方可為其辦理“出口收匯核銷(xiāo)單退稅聯(lián)補辦證明” 和核銷(xiāo)單退稅聯(lián)的網(wǎng)上掛失手續。
八、 核銷(xiāo)單的注銷(xiāo)
核銷(xiāo)單填錯或發(fā)生破損的，如未用于出口報關(guān)，可退回外匯局進(jìn)行注銷(xiāo)。
九、 核銷(xiāo)單的禁用
出現下列情況時(shí)，外匯局將對出口企業(yè)已領(lǐng)未用的核銷(xiāo)單進(jìn)行網(wǎng)上“禁用”操作：
(一)出口企業(yè)因關(guān)、停、并、轉不再經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)，且未在規定的時(shí)間內將未用的核銷(xiāo)單退回外匯局注銷(xiāo)的；
(二)出口企業(yè)存在嚴重違反外匯管理法規行為的；
(三)其他特殊情況需要“禁用”的
國家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于在全國范圍內試運行“口岸電子執法系統”出口收匯系統的通知
（國家外匯管理局、海關(guān)總署發(fā)布）
匯發(fā)[2001]102號
國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；廣東分署，各直屬海關(guān)：
根據國務(wù)院對海關(guān)總署等12個(gè)部委《關(guān)于建設“口岸電子執法系統”有關(guān)問(wèn)題的請示》的批復，以及國務(wù)院領(lǐng)導有關(guān)加快口岸電子執法系統建設的指示，國家外匯管理局和海關(guān)總署共同研制開(kāi)發(fā)了出口收匯系統，并于2000年12月15日起，先后在北京、天津、上海、廣州4個(gè)地區進(jìn)行了試點(diǎn)。根據試點(diǎn)情況，國家外匯管理局和海關(guān)總署決定，自2001年6月1日起，在全國范圍內試運行該系統?，F就試運行中的有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、“出口收匯系統”的功能和作用
“出口收匯系統”是口岸電子執法系統最先投入運行的子系統之一。該系統利用現代信息技術(shù)，借助國家電信公網(wǎng)在公共數據中心建立出口收匯核銷(xiāo)單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“核銷(xiāo)單”）的電子底帳，使海關(guān)和稅務(wù)部門(mén)實(shí)現出口報關(guān)和出口退稅環(huán)節對核銷(xiāo)單的聯(lián)網(wǎng)數據核查，并使企業(yè)可在網(wǎng)上向外匯局申請需領(lǐng)用核銷(xiāo)單份數，向出口報關(guān)地海關(guān)進(jìn)行核銷(xiāo)單報關(guān)前備案，出口后可以進(jìn)行網(wǎng)上交單，并可隨時(shí)隨地對核銷(xiāo)單領(lǐng)取、使用等各項信息進(jìn)行綜合查詢(xún)，使出口報關(guān)、收匯核銷(xiāo)及退稅業(yè)務(wù)更加方便快捷。
二、各地外匯局需做好以下幾項工作：
（一） 逐步啟用新版核銷(xiāo)單。新版核銷(xiāo)單是指在現行核銷(xiāo)單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)舊版核銷(xiāo)單）上加貼或者加印“條形碼”的核銷(xiāo)單。新版核銷(xiāo)單無(wú)須填寫(xiě)有效期，視同長(cháng)期有效。原四個(gè)試點(diǎn)地區外匯局6月1日起不再需要在新版核銷(xiāo)單“有效期”欄內加蓋“聯(lián)網(wǎng)試點(diǎn)專(zhuān)用章”。
（二） 根據企業(yè)網(wǎng)上申請的新版核銷(xiāo)單份數和本地出口收匯核銷(xiāo)系統確認的企業(yè)可領(lǐng)單數兩者中最小數，由外匯局向企業(yè)發(fā)放紙質(zhì)新版核銷(xiāo)單，同時(shí)，將所發(fā)新版核銷(xiāo)單電子底帳數據聯(lián)網(wǎng)存放到公共數據中心。
（三） 企業(yè)申領(lǐng)新版核銷(xiāo)單時(shí)不必當場(chǎng)在紙質(zhì)單證上填寫(xiě)單位名稱(chēng)，只需在使用時(shí)填寫(xiě)單位名稱(chēng)，并加蓋單位公章。
（四） 外匯局在為企業(yè)辦理出口收匯核銷(xiāo)時(shí)，需審查紙質(zhì)新版核銷(xiāo)單、報關(guān)單及出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，同時(shí)，必須核查報關(guān)單電子底帳數據，在報關(guān)單電子底帳數據與紙質(zhì)報關(guān)單內容核對相符后，方可為企業(yè)辦理核銷(xiāo)手續。
（五） 出現新版核銷(xiāo)單無(wú)電子底帳數據或者紙質(zhì)單證與電子底帳數據出現差異等情況時(shí)，發(fā)單外匯局應當及時(shí)受理企業(yè)的查詢(xún)工作。企業(yè)持新版核銷(xiāo)單到發(fā)單外匯局查詢(xún)時(shí)，接到查詢(xún)要求的外匯局應當在5個(gè)工作日內解決問(wèn)題。如屬紙質(zhì)單證出具有誤，則應當予以糾正；如屬電子數據有誤，則應當更正或者補充電子數據。外匯局應當確保新版核銷(xiāo)單紙質(zhì)單據與電子底帳數據的準確性和一致性。
三、各地海關(guān)需嚴格按照下列規定辦理出口報關(guān)的有關(guān)手續： （一） 海關(guān)為企業(yè)辦理出口報關(guān)手續時(shí)，實(shí)行“一張核銷(xiāo)單對應一張報關(guān)單”的原則。
（二） 企業(yè)在出口貨物報關(guān)前，必須預先將新版核銷(xiāo)單編號上網(wǎng)向出口報關(guān)地海關(guān)備案。對于出口報關(guān)前沒(méi)有進(jìn)行預先備案的核銷(xiāo)單，海關(guān)不予受理。
（三） 各關(guān)應采用通過(guò)內部網(wǎng)自動(dòng)核銷(xiāo)新版核銷(xiāo)單的作業(yè)方式，由計算機對出口貨物報關(guān)單與新版核銷(xiāo)單電子底帳數據相關(guān)內容（核銷(xiāo)單號、單位代碼）進(jìn)行自動(dòng)核對。如果發(fā)生數據傳輸等方面問(wèn)題無(wú)法自動(dòng)核銷(xiāo)時(shí)，也可通過(guò)外部網(wǎng)直接核查新版核銷(xiāo)單電子數據，由出口接單現場(chǎng)對新版核銷(xiāo)單逐筆進(jìn)行紙質(zhì)核銷(xiāo)單與電子底帳一致性（包括核銷(xiāo)單號、單位名稱(chēng)等內容）的核查。
（四） 海關(guān)辦理出口貨物報關(guān)單驗放手續時(shí)，須在新版核銷(xiāo)單的“海關(guān)核放情況”欄中簽章，并同時(shí)利用自動(dòng)或者手工方式對新版核銷(xiāo)單電子底帳數據進(jìn)行“已用”核注。
（五） 對于全額退單的報關(guān)單，采用通過(guò)外部網(wǎng)核查新版核銷(xiāo)單作業(yè)方式的海關(guān)，在刪除報關(guān)單信息的同時(shí)，須人工對新版核銷(xiāo)單電子底帳數據進(jìn)行“退關(guān)”核注；采用通過(guò)內部網(wǎng)自動(dòng)審單核查新版核銷(xiāo)單作業(yè)方式的海關(guān)，在刪除報關(guān)單信息的同時(shí)，由計算機自動(dòng)對新版核銷(xiāo)單電子底帳數據進(jìn)行“退關(guān)”核注。
（六） 對于因填報錯誤而做退回處理的報關(guān)單，海關(guān)將對應的新版核銷(xiāo)單電子底帳數據恢復為“未用”狀態(tài)。
（七） 海關(guān)應當確保報關(guān)單紙質(zhì)單據與電子底帳數據的準確性和一致性。如出現報關(guān)單無(wú)電子底帳數據或者紙質(zhì)單證與電子底帳數據出現差異等情況時(shí)，簽發(fā)報關(guān)單的海關(guān)應當及時(shí)受理企業(yè)的查詢(xún)，并在5個(gè)工作日內解決問(wèn)題。
（八） 如果發(fā)現紙質(zhì)單證出具有誤或者電子數據傳輸有誤，請按照《海關(guān)總署辦公廳關(guān)于印發(fā)“口岸電子執法系統”出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規程（試行）的通知》（署辦廳[2001]49號）和《海關(guān)總署辦公廳關(guān)于出口收匯核銷(xiāo)聯(lián)網(wǎng)核查有關(guān)問(wèn)題的補充通知》（署辦發(fā)[2001]53號）的有關(guān)規定處理。
四、特殊情況的處理
鑒于部分企業(yè)未能及時(shí)辦理IC卡和申領(lǐng)新版核銷(xiāo)單的實(shí)際情況，對尚未辦理IC卡的企業(yè)，各地外匯局和海關(guān)應當督促其盡快辦理IC卡。出口收匯系統試運行期間，對于未領(lǐng)IC卡或新版核銷(xiāo)單的企業(yè)，仍可使用舊版核銷(xiāo)單按照現行規定辦理出口報關(guān)手續，海關(guān)按現行規定為企業(yè)辦理驗放手續。8月1日以后，舊版核銷(xiāo)單一律停止使用，所有企業(yè)必須使用新版核銷(xiāo)單辦理出口報關(guān)及收匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
五、為做好出口收匯系統的運行工作，現將《國家外匯管理局、海關(guān)總署公告》以附件形式下發(fā)給你們。請各地根據實(shí)際情況在有關(guān)媒體上公布并張貼于外匯局及海關(guān)辦公場(chǎng)所。
執行中有什么具體問(wèn)題，請及時(shí)報國家外匯管理局和海關(guān)總署。
國家外匯管理局熱線(xiàn)值班電話(huà)：010-68518956
海關(guān)總署熱線(xiàn)值班電話(huà)：010-65195656
附件：國家外匯管理局、海關(guān)總署公告（略）
國家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于紙質(zhì)進(jìn)出口報關(guān)單及相關(guān)電子底帳有關(guān)問(wèn)題的通知
（2003-01-22 國家外匯管理局發(fā)布）
匯發(fā)〔2003〕14號
國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；海關(guān)總署廣東分署、天津、上海特派辦，各直屬海關(guān)；各中資外匯指定銀行：
為進(jìn)一步完善進(jìn)出口收付匯核銷(xiāo)管理，規范進(jìn)出口貨物報關(guān)單的使用以及“進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“核查系統”）電子底帳的查詢(xún)使用，國家外匯管理局、海關(guān)總署就相關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、紙質(zhì)進(jìn)出口貨物報關(guān)單丟失的補辦及核銷(xiāo)手續
進(jìn)出口單位遺失進(jìn)出口貨物報關(guān)單，應書(shū)面向原簽發(fā)海關(guān)申請補發(fā)。在海關(guān)報關(guān)單電子數據存儲期限（一般為一年）內，原簽發(fā)海關(guān)可直接調用報關(guān)單結關(guān)庫予以打印補發(fā)，并在補發(fā)的報關(guān)單左上角批注“補辦”字樣，同時(shí)加蓋“驗訖章”。
對超出海關(guān)報關(guān)單電子數據存儲期限，且自進(jìn)出口之日起未超過(guò)三年的進(jìn)出口報關(guān)單，進(jìn)出口單位應持加蓋單位公章的“情況說(shuō)明”、“進(jìn)出口貨物報關(guān)情況證明”（一式三聯(lián)，格式見(jiàn)附件）報所在地國家外匯管理局各分支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）；外匯局根據進(jìn)出口單位的實(shí)際情況，認真審核進(jìn)出口單位提供的有關(guān)憑證和商業(yè)單據，通過(guò)“核查系統”及“出口收匯核銷(xiāo)系統”核實(shí)該筆進(jìn)口貨物報關(guān)單或出口收匯核銷(xiāo)單未核銷(xiāo)后，在“進(jìn)出口貨物報關(guān)情況證明”外匯局意見(jiàn)欄內簽署意見(jiàn)，并加蓋“進(jìn)口付匯核銷(xiāo)監管業(yè)務(wù)章”或“出口收匯核銷(xiāo)監管業(yè)務(wù)章”，將“進(jìn)出口貨物報關(guān)情況證明”一聯(lián)同“情況說(shuō)明”一并留存，“進(jìn)出口貨物報關(guān)情況證明”二聯(lián)退進(jìn)出口單位。
進(jìn)出口單位需持外匯局簽署意見(jiàn)的“進(jìn)出口貨物報關(guān)情況證明”到報關(guān)單原簽發(fā)海關(guān)辦理相關(guān)手續。海關(guān)查閱核實(shí)存檔報關(guān)單后，情況正常的，由經(jīng)辦關(guān)員簽字，并加蓋“驗訖章”，一聯(lián)歸檔，一聯(lián)退進(jìn)出口單位辦理收付匯及核銷(xiāo)手續，不需再補辦報關(guān)單證明聯(lián)。海關(guān)查閱核實(shí)存檔報關(guān)單過(guò)程中發(fā)現異常情況，如查不到存檔報關(guān)單或存檔報關(guān)單與“進(jìn)出口貨物報關(guān)情況證明”中內容不符，應區別情況處理，并在“海關(guān)意見(jiàn)”欄內說(shuō)明處理情況。
進(jìn)出口單位憑補辦的進(jìn)出口貨物報關(guān)單、“進(jìn)出口貨物報關(guān)情況證明”辦理收付匯及核銷(xiāo)，與憑普通正本進(jìn)出口貨物報關(guān)單辦理收付匯、核銷(xiāo)的手續相同。
二、“核查系統”電子底帳數據的查詢(xún)使用
（一） 海關(guān)已向進(jìn)口單位簽發(fā)紙質(zhì)進(jìn)口報關(guān)單，但“核查系統”無(wú)法查到報關(guān)單電子數據時(shí)，進(jìn)口單位應聯(lián)系海關(guān)總署熱線(xiàn)電話(huà)（010－65195991）查核報關(guān)單電子數據傳送情況。如查核發(fā)現報關(guān)單原簽發(fā)海關(guān)未成功上傳數據，由總署熱線(xiàn)電話(huà)值班人員通知進(jìn)口單位書(shū)面向原簽發(fā)海關(guān)申請再次發(fā)送相關(guān)電子數據。
（二） 紙質(zhì)進(jìn)口報關(guān)單與電子底帳數據不符時(shí)，對于未超出海關(guān)報關(guān)單電子數據存儲期限的報關(guān)單，進(jìn)口單位可直接書(shū)面向原簽發(fā)海關(guān)申請重新簽發(fā)進(jìn)口報關(guān)單或修改后重新簽發(fā)，正常情況下現場(chǎng)海關(guān)應予重新簽發(fā)，如發(fā)現可疑情況應查明后區別處理。除海關(guān)需補征稅款的以外，對超出電子數據存儲期限，且自進(jìn)口之日起未超過(guò)三年的報關(guān)單，海關(guān)不予修改，但須查閱核實(shí)海關(guān)存檔報關(guān)單后，出具“進(jìn)出口貨物報關(guān)情況證明”（一式三聯(lián)），一聯(lián)海關(guān)存檔，其余兩聯(lián)退進(jìn)口單位用以辦理付匯及核銷(xiāo)手續。
（三） 根據《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法實(shí)施細則》（［98］匯國發(fā)字第012號），對出口后退運（4561）進(jìn)口貨物，海關(guān)在辦結進(jìn)口手續后，應根據進(jìn)口單位的申請簽發(fā)進(jìn)口貨物報關(guān)單證明聯(lián)并上傳報關(guān)單電子數據，海關(guān)原簽發(fā)的出口報關(guān)單證明聯(lián)不予收回。
（四） 為加快“核查系統”的網(wǎng)絡(luò )運行速度，海關(guān)在“核查系統”內建立 “歷史庫”，集中存放進(jìn)口日期為2000年12月31日以前且已結案的進(jìn)口報關(guān)單電子底帳，供外匯局、銀行查詢(xún)。
三、金屬礦砂等大宗散裝貨物進(jìn)口項下進(jìn)口報關(guān)單金額與付匯金額不符情況下的付匯、核銷(xiāo)手續
金屬礦砂等大宗散裝貨物進(jìn)口，按照國際貿易慣例，進(jìn)口時(shí)先由出口方開(kāi)具臨時(shí)發(fā)票，貨到并檢驗后再確定實(shí)際成交價(jià)格。對上述貨物，能預知貨物實(shí)際成交價(jià)格（或重量）可能發(fā)生變化的，各海關(guān)可根據進(jìn)口單位申請，先憑擔保放行貨物，待實(shí)際成交價(jià)格確定后，辦理征稅結關(guān)手續，并簽發(fā)報關(guān)單證明聯(lián)。
上述貨物繳納稅款后，各海關(guān)發(fā)現應補征稅費或進(jìn)口單位為了正常辦理對外付匯而申請補繳稅費的，海關(guān)可要求進(jìn)口單位按實(shí)際進(jìn)口數量及價(jià)格與原申報數量及價(jià)格的差額另行填制一份報關(guān)單，驗憑有效許可證件，補征稅費并完成相關(guān)操作后簽發(fā)報關(guān)單證明聯(lián)，上傳報關(guān)單電子數據。外匯局需根據原進(jìn)口報關(guān)單、補報后簽發(fā)的進(jìn)口報關(guān)單、補征稅費證明及其他商業(yè)單證為進(jìn)口單位辦理付匯、核銷(xiāo)手續。
對于許可證件已經(jīng)核銷(xiāo)結案，且需補稅的商品數量未超過(guò)規定的溢裝幅度（參照政法傳［1999］422號《關(guān)于對進(jìn)出口許可證管理的散裝貨物溢短裝數量有關(guān)問(wèn)題的批復》）的，可使用海關(guān)通關(guān)系統“手工稅單輸入打印”功能補征稅款后，開(kāi)具“進(jìn)出口貨物報關(guān)情況證明” （一式三聯(lián)），在“需說(shuō)明事項”欄注明補稅情況，一聯(lián)海關(guān)存檔，其余兩聯(lián)退進(jìn)口單位用以辦理付匯及核銷(xiāo)手續。
類(lèi)似的大宗散裝出口貨物亦可比照上述辦法辦理。
四、以快遞及郵寄方式進(jìn)口的小型零部件貨物的付匯、核銷(xiāo)監管 對以快遞及郵寄方式進(jìn)口的小型零部件等貿易性貨物，凡需對外付匯的，進(jìn)口單位應填制正式進(jìn)口報關(guān)單向海關(guān)申報，海關(guān)簽發(fā)進(jìn)口報關(guān)單，上傳電子數據底帳。對此類(lèi)物品的進(jìn)口付匯、核銷(xiāo)按進(jìn)口付匯及核銷(xiāo)有關(guān)規定辦理。
本通知自發(fā)布之日起執行。
國家外匯管理局各分局、各外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發(fā)所轄分支機構和相關(guān)單位。執行中如遇問(wèn)題，請分別向國家外匯管理局、海關(guān)總署反映。
特此通知。
國家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于按照進(jìn)出口貨物監管方式分類(lèi)使用出口收匯核銷(xiāo)單的通知
（2001-07-03 國家外匯管理局發(fā)布）
匯發(fā)〔2001〕120號
國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；廣東分署，各直屬海關(guān)：
出口收匯核銷(xiāo)單是跟蹤、監督出口單位出口后收匯核銷(xiāo)和出口單位辦理貨物出口手續的重要憑證之一，但在實(shí)際操作過(guò)程中，出口單位以某些監管方式（即出口報關(guān)單上的貿易方式）辦理出口報關(guān)時(shí)，并不一定有實(shí)際貨物出口，同時(shí)不發(fā)生外匯交易，不需辦理相應的出口收匯核銷(xiāo)手續。
為進(jìn)一步提高工作效率，簡(jiǎn)化出口申報和核銷(xiāo)手續，現根據海關(guān)目前正在使用的進(jìn)出口貨物監管方式，結合貨物實(shí)際出口及收匯核銷(xiāo)情況，將監管方式與出口收匯核銷(xiāo)的對應關(guān)系分為“需要使用出口收匯核銷(xiāo)單的監管方式”和“不需要使用出口收匯核銷(xiāo)單的監管方式”兩種類(lèi)別（詳見(jiàn)附件）?，F將有關(guān)具體做法規定如下：
一、海關(guān)在審核出口貨物報關(guān)手續時(shí)，應按照本通知的規定，確定出口單位申報的出口貨物是否需要驗核出口收匯核銷(xiāo)單。
二、凡監管方式屬于“需要使用出口收匯核銷(xiāo)單的監管方式”時(shí)，海關(guān)必須驗憑出口單位的出口收匯核銷(xiāo)單，并辦理核注核驗手續后，按規定上報電子數據，外匯局將跟蹤監督出口單位收匯核銷(xiāo)。 三、凡監管方式屬于“不需要使用出口收匯核銷(xiāo)單的監管方式”時(shí)，海關(guān)不再驗憑出口收匯核銷(xiāo)單，外匯局不辦理收匯核銷(xiāo)。
四、根據海關(guān)總署對貨物監管方式的調整情況，國家外匯管理局、海關(guān)總署將隨時(shí)聯(lián)合調整并公布進(jìn)出口貨物監管方式與出口收匯核銷(xiāo)對應關(guān)系的分類(lèi)。
五、海關(guān)總署在海關(guān)計算機報關(guān)單邏輯檢控表中相應調整控制條件，對需要使用出口收匯核銷(xiāo)單的監管方式，如果沒(méi)有填寫(xiě)核銷(xiāo)單號，或填寫(xiě)不規范，則不予受理。
六、實(shí)際執行過(guò)程中遇到問(wèn)題，請及時(shí)向國家外匯管理局管理檢查司和海關(guān)總署通關(guān)司反饋。
七、本通知從2001年8月1日起執行。
附件：進(jìn)出口貨物監管方式與出口收匯核銷(xiāo)對應關(guān)系分類(lèi)表
一、需要使用出口收匯核銷(xiāo)單的監管方式：
1、一般貿易（代碼0110）
2、易貨貿易（代碼0130）
3、來(lái)料加工（代碼0214）
4、來(lái)料深加工（代碼0255）
5、補償貿易（代碼0513）
6、進(jìn)料對口（代碼0615）
7、進(jìn)料深加工（代碼0654）
8、貨樣廣告品A（代碼3010）
9、對外承包出口（代碼3422）
10、有權軍事裝備（代碼3910）
11、無(wú)權軍事裝備（代碼3939）
12、邊境小額（代碼4019）
13、對臺小額（代碼4039）
14、退運貨物（代碼4561）
15、進(jìn)料料件復出（代碼0664）
16、進(jìn)料料件退換（代碼0700）
17、進(jìn)料非對口（代碼0715）
18、進(jìn)料邊角料復出（代碼0864）
19、對臺貿易（代碼1110）
20、保稅工廠(chǎng)（代碼1215）
21、出料加工（代碼1427）
22、租賃不滿(mǎn)一年（代碼1500）
23、租賃貿易（代碼1523）
24、寄售代銷(xiāo)（代碼1616）
25、三資進(jìn)料加工（代碼2215）
26、旅游購物商品（代碼0139）
二、不需要使用出口收匯核銷(xiāo)單的監管方式：
1、來(lái)料以產(chǎn)頂進(jìn)（代碼0243）
2、來(lái)料料件內銷(xiāo)（代碼0245）
3、來(lái)料余料結轉（代碼0258）
4、來(lái)料成品減免（代碼0345）
5、加工設備內銷(xiāo)（代碼0446）
6、加工設備結轉（代碼0456）
7、進(jìn)料以產(chǎn)頂進(jìn)（代碼0642）
8、進(jìn)料料件內銷(xiāo)（代碼0644）
9、來(lái)料料件復出（代碼0265）
10、來(lái)料料件退換（代碼0300）
11、加工設備退運（代碼0466）
12、不作價(jià)設備（代碼0320）
13、加工貿易設備（代碼0420）
14、保區進(jìn)料成品（代碼0444）
15、保區來(lái)料成品（代碼0445）
16、保區進(jìn)料料件（代碼0544）
17、保區來(lái)料料件（代碼0545）
18、貨樣廣告品B（代碼3039）
19、無(wú)代價(jià)抵償（代碼3100）
20、其它進(jìn)口免費（代碼3339）
21、承包工程進(jìn)口（代碼3410）
22、援助物資（代碼3511）
23、無(wú)償軍援（代碼3611）
24、捐贈物資（代碼3612）
25、駐外機構運回（代碼4200）
26、駐外機構購進(jìn)（代碼4239）
27、來(lái)料成品退換（代碼4400）
28、直接退運（代碼4500）
29、進(jìn)口溢誤卸（代碼4539）
30、進(jìn)料成品退換（代碼4600）
31、料件進(jìn)出區（代碼5000）
32、區內加工貨物（代碼5015）
33、區內倉儲貨物（代碼5033）
34、成品進(jìn)出區（代碼5100）
35、區內邊角調出（代碼5200）
36、設備進(jìn)出區（代碼5300）
37、境外設備進(jìn)區（代碼5335）
38、區內設備退運（代碼5361）
39、進(jìn)料余料結轉（代碼0657）
40、進(jìn)料成品減免（代碼0744）
41、低值輔料（代碼0815）
42、進(jìn)料邊角料內銷(xiāo)（代碼0844）
43、來(lái)料邊角料內銷(xiāo)（代碼0845）
44、來(lái)料邊角料復出（代碼0865）
45、國輪油物料（代碼1139）
46、保稅倉庫貨物（代碼1233）
47、保稅區倉儲轉口（代碼1234）
48、免稅品（代碼1741）
49、外匯商品（代碼1831）
50、合資合作設備（代碼2025）
51、外資設備物品（代碼2225）
52、常駐機構公用（代碼2439）
53、陳列樣品（代碼2939）
54、海關(guān)處理貨物（代碼9639）
55、后續補稅（代碼9700）
56、租賃征稅（代碼9800）
57、留贈轉賣(mài)物品（代碼9839）
58、暫時(shí)進(jìn)出口貨物（代碼2600）
59、展覽品（代碼2700）
60、其他（代碼9900）
61、修理物品（代碼1300）
62、其他貿易（代碼9739）
國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)貿易外匯收匯與結匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知
匯發(fā)〔2006〕49號
國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
為進(jìn)一步改進(jìn)貨物貿易（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貿易”）外匯收匯和結匯管理，便利企業(yè)正常資金使用，增強貿易外匯真實(shí)性管理的有效性，維護國際收支平衡，現就有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、國家外匯管理局各分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）對收匯單位貿易外匯實(shí)行分類(lèi)管理。
二、外匯局按年度對收匯單位進(jìn)行考核，收匯單位存在下列情況之一的，列入結匯“關(guān)注企業(yè)”名單：
（一）一年內貿易項下的收匯與同期貿易項下應收匯總額相差10％（含10％）以上的；
（二）一年內因違反外匯管理規定受到外匯局處罰的；
（三）根據信用記錄、開(kāi)業(yè)期限等，外匯局認為應列入“關(guān)注企業(yè)”名單的。
三、對船舶、大型成套設備出口等在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和資金結算方面有特殊需要的收匯單位，以及一年內貿易項下的收匯與同期貿易項下應收匯差額不超過(guò)等值50萬(wàn)美元的收匯單位，經(jīng)外匯局審核后，可適當放寬第二條第（一）項所列標準。
四、取消貿易項下外匯收匯與結匯待結匯賬戶(hù)和支付結匯管理。對“關(guān)注企業(yè)”名單以外的收匯單位，按相關(guān)規定直接辦理收匯與結匯；對“關(guān)注企業(yè)”名單以?xún)鹊氖諈R單位，經(jīng)常項目全部收入應當按照本通知規定經(jīng)嚴格審核后辦理結匯。
五、凡“關(guān)注企業(yè)”名單以?xún)鹊氖諈R單位，經(jīng)常項目外匯直接結匯或進(jìn)入經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)后結匯，應當向外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“銀行”）提供關(guān)于結匯款項性質(zhì)的書(shū)面說(shuō)明，并按照如下規定辦理：（一）屬于先支后收轉口貿易外匯收入的，憑對應的蓋有銀行業(yè)務(wù)章的貿易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單（企業(yè)留存聯(lián)）正本、轉口貿易合同辦理結匯。
屬于先收后支轉口貿易外匯收入的，在辦理轉口貿易對外支付前不得結匯；在完成對外支付后，余額部分憑對應的蓋有銀行業(yè)務(wù)章的貿易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單（企業(yè)留存聯(lián)）正本、轉口貿易合同辦理結匯。（二）屬于貿易項下其他款項（含出口預收貨款）的，憑與該筆收匯對應的注明出口收匯核銷(xiāo)單編號的出口貨物報關(guān)單證明聯(lián)正本、出口合同辦理結匯。
（三）屬于傭金（代理費）、運保費等貿易從屬費用的，憑相應合同（協(xié)議）、發(fā)票辦理結匯。屬于貿易外匯以外的其他經(jīng)常項目外匯收入的，憑相應合同（協(xié)議）、發(fā)票辦理結匯。
銀行為“關(guān)注企業(yè)”辦理結匯手續后，應當在其提供的相應單證正本上簽注對應的結匯金額、日期，并按規定留存書(shū)面說(shuō)明原件及相關(guān)單證原件或者復印件。
六、凡列入“關(guān)注企業(yè)”名單的收匯單位，無(wú)法提供第五條所述材料證明收匯款項性質(zhì)的，未經(jīng)外匯局核準，銀行不得為其辦理結匯手續。
七、經(jīng)外匯局批準集團公司實(shí)行經(jīng)常項目外匯資金集中收付和集中管理的，被列入“關(guān)注企業(yè)”名單的成員公司不得參加所屬集團公司的經(jīng)常項目外匯資金集中收付和集中管理。違反規定的，將取消所屬集團公司經(jīng)常項目外匯資金集中收付和集中管理資格。
八、貿易收匯入賬或結匯后因故申請退回境外的，外匯局按照《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法實(shí)施細則》（匯發(fā)［2003］107號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《細則》”）有關(guān)規定嚴格審核。對屬于境外將外匯資金錯匯入境內且未核銷(xiāo)的，除提供《細則》第六十六條第四款規定的材料外，收匯單位還應提供銀行出具的說(shuō)明該筆收匯解付時(shí)間、國際收支申報號碼及該筆收匯是否已結匯情況的書(shū)面證明。
九、外匯局對“關(guān)注企業(yè)”名單每年核定一次，報國家外匯管理局備案，同時(shí)抄送其他外匯局。外匯局應及時(shí)以書(shū)面文件和電子名單的方式，將本地區及異地外匯局抄送的“關(guān)注企業(yè)”名單提供給轄內銀行，并將“關(guān)注企業(yè)”名單的確定情況告知相關(guān)收匯單位。
十、銀行要嚴格按照本通知和其他相關(guān)外匯管理規定，加強對貿易外匯資金流入的真實(shí)性審核。銀行違反本通知規定辦理結匯手續的，按照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十二條的規定處罰；銀行、收匯單位違反本通知其他規定的，按照《中華人民共和國外匯管理條例》和其他外匯管理規定處罰。
十一、外匯局要加強對銀行和“關(guān)注企業(yè)”的監管，加大對異常情況的分析、核實(shí)和排查力度。對違反外匯管理規定的應及時(shí)移交外匯檢查部門(mén)查處。
十二、保稅區、保稅港、出口加工區、保稅物流園區和保稅物流中心企業(yè)不適用本通知。
十三、本通知自2006年11月1日起實(shí)施。本通知實(shí)施前已進(jìn)入待結匯賬戶(hù)的資金轉入經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)。以前規定與本通知相抵觸的，以本通知為準。
各分局收到本通知后，應盡快轉發(fā)至所轄中心支局、支局、外資銀行、地方性商業(yè)銀行和相關(guān)單位；各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發(fā)至所屬分支機構。執行中如遇問(wèn)題，請及時(shí)向國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司反饋。
個(gè)人外匯管理辦法
第一章 總則
第一條 為便利個(gè)人外匯收支，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)手續，規范外匯管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》和《結匯、售匯及付匯管理規定》等相關(guān)法規，制定本辦法。
第二條 個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照交易主體區分境內與境外個(gè)人外匯業(yè)務(wù)，按照交易性質(zhì)區分經(jīng)常項目和資本項目個(gè)人外匯業(yè)務(wù)。按上述分類(lèi)對個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。
第三條 經(jīng)常項目項下的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換原則管理，資本項目項下的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換進(jìn)程管理。
第四條 國家外匯管理局及其分支機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）按照本辦法規定，對個(gè)人在境內及跨境外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監督和管理。
第五條 個(gè)人應當按照本辦法規定辦理有關(guān)外匯業(yè)務(wù)。銀行應當按照本辦法規定為個(gè)人辦理外匯收付、結售匯及開(kāi)立外匯賬戶(hù)等業(yè)務(wù)，對個(gè)人提交的有效身份證件及相關(guān)證明材料的真實(shí)性進(jìn)行審核。匯款機構及外幣兌換機構（含代兌點(diǎn)）按照本辦法規定為個(gè)人辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)。
第六條 銀行應通過(guò)外匯局指定的管理信息系統辦理個(gè)人購匯和結匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準確錄入相關(guān)信息，并將辦理個(gè)人業(yè)務(wù)的相關(guān)材料至少保存5年備查。
第七條 銀行和個(gè)人在辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應當遵守本辦法的相關(guān)規定，不得以分拆等方式逃避限額監管，也不得使用虛假商業(yè)單據或者憑證逃避真實(shí)性管理。
第八條 個(gè)人跨境收支，應當按照國際收支統計申報的有關(guān)規定辦理國際收支統計申報手續。
第九條 對個(gè)人結匯和境內個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理。年度總額內的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過(guò)年度總額的，經(jīng)常項目項下憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理，資本項目項下按照第三章有關(guān)規定辦理。
第二章 經(jīng)常項目個(gè)人外匯管理
第十條 從事貨物進(jìn)出口的個(gè)人對外貿易經(jīng)營(yíng)者，在商務(wù)部門(mén)辦理對外貿易經(jīng)營(yíng)權登記備案后，其貿易外匯資金的收支按照機構的外匯收支進(jìn)行管理。
第十一條 個(gè)人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執業(yè)手續后，可以憑有關(guān)單證辦理委托具有對外貿易經(jīng)營(yíng)權的企業(yè)代理進(jìn)出口項下及旅游購物、邊境小額貿易等項下外匯資金收付、劃轉及結匯。
第十二條 境內個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項目支出，單筆或當日累計匯出在規定金額以下的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；單筆或當日累計匯出在規定金額以上的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理。
第十三條 境外個(gè)人在境內取得的經(jīng)常項目項下合法人民幣收入，可以憑本人有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理購匯及匯出。
第十四條 境外個(gè)人未使用的境外匯入外匯，可以憑本人有效身份證件在銀行辦理原路匯回。
第十五條 境外個(gè)人將原兌換未使用完的人民幣兌回外幣現鈔時(shí)，小額兌換憑本人有效身份證件在銀行或外幣兌換機構辦理;超過(guò)規定金額的，可以憑原兌換水單在銀行辦理。
第三章 資本項目個(gè)人外匯管理
第十六條 境內個(gè)人對外直接投資符合有關(guān)規定的，經(jīng)外匯局核準可以購匯或以自有外匯匯出，并應當辦理境外投資外匯登記。
第十七條 境內個(gè)人購買(mǎi)B股，進(jìn)行境外權益類(lèi)、固定收益類(lèi)以及國家批準的其他金融投資，應當按相關(guān)規定通過(guò)具有相應業(yè)務(wù)資格的境內金融機構辦理。
第十八條 境內個(gè)人向境內保險經(jīng)營(yíng)機構支付外匯人壽保險項下保險費，可以購匯或以自有外匯支付。
第十九條 境內個(gè)人在境外獲得的合法資本項目收入經(jīng)外匯局核準后可以結匯。
第二十條 境內個(gè)人對外捐贈和財產(chǎn)轉移需購付匯的，應當符合有關(guān)規定并經(jīng)外匯局核準。
第二十一條 境內個(gè)人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保和直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易，應當符合有關(guān)規定并到外匯局辦理相應登記手續。
第二十二條 境外個(gè)人購買(mǎi)境內商品房，應當符合自用原則，其外匯資金的收支和匯兌應當符合相關(guān)外匯管理規定。境外個(gè)人出售境內商品房所得人民幣，經(jīng)外匯局核準可以購匯匯出。
第二十三條 除國家另有規定外，境外個(gè)人不得購買(mǎi)境內權益類(lèi)和固定收益類(lèi)等金融產(chǎn)品。境外個(gè)人購買(mǎi)B股，應當按照國家有關(guān)規定辦理。
第二十四條 境外個(gè)人在境內的外匯存款應納入存款金融機構短期外債余額管理。
第二十五條 境外個(gè)人對境內機構提供貸款或擔保，應當符合外債管理的有關(guān)規定。
第二十六條 境外個(gè)人在境內的合法財產(chǎn)對外轉移，應當按照個(gè)人財產(chǎn)對外轉移的有關(guān)外匯管理規定辦理。
第四章 個(gè)人外匯賬戶(hù)及外幣現鈔管理
第二十七條 個(gè)人外匯賬戶(hù)按主體類(lèi)別區分為境內個(gè)人外匯賬戶(hù)和境外個(gè)人外匯賬戶(hù)；按賬戶(hù)性質(zhì)區分為外匯結算賬戶(hù)、資本項目賬戶(hù)及外匯儲蓄賬戶(hù)。
第二十八條 銀行按照個(gè)人開(kāi)戶(hù)時(shí)提供的身份證件等證明材料確定賬戶(hù)主體類(lèi)別，所開(kāi)立的外匯賬戶(hù)應使用與本人有效身份證件記載一致的姓名。境內個(gè)人和境外個(gè)人外匯賬戶(hù)境內劃轉按跨境交易進(jìn)行管理。
第二十九條 個(gè)人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執業(yè)手續后可以開(kāi)立外匯結算賬戶(hù)。
第三十條 境內個(gè)人從事外匯買(mǎi)賣(mài)等交易，應當通過(guò)依法取得相應業(yè)務(wù)資格的境內金融機構辦理。
第三十一條 境外個(gè)人在境內直接投資，經(jīng)外匯局核準，可以開(kāi)立外國投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)。賬戶(hù)內資金經(jīng)外匯局核準可以結匯。直接投資項目獲得國家主管部門(mén)批準后，境外個(gè)人可以將外國投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)內的外匯資金劃入外商投資企業(yè)資本金賬戶(hù)。
第三十二條 個(gè)人可以憑本人有效身份證件在銀行開(kāi)立外匯儲蓄賬戶(hù)。外匯儲蓄賬戶(hù)的收支范圍為非經(jīng)營(yíng)性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類(lèi)別的外匯儲蓄賬戶(hù)間的資金劃轉。境內個(gè)人和境外個(gè)人開(kāi)立的外匯儲蓄聯(lián)名賬戶(hù)按境內個(gè)人外匯儲蓄賬戶(hù)進(jìn)行管理。
第三十三條 個(gè)人攜帶外幣現鈔出入境，應當遵守國家有關(guān)管理規定。
第三十四條 個(gè)人購匯提鈔或從外匯儲蓄賬戶(hù)中提鈔，單筆或當日累計在有關(guān)規定允許攜帶外幣現鈔出境金額之下的，可以在銀行直接辦理；單筆或當日累計提鈔超過(guò)上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當地外匯局事前報備。
第三十五條 個(gè)人外幣現鈔存入外匯儲蓄賬戶(hù)，單筆或當日累計在有關(guān)規定允許攜帶外幣現鈔入境免申報金額之下的，可以在銀行直接辦理；單筆或當日累計存鈔超過(guò)上述金額的，憑本人有效身份證件、攜帶外幣現鈔入境申報單或本人原存款金融機構外幣現鈔提取單據在銀行辦理。
第三十六條 銀行應根據有關(guān)反洗錢(qián)規定對大額、可疑外匯交易進(jìn)行記錄、分析和報告。
第五章 附則
第三十七條 本辦法下列用語(yǔ)的含義：
（一）境內個(gè)人是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。
（二）境外個(gè)人是指持護照、港澳居民來(lái)往內陸通行證、臺灣居民來(lái)往大陸通行證的外國公民（包括無(wú)國籍人）以及港澳臺同胞。
（三）經(jīng)常項目項下非經(jīng)營(yíng)性外匯是指除貿易外匯之外的其他經(jīng)常項目外匯。
第三十八條 個(gè)人旅行支票按照外幣現鈔有關(guān)規定辦理；個(gè)人外幣卡業(yè)務(wù)，按照外幣卡管理的有關(guān)規定辦理。
第三十九條 對違反本辦法規定的，由外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規定予以處罰；構成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。
第四十條 國家外匯管理局負責制定本辦法相應的實(shí)施細則，確定年度總額、規定金額等。
第四十一條 本辦法由國家外匯管理局負責解釋。
第四十二條 本辦法自2007年2月1日起施行。以前規定與本辦法不一致的，按本辦法執行。附件所列外匯管理規定自本辦法施行之日起廢止。(完)
個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細則
第一章 總 則
第一條 為規范和便利銀行及個(gè)人的外匯業(yè)務(wù)操作，根據《個(gè)人外匯管理辦法》，制定本細則。
第二條 對個(gè)人結匯和境內個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值５萬(wàn)美元。國家外匯管理局可根據國際收支狀況，對年度總額進(jìn)行調整。個(gè)人年度總額內的結匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過(guò)年度總額的，經(jīng)常項目項下按本細則第十條第十一條、第十二條辦理，資本項目項下按本細則“資本項目個(gè)人外匯管理”有關(guān)規定辦理。
第三條 個(gè)人所購外匯，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶(hù)，或按照有關(guān)規定攜帶出境。
第四條 個(gè)人年度總額內購匯結匯，可以委托其直系親屬代為辦理；超過(guò)年度總額的購匯、結匯以及境外個(gè)人購匯，可以按本細則規定，憑相關(guān)證明材料委托他人辦理。
第五條 個(gè)人攜帶外幣現鈔出入境，應當遵守國家有關(guān)管理規定。
第六條 各外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）應按照本細則規定對個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性審核，不得偽造、變造交易。銀行應通過(guò)個(gè)人結售匯管理信息系統（以下簡(jiǎn)稱(chēng)個(gè)人結售匯—３—系統）辦理個(gè)人購匯和結匯業(yè)務(wù)，真實(shí)準確、完整錄入相關(guān)信息。第七條 國家外匯管理局及其分支機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）負責對個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行統計、監測管理和檢查。
第二章 經(jīng)常項目個(gè)人外匯管理
第八條 個(gè)人經(jīng)常項目項下外匯收支分為經(jīng)營(yíng)性外匯收支和非經(jīng)營(yíng)性外匯收支。
第九條 個(gè)人經(jīng)常項目項下經(jīng)營(yíng)性外匯收支按以下規定辦理：
（一）個(gè)人對外貿易經(jīng)營(yíng)者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過(guò)本人的外匯結算賬戶(hù)進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷(xiāo)、國際收支申報按機構管理。個(gè)人對外貿易經(jīng)營(yíng)者指依法辦理工商登記或者其他執業(yè)手續，取得個(gè)人工商營(yíng)業(yè)執照或者其他執業(yè)證明，并按照國務(wù)院商務(wù)主管部門(mén)的規定，辦理備案登記，取得對外貿易經(jīng)營(yíng)權，從事對外貿易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人。
（二）個(gè)體工商戶(hù)委托有對外貿易經(jīng)營(yíng)權的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代理企業(yè)簽定的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購匯，所購外匯通過(guò)本人的外匯結算賬戶(hù)直接劃轉至代理企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)。個(gè)體工商戶(hù)委托有對外貿易經(jīng)營(yíng)權的企業(yè)辦理出口的，可通過(guò)本人的外匯結算賬戶(hù)收匯、結匯。結匯憑與代理企業(yè)簽訂的出口代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)的出口貨物報關(guān)單辦理。代理企業(yè)將個(gè)體工商戶(hù)名稱(chēng)、賬號以及核銷(xiāo)規定的其他材料向所在地外匯局報備后，可以將個(gè)體工商戶(hù)的收賬通知作為核銷(xiāo)憑證。
（三）境外個(gè)人旅游購物貿易方式項下的結匯，憑本人有效身份證件及個(gè)人旅游購物報關(guān)單辦理。
第十條 境內個(gè)人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營(yíng)性結匯超過(guò)年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：
（一）捐贈：經(jīng)公證的捐贈協(xié)議或合同。捐贈須符合國家規定；
（二）贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個(gè)人收入納稅憑證等；
（三）遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書(shū)或公證書(shū)；
（四）保險外匯收入：保險合同及保險經(jīng)營(yíng)機構的付款證明。投保外匯保險須符合國家規定；
（五）專(zhuān)有權利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同；
（六）法律、會(huì )計咨詢(xún)和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同；
（七）職工報酬：雇傭合同及收入證明；
（八）境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書(shū)或其他收益證明；
（九）其它：相關(guān)證明及支付憑證。
第十一條 境外個(gè)人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營(yíng)性結匯超過(guò)年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：
（一）房租類(lèi)支出：房屋管理部門(mén)登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知；
（二）生活消費類(lèi)支出：合同或發(fā)票；
（三）就醫、學(xué)習等支出：境內醫院（學(xué)校）收費證明；
（四）其它：相關(guān)證明及支付憑證。上述結匯單筆等值５萬(wàn)美元以上的，應將結匯所得人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶(hù)。
第十二條 境內個(gè)人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營(yíng)性購匯超過(guò)年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。
第十三條 境外個(gè)人經(jīng)常項目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規定辦理：
（一）在境內取得的經(jīng)常項目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理購匯。
（二）原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自?xún)稉Q日起２４個(gè)月；對于當日累計兌換不超過(guò)等值５００美元（含）以及離境前在境內關(guān)外場(chǎng)所當日累計不超過(guò)等值１０００美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。
第十四條 境內個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項目支出，按以下規定辦理：外匯儲蓄賬戶(hù)內外匯匯出境外當日累計等值５萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過(guò)上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。手持外幣現鈔匯出當日累計等值１萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過(guò)上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。
第十五條 境外個(gè)人經(jīng)常項目外匯匯出境外，按以下規定在銀行辦理：
（一）外匯儲蓄賬戶(hù)內外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；
（二）手持外幣現鈔匯出，當日累計等值１萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過(guò)上述金額的，還應提供經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。第三章 資本項目個(gè)人外匯管理
第十六條 境內個(gè)人對外直接投資應按國家有關(guān)規定辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應的境外投資外匯登記手續。境內個(gè)人及因經(jīng)濟利益關(guān)系在中國境內習慣性居住的境外個(gè)人，在境外設立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關(guān)于境內居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》等有關(guān)規定辦理。
第十七條 境內個(gè)人可以使用外匯或人民幣，并通過(guò)銀行、基金管理公司等合格境內機構投資者進(jìn)行境外固定收益類(lèi)、權益類(lèi)等金融投資。
第十八條 境內個(gè)人參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃等所涉外匯業(yè)務(wù)，應通過(guò)所屬公司或境內代理機構統一向外匯局申請獲準后辦理。境內個(gè)人出售員工持股計劃、認股期權計劃等項下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內代理機構開(kāi)立的境內專(zhuān)用外匯賬戶(hù)后，可以結匯，也可以劃入員工個(gè)人的外匯儲蓄賬戶(hù)。
第十九條 境內個(gè)人向境內經(jīng)批準經(jīng)營(yíng)外匯保險業(yè)務(wù)的保險經(jīng)營(yíng)機構支付外匯保費，應持保險合同、保險經(jīng)營(yíng)機構付款通知書(shū)辦理購付匯手續?！贰硟葌€(gè)人作為保險受益人所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶(hù)，也可以結匯。
第二十條 移居境外的境內個(gè)人將其取得合法移民身份前境內財產(chǎn)對外轉移以及外國公民依法繼承境內遺產(chǎn)的對外轉移，按《個(gè)人財產(chǎn)對外轉移售付匯管理暫行辦法》等有關(guān)規定辦理。
第二十一條 境外個(gè)人在境內買(mǎi)賣(mài)商品房及通過(guò)股權轉讓等并購境內房地產(chǎn)企業(yè)所涉外匯管理，按《國家外匯管理局建設部關(guān)于規范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》等有關(guān)規定辦理。
第二十二條 境外個(gè)人可按相關(guān)規定投資境內Ｂ股；投資其他境內發(fā)行和流通的各類(lèi)金融產(chǎn)品，應通過(guò)合格境外機構投資者辦理。
第二十三條 根據人民幣資本項目可兌換的進(jìn)程，逐步放開(kāi)對境內個(gè)人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體辦法另行制定。
第四章 個(gè)人外匯賬戶(hù)及外幣現鈔管理
第二十四條 外匯局按賬戶(hù)主體類(lèi)別和交易性質(zhì)對個(gè)人外匯賬戶(hù)進(jìn)行管理。銀行為個(gè)人開(kāi)立外匯賬戶(hù)，應區分境內個(gè)人和境外個(gè)人。賬戶(hù)按交易性質(zhì)分為外匯結算賬戶(hù)外匯儲蓄賬戶(hù)、資本項目賬戶(hù)。
第二十五條 外匯結算賬戶(hù)是指個(gè)人對外貿易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶(hù)按照規定開(kāi)立的用以辦理經(jīng)常項目項下經(jīng)營(yíng)性外匯收支的賬戶(hù)。其開(kāi)立、使用和關(guān)閉按機構賬戶(hù)進(jìn)行管理。
第二十六條 個(gè)人在銀行開(kāi)立外匯儲蓄賬戶(hù)應當出具本人有效身份證件，所開(kāi)立賬戶(hù)戶(hù)名應與本人有效身份證件記載的姓名一致。
第二十七條 個(gè)人開(kāi)立外國投資者投資專(zhuān)用賬戶(hù)、特殊目的公司專(zhuān)用賬戶(hù)及投資并購專(zhuān)用賬戶(hù)等資本項目外匯賬戶(hù)及賬戶(hù)內資金的境內劃轉、匯出境外應經(jīng)外匯局核準。
第二十八條 個(gè)人外匯儲蓄賬戶(hù)資金境內劃轉，按以下規定辦理：（一）本人賬戶(hù)間的資金劃轉，憑有效身份證件辦理；（二）個(gè)人與其直系親屬賬戶(hù)間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件直系親屬關(guān)系證明辦理；（三）境內個(gè)人和境外個(gè)人賬戶(hù)間的資金劃轉按跨境交易進(jìn)行管理。
第二十九條 本人外匯結算賬戶(hù)與外匯儲蓄賬戶(hù)間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶(hù)向外匯結算賬戶(hù)的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。
第三十條 個(gè)人提取外幣現鈔當日累計等值１萬(wàn)美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過(guò)上述金額的，憑本人有效身份證件提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現鈔備案表》（附１）為個(gè)人辦理提取外幣現鈔手續。
第三十一條 個(gè)人向外匯儲蓄賬戶(hù)存入外幣現鈔，當日累計等值５０００美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過(guò)上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。銀行應在相關(guān)單據上標注存款銀行名稱(chēng)、存款金額及存款日期。
第五章 個(gè)人結售匯管理信息系統第
三十二條 具有結售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格并已接入和使用個(gè)人結售匯系統的銀行，直接通過(guò)個(gè)人結售匯系統辦理個(gè)人結售匯業(yè)務(wù)。第
三十三條 各銀行總行及分支機構申請接入個(gè)人結售匯系統，應滿(mǎn)足個(gè)人結售匯管理信息系統技術(shù)接入條件（附２），具備經(jīng)培訓的技術(shù)人員和業(yè)務(wù)操作人員，并能維護系統的正常運行。
第三十四條 銀行應按規定填寫(xiě)個(gè)人結售匯系統銀行網(wǎng)點(diǎn)信息登記表，向外匯局提出系統接入申請。外匯局在對銀行申請驗收合格后，予以準入。
第三十五條 除以下情況外，銀行辦理個(gè)人結售匯業(yè)務(wù)都應納入個(gè)人結售匯系統：（一）通過(guò)外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結售匯；（二）通過(guò)銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值１００美元（含１００美元）的結匯；（三）外幣卡境內消費結匯；（四）境外卡通過(guò)自助銀行設備提取人民幣現鈔；（五）境內卡境外使用購匯還款。
第三十六條 銀行為個(gè)人辦理結售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應當按照下列流程辦理：（一）通過(guò)個(gè)人結售匯系統查詢(xún)個(gè)人結售匯情況；（二）按規定審核個(gè)人提供的證明材料；（三）在個(gè)人結售匯系統上逐筆錄入結售匯業(yè)務(wù)數據；（四）通過(guò)個(gè)人結售匯系統打印“結匯／購匯通知單”，作為會(huì )計憑證留存備查。
第三十七條 外匯局負責對轄內銀行業(yè)務(wù)操作的規范性、業(yè)務(wù)數據錄入的完整性和準確性等進(jìn)行考核和檢查。
第六章 附 則
第三十八條 個(gè)人委托其直系親屬代為辦理年度總額內的購匯結匯，應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書(shū)、直系親屬關(guān)系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權書(shū)外，還應提供本細則規定的相關(guān)證明材料。直系親屬指父母、子女配偶。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶(hù)口簿、結婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門(mén)、公證部門(mén)出具的有效親屬關(guān)系證明。
第三十九條 違反《個(gè)人外匯管理辦法》及本細則規定的，外匯局將依據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規定予以處罰；對于《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規定沒(méi)有明確規定的，對銀行和個(gè)人應分別處以人民幣３萬(wàn)元和１０００元以下的罰款。
第四十條 本細則由國家外匯管理局負責解釋。
第四十一條 本細則自２００７年２月１日起施行。
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