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現金是流動(dòng)性最強的資產(chǎn)，企業(yè)現金管理的目的是：權衡資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利性，合理安排現金收支，最大限度地獲取收益。為滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，防止因現金不足而出現資本的循環(huán)與周轉的中斷，必須準確地測量生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的現金的需求量，可通過(guò)編現金收支預算的科學(xué)方法，確定最佳現金余額來(lái)保證現金需求，一旦出現現金不足，要及時(shí)融資，保證企業(yè)的現金供應量。對暫時(shí)閑置的資金，企業(yè)要適當進(jìn)行短其證券投資，以獲取較高的利息收入，在企業(yè)急需現金時(shí)，再把短期有價(jià)證券轉化為現金，保持現金的擁有。 
　　絕招一：編制現金流量表，提供必要信息 

　　現金流量表以“現金”（包括現金及其等價(jià)物）為編制基礎，它能提供企業(yè)有關(guān)營(yíng)運、投資、理財三方面現金流入流出的信息。企業(yè)根據此表可研究過(guò)去的現金流量，從而確定一個(gè)企業(yè)在未來(lái)期間能增加多少現金，還需要籌集多少現金，知道企業(yè)有多少償還債務(wù)的能力，和支付股利或分配利潤的能力，并能分利出企業(yè)的凈利與該期間現金收支凈額發(fā)生差異的原因，尋找到解決資金困難的辦法。所以，有條件的企業(yè)應編制現金流量表，為企業(yè)進(jìn)行決策提供信息。 

　　絕招二：編制現金預算表，統籌安排現金現金預算。

　　通過(guò)預算可促使企業(yè)管理人員注意現金的“富余”或“短缺”情況，了解本企業(yè)的現金狀況，以利于企業(yè)調整有關(guān)現金使用的策略。具體地說(shuō)，編制現金預算表可達到如下目的： 

　?、俜从硺I(yè)務(wù)活動(dòng)狀況，以便在存貨及應收賬款方面靈活安排； 

　?、诜从车狡趥鶆?wù)的本金、應交稅金、應分派的股利與紅利的全額與時(shí)間，預先準備好現金；③適合企業(yè)發(fā)展的需要，及時(shí)安排購買(mǎi)固定資產(chǎn)等所需要的現金； 

　?、鄯从超F金余缺情況，確定短期投資或融資的方式、數量及時(shí)間，協(xié)調企業(yè)各部門(mén)間的現金余缺，調劑使用現金； 

　?、馨盐詹杉{及借款時(shí)機，以享受現金折扣等?？梢哉f(shuō)，編制現金預算表是科學(xué)管理現金的關(guān)鍵。 

　　絕招三：重視催收外欠，減少壞賬損失 

　　應收賬款是企業(yè)現金的重要來(lái)源。應收賬款到期能否順利收回，對企業(yè)現金管理活動(dòng)影響極大。企業(yè)不僅要對應收賬款進(jìn)行明細記錄，不斷進(jìn)行賬齡分析；還要健全催收制度，從出貨、時(shí)起就要抓緊催收，對方逾期未付更要采取各種方法催要，必要時(shí)提起訴訟，以避免收款不力而導致壞賬損失增多。為加強責任管理，一些中小企業(yè)可采取由專(zhuān)門(mén)人員負責收款的做法，即誰(shuí)銘貨誰(shuí)負責收款，據此考核其工作績(jì)效；一些有條件的企業(yè)可以設立專(zhuān)門(mén)的催款部門(mén)；對逾期較長(cháng)的賬款還可委托“催債”公司催收。 

　　絕招四：加強存貨管理，減少資金占用 

　　存貨管理是另一個(gè)對現金收支有重大影響的項目。存貨過(guò)少有可能引起生產(chǎn)中斷，喪失盈利機會(huì )；但存貨過(guò)多也會(huì )造成資金積壓，削弱企業(yè)的償債能力，增加倉儲費用和利息支出，并有可能使企業(yè)承擔存貨跌價(jià)或耗損的風(fēng)險。因此企業(yè)必須重視存貨管理，應本著(zhù)“以銷(xiāo)定產(chǎn)，合理安排”的原則，根據市場(chǎng)供求變化，及時(shí)調整采購數量，積極擴大產(chǎn)品銷(xiāo)售，盡量降低存貨量。 

　　絕招五：靈活運用籌資手段，籌措必要現金 

　　企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中難免會(huì )出現現金短缺。企業(yè)若能靈活運用各種短期融資手段，籌措到必要的現金，就能穩渡“難關(guān)”。這包括變賣(mài)短期投資，出售閑置資產(chǎn)，向銀行借款等。在融資時(shí)，經(jīng)營(yíng)者應針對不同的情況，對各種融資手段進(jìn)行比較，積機尋求資金成本最低的方式。 

　　絕招六：巧妙進(jìn)行短期投資，增加現金盈利 

　　企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì )周期性地出現現金緩和——緊張——緩和的情況。在現金需求緩和時(shí)，經(jīng)營(yíng)者若能巧妙地將富余現金進(jìn)行短期投資（如購買(mǎi)短期證券等），就能比存在銀行有更多的現金收益，這樣既有利于解決現金短缺時(shí)的困難，又可增加企業(yè)盈利。 

　　絕招七：強化內部管理，防止舞弊 

　　現金是最易發(fā)生舞弊的資產(chǎn)。企業(yè)應強化現金管理，堵塞管理上的漏洞。常見(jiàn)的辦法有錢(qián)賬分管、定期盤(pán)點(diǎn)、領(lǐng)款審批等。各企業(yè)應根據自身的特點(diǎn)，設計出既能滿(mǎn)足需要，又能降低管理成本的現金管理制度，以提高現金的安全性。