入口發(fā)票 核銷(xiāo)單 ( 2004 年 6 月 1 日以后成立的新企業(yè)要求 ) 其它資料如：代理入口證明等 正式申報軟盤(pán) 前 4 項要求加蓋企業(yè)公章 .
一、準備入口退稅申報資料：
1 入口報關(guān)單 ( 入口退稅聯(lián) )
2 入口商品專(zhuān)用發(fā)票
3 進(jìn)貨增值稅專(zhuān)用發(fā)票 ( 抵扣聯(lián) ) 或分批單
4 入口核銷(xiāo)單 ( 入口退稅聯(lián) ) 新料理入口退稅登記的企業(yè)必需提供 )
5 稅務(wù)局要求提供的其他資料 ( 如代理入口證明等 )
二、入口退稅申報資料電子信息齊全 ( 不是必需 )
三、使用外貿企業(yè)入口退稅申報系統 ( 以下指 8.0 版 ) 錄入入口退稅信息
四、正式申報
五、收到入口退稅款：將退稅憑證復印一份在裝訂備查。
六、裝訂入口退稅申報資料：退稅憑證復印件、正式申報后稅務(wù)局出具的接單記錄、退稅匯總表、進(jìn)貨明細表、入口明細表、入口收匯核銷(xiāo)單 ( 入口退稅聯(lián) ) 以上資料按申報年月和申報次第裝訂以備查。
七、入口退稅年終清算
以下為外貿企業(yè)入口退稅申報錄入的具體操作過(guò)程：
以下內容可能會(huì )存在不準確的地方，前提：申報軟件：外貿企業(yè)入口退稅申報系統 7.1 版申報系統裝置路徑： D:/ 入口退稅 / 入口退稅申報系統 7.1 網(wǎng)上下載認證發(fā)票信息的保管路徑： D:/ 入口退稅 / 認證發(fā)票信息網(wǎng)上下載預審反饋信息的保管路徑： D:/ 入口退稅 / 審核反饋信息注：以上內容可以根據個(gè)人習慣自行設置 入口退稅稅種僅指增值稅以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報由于入口退稅遠程申報系統和入口退稅申報系統的不時(shí)更新。望見(jiàn)諒。第一步：下載認證發(fā)票信息并讀入系統 登錄中國入口退稅綜合服務(wù)平臺：企業(yè)代碼：企業(yè)的 10 位海關(guān)編碼密碼：首次輸入為退稅賬號的后 8 位，企業(yè)應自行修改。驗證碼：不要間隔長(cháng)時(shí)間。輸入正確后，點(diǎn)擊登錄進(jìn)入申報系統界面。選擇 “ 外貿企業(yè)預審－退稅申報預審－認證發(fā)票下載 ” 輸入起止年月（格式為 200508 如果固定每月下載的話(huà)，起止年月可輸當月。點(diǎn)擊 “ 確定 ” 后，顯示結果。點(diǎn)擊 “ 下載 ” 選擇 “ 保管 ” 所下載的文件）另存為路徑為 D:/ 入口退稅 / 認證發(fā)票信息，文件名 **********-rzfp 10 位星號代表申報企業(yè)的 10 位海關(guān)編號 ) 后面加上年月如 200507 點(diǎn)擊 “ 保管 ” 下載完畢后點(diǎn)擊 “ 關(guān)閉 ” 進(jìn)入 D:/ 入口退稅 / 認證發(fā)票信息文件夾，選擇 **********-rzfp200507.zip 文件，單擊右鍵選擇 “ 解壓縮到當前文件夾 ” 解壓縮后生成一個(gè) **********-200507-200507.xml 文件。進(jìn)入入口退稅申報系統 7.1 版，所屬期改為 200508 選擇 “ 基礎數據采集 / 外部數據采集 / 認證發(fā)票信息讀入 ” 彈出的認證發(fā)票信息讀入 ” 窗口，更改文件類(lèi)型為 *.xml 后，選擇目標文件為 **********-200507-2005-07.xml 文件，點(diǎn)擊 “ 確定 ” 系統彈出提示 “ 一共 ( 多少 ) 條數據，確定讀入嗎 ? Y/N 這里的數據數量與企業(yè)當月認證的進(jìn)項發(fā)票數量一致）選擇 “ 系統提示 “ 認證發(fā)票信息讀入完畢 ” 點(diǎn)擊 “ 確定 ” 第二步：開(kāi)具進(jìn)項分批單（進(jìn)貨需要開(kāi)具分批單）選擇 “ 基礎數據采集 / 進(jìn)貨分批單申報錄入 ” 點(diǎn)擊 “ 新增 ” 稅種： V 發(fā)票號碼：購進(jìn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票右上角上 8 位數字發(fā)票代碼：購進(jìn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票左上角上 10 位數字進(jìn)貨憑證號：發(fā)票代碼＋發(fā)票號碼（系統自動(dòng)生成）發(fā)票開(kāi)票日期：購進(jìn)增值稅發(fā)票上的開(kāi)具日期（系統自動(dòng)生成）項號：購進(jìn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上需要開(kāi)具分批單的貨物所在列籹，一般默認為 01 分批次數：第一次分為 1 第二次分為 2 以此類(lèi)推商品代碼：購進(jìn)貨物對應入口報關(guān)單上的商品編號商品名稱(chēng)：系統根據商品代碼自動(dòng)生成單位：系統根據商品代碼自動(dòng)生成發(fā)票原始數量：購進(jìn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上數量，此外根據上面提供的單位填寫(xiě)。發(fā)票原始金額：購進(jìn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上所填的不含增值稅的金額上次結余數量：為非首次分批時(shí)，前次分批結余的數量上次結余金額：為非首次分批時(shí)，前次分批結余的金額（系統自動(dòng)生成）本次申報數量：本次分批需要申報的數量本次申報金額：本次分批需要申報的金額（系統自動(dòng)生成）本次結余數量：開(kāi)具分批單后，結余數量（系統自動(dòng)生成）本次結余金額：開(kāi)具分批單生，結余金額（系統自動(dòng)生成）系統提示，點(diǎn)擊 “ 保管 ” 打印分批單：選擇需要打印的分批單，點(diǎn)擊 “ 打印分批 ” 按鈕點(diǎn)擊 “ 打印設置 ” 來(lái)設置打印選項點(diǎn)擊 “ 打印預覽 ” 來(lái)預覽打印效果點(diǎn)擊 “ 打印 ” 根據打印設置直接打印。點(diǎn)擊 “ 退出 ” 退出打印分批單功能。注：此處分批單打印 2 份，一份稅務(wù)局留存，一份企業(yè)留存申報。
第三步：錄入入口退稅購進(jìn)明細數據選擇 “ 基礎數據采集 / 進(jìn)貨明細申報數據錄入 ” 點(diǎn)擊 “ 增加 ”
關(guān)聯(lián)號： 2005080001 10 位）
稅種： V 此處僅指增值稅 )
則此為空 部門(mén)代碼、部門(mén)名稱(chēng)：企業(yè)沒(méi)有分部核算。
如 2005 年 8 月，申報年月：系統根據所屬期自動(dòng)填。則填 200508 6 位）
申報批次：當月申報的批次數。第 1 次申報為 01 2 位）也可輸入 1 后回車(chē)生成
0001 4 位）也可輸入 1 后回車(chē)生成 序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項進(jìn)貨的順序號。
發(fā)票號碼：購進(jìn)貨物的增值稅專(zhuān)用發(fā)票右上角的數字（ 8 位）回車(chē)后自動(dòng)生成以下項目
發(fā)票代碼：系統根據讀入的認證發(fā)票信息自動(dòng)生成
進(jìn)貨憑證號：同上
分批批次：同上
供貨方納稅號：同上 .
發(fā)票開(kāi)票日期：同上
回車(chē)后自動(dòng)生成以下項目 商品代碼：此票貨物對應入口報關(guān)單上的編號。
商品名稱(chēng)：系統自動(dòng)生成
單位：同上
注意保證單位同以上單位一致 數量：根據購進(jìn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票或分批單位上本次申報數量來(lái)填寫(xiě)。
如果是分批單時(shí)，計稅金額：系統根據讀入的認證發(fā)票信息自動(dòng)生成。此處要填分批單上本次申報金額。
法定征稅稅率：同上
稅額：同上
退稅率：系統自動(dòng)生成
可退稅額：同上
專(zhuān)用稅票號：無(wú)則空
數量為零，備注：填寫(xiě)入口貨物輔料時(shí)。此處填 WT
系統提示，回車(chē)后。點(diǎn)擊 “ 保管 ” 則保管此筆記錄，點(diǎn)擊 “ 保管并增加 ” 則保管此筆記錄后新增一條空白記錄。進(jìn)貨明細數據錄入完畢后，點(diǎn)擊 “ 審核認可 ” 按鈕，選擇數據范疇為 “ 當前篩選條件上所有記錄 ” 選擇操作為 “ 審核 ” 點(diǎn)擊 “ 確認 ” 則所有進(jìn)貨明細數據的標識一欄設置為 “ R 點(diǎn)擊 “ 退出 ” 回到主界面 第四步：錄入入口退稅入口明細數據：選擇 “ 基礎數據采集 / 入口明細申報數據錄入 ” 點(diǎn)擊 “ 新增 ” 關(guān)聯(lián)號：同進(jìn)貨 部門(mén)代碼、部門(mén)名稱(chēng)：企業(yè)沒(méi)有分部核算，則此為空申報年月：當月申報的批次數。第 1 次申報為 01 2 位）也可輸入 1 后回車(chē)生成申報批次：當月申報的批次數。第 1 次申報為 01 2 位）也可輸入 1 后回車(chē)生成序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項進(jìn)貨的順序號， 0001 4 位）也可輸入 1 后回車(chē)生成進(jìn)料登記冊號：非進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，此處為空入口發(fā)票號：企業(yè)開(kāi)具的入口發(fā)票上的號碼報關(guān)單號：報關(guān)單上海關(guān)編號的后 9 位 +0+ 報關(guān)單上列示的入口商品項號 ( 01 共 12 位出口日期：報關(guān)單上的入口日期美元離岸價(jià)：入口商品的入口美元離岸價(jià)，幣種及成交方式不一致的需要換算。核銷(xiāo)單號：見(jiàn)報關(guān)單上的批準文號 商品代碼：入口商品的商品編號商品名稱(chēng)：系統根據以上商品編號自動(dòng)生成單位：系統根據以上商品編號自動(dòng)生成 入口數量：報關(guān)單上出口商品的數量實(shí)退稅數量：系統自動(dòng)生成 平均單價(jià)：同上 入口進(jìn)貨金額：同上退稅率：同上 退增值稅稅額：同上 退消費稅稅額：同上代理證明號：代理入口證明 ” 編號 +01 遠期收匯證明：遠期收匯證明的編號 備注：標識：申報標志：調整標志：系統提示，點(diǎn)擊 “ 保管 ” 則保管此筆記錄，點(diǎn)擊 “ 保管并增加 ” 則保管此筆記錄后新增一條空白記錄。入口明細數據錄入完畢后，點(diǎn)擊 “ 審核認可 ” 按鈕，選擇數據范疇為 “ 當前篩選條件上所有記錄 ” 選擇操作為 “ 審核 ” 點(diǎn)擊 “ 確認 ” 則所有進(jìn)貨明細數據的標識一欄設置為 “ R 點(diǎn)擊 “ 退出 ” 回出主界面。第五步：初審
會(huì )給出具體的關(guān)聯(lián)號，選擇 “ 數據加工處置 / 進(jìn)貨入口數量關(guān)聯(lián)檢查 ” 彈出 “ 文本檢查器 ” 若存在進(jìn)貨與入口數量不匹配的情況。并在進(jìn)貨及出口數據的標識欄出現 E 錯誤標志。出現該種情況，則需要修改進(jìn)貨或出口數據，保證進(jìn)貨與入口數量一致，修改之后還要注意進(jìn)行 “ 審核認可 ” 來(lái)修正數據標識上的 E 狀態(tài)。注意無(wú)論是進(jìn)貨及出口是一方面出錯，還是兩方面出錯，修改后雙方都需要重新做 “ 審核認可 ” 無(wú)錯誤，點(diǎn) “ 關(guān)閉 ” 即可。選擇 “ 數據加工處置 / 換匯利息檢查 ” 彈出 “ 文本檢查器 ” 正常情況下，出現換匯利息檢查通過(guò)的結果，點(diǎn) “ 關(guān)閉 ” 即可可能出現換匯利息高或低的情況，一般不影響申報若出現未找到換匯利息檢查數據，則是因為做進(jìn)貨及入口明細數據錄入后未做審核認可標志或前一步數量關(guān)聯(lián)檢查出錯或修改后未做審核認可檢查來(lái)訂正數據標識上的 E 選擇 “ 數據加工處置 / 預申報數據一致性檢查 ” 彈出 “ 文本檢查器 ” 正常情況下，出現預申報數據一致性檢查通過(guò)的結果，點(diǎn) “ 關(guān)閉 ” 即可若出現不一致的結果，則需要修改申報明細數據。第六步：生成預申報數據選擇 “ 數據加工處置 / 生成預申報數據 ” 彈出 “ 生成預申報軟盤(pán) ” 對話(huà)框，若是退稅申報，則選擇 “ 退稅申報 ” 關(guān)聯(lián)號
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