| 養老賬戶(hù)新政：退休后究竟少拿多少養老錢(qián)？ |
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記者為此走訪(fǎng)了相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家，替老百姓算一算這筆養老賬。 調整對三類(lèi)職工影響不同 據記者了解，通常將參加養老保險的人群分為三種：一是“老人”，是指1997年養老制度改革之前退休的職工；二是“中人”，是指養老制度改革前參加工作而在改革后退休的職工；三是“新人”，是指養老制度改革后參加工作的職工。這次個(gè)人賬戶(hù)繳費比例的調整對他們的影響是不同的。 對于“老人”的養老金計發(fā)，目前采用的仍然是“老辦法”，即按照他們退休前的工資的一定比例發(fā)放養老金。此次個(gè)人賬戶(hù)繳費比例的調整對于他們的養老金水平幾乎沒(méi)有影響。 “中人”的情況比較復雜，他們的養老金采用“過(guò)渡性辦法”計發(fā)，由基礎養老金、個(gè)人賬戶(hù)養老金和過(guò)渡性養老金三部分組成。那些改革前參加工作時(shí)間較長(cháng)，而改革不久就退休的“中人”，他們個(gè)人賬戶(hù)積累有限，養老金主要來(lái)源于基礎養老金和過(guò)渡性養老金。對于很多人而言，過(guò)渡性養老金甚至是其養老金的主要組成部分。因此，個(gè)人賬戶(hù)繳費比例的調整對于這部分“中人”影響也微乎其微。 對于那些改革前不久才參加工作，改革后還要工作相當長(cháng)一段時(shí)間的“中人”而言，他們的境況和“新人”相近，養老金主要來(lái)源于基礎養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金，過(guò)渡性養老金所占比重很小。 如果個(gè)人賬戶(hù)繳費比例調整之后，基礎養老金仍然是按照社會(huì )平均工資的20％來(lái)計發(fā)的話(huà)，那么個(gè)人賬戶(hù)繳費比例的減少顯然會(huì )使這部分“中人”和“新人”未來(lái)的養老金縮水。 如果基礎養老金的計發(fā)辦法也進(jìn)行相應調整的話(huà)，那么他們未來(lái)的養老金就不一定縮水，還有可能高于原來(lái)的水平。因為，基礎養老金的增長(cháng)率相當于社會(huì )平均工資的增長(cháng)率，而如果個(gè)人賬戶(hù)做實(shí)并進(jìn)入金融市場(chǎng)進(jìn)行投資，那么個(gè)人賬戶(hù)資金的增長(cháng)率就取決于投資回報率。如果社會(huì )平均工資的增長(cháng)率超過(guò)投資回報率，那么減少個(gè)人賬戶(hù)繳費比例，提高社會(huì )統籌比例并相應增加基礎養老金就可能使這部分職工未來(lái)的養老金水平提高。 個(gè)人賬戶(hù)的計算方式首先，讓我們先了解一下養老保險個(gè)人賬戶(hù)的內容，繳納比例和退休后發(fā)放的計算標準。 1、養老保險個(gè)人賬戶(hù)的內容包括三部分：個(gè)人繳納的基本養老保險費+單位繳納的基本養老保險費記入個(gè)人賬戶(hù)部分+按社保利率計算的利息。很明顯，新政策將把單位繳納的基本養老保險費記入個(gè)人賬戶(hù)部分的去除。 2、繳費比例：該部分由個(gè)人繳費和單位繳費組成。 ?。?）個(gè)人繳費根據職工本人上一年度月平均工資（最低數為上年全市職工工資的60%；最高數為上年全市職工工資的300%）的8％繳納。 ?。?）單位繳費根據職工本人上一年度月平均工資的22%繳納。原先的老政策是個(gè)人繳費全部和單位繳費的3%計入個(gè)人養老賬戶(hù)，單位繳納的19%劃轉為社會(huì )統籌，而新政策將單位繳費的3%也劃入社會(huì )統籌用來(lái)解決養老空賬問(wèn)題。 3、養老金的計算公式：“中人”的基本養老金＝基礎養老金＋個(gè)人賬戶(hù)養老金＋過(guò)渡性養老金＝退休前一年全市職工月平均工資×20%（繳費年限不滿(mǎn)15年的按15%）＋個(gè)人賬戶(hù)本息和÷120＋指數化月平均繳費工資×1997年底前繳費年限×1.4%。 “新人”的基本養老金＝基礎養老金＋個(gè)人賬戶(hù)養老金?；A養老金按本人退休時(shí)上年本市職工月平均工資的20％計發(fā)，個(gè)人賬戶(hù)養老金按本人賬戶(hù)儲存額除以120計發(fā)。（注：由于客觀(guān)原因，全國某些城市的計算標準可能有所不同。） 個(gè)人賬戶(hù)減少注資3% 通過(guò)上面的公式，個(gè)人賬戶(hù)養老金的多少將直接影響退休后月養老金的多少。 由于全國各地收入水平和改革程度存在差異，養老金的計算標準也有差異。本文采取北京市的“中人”一個(gè)典型來(lái)計算。 假設隸屬“中人”行列的北京居民王先生平均月薪4000元，養老保險繳費期限為10年，假設10年后北京月平均工資是3000元，那么退休后，他在政策變化前后各能領(lǐng)到多少養老金呢？ 按現行的養老金制度，王先生退休后每月可領(lǐng)到的養老金＝3000元×15%＋4000元×11%×12×10÷120＝890元（“指數化月平均繳費工資?997年底前繳費年限×1.4%”部分忽略不計，下同）。 個(gè)人養老賬戶(hù)的規模將由本人繳費工資的11%調整為8%后，王先生退休后每月可領(lǐng)到的養老金＝3000元×15%＋4000元×8%×12×10÷120＝770元。 也就是說(shuō)，在養老保險制度調整后，王先生每月少拿了120元（890元―770元）。尚不知政府會(huì )對“中人”減少的這點(diǎn)收入作何安排。 有觀(guān)點(diǎn)認為，影響到養老金標準的關(guān)鍵因素并不在于個(gè)人賬戶(hù)規模的大小，而是將來(lái)發(fā)放的時(shí)候政府采用什么計發(fā)方法 |
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