財務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》制定本制度；
第二條 為規范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權益，制定本制度
第二章 資金管理制度
第三條 資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，資金管理必須嚴格執行國務(wù)院和中國人民銀行關(guān)于現金管理和銀行存款管理的有關(guān)規定，保證資金的安全，合理使用和周轉，資金的管理要做到：
1. 現金的收入、支出和保管均由財務(wù)專(zhuān)職人員負責辦理， 現金的收支要及時(shí)登記現金日記賬和銀行存款日記賬，現金收入超過(guò)3000元時(shí)應及時(shí)送存銀行，不得‘坐支’現金，不得以白條或不符合規定的憑證頂替庫存現金，庫存現金應定期盤(pán)點(diǎn)；
2. 銀行存款根據不同的開(kāi)戶(hù)銀行和銀行賬號設置銀行存款日記賬，建立嚴格的銀行收、付款程序，不得簽發(fā)空頭支票或空白支票，及時(shí)與銀行對賬，認真編制銀行存款余額調節表；
3. 財務(wù)部對不符合現金管理規定及財務(wù)制度的收付款項，應予以堅決抵制。在收付現金時(shí)嚴格審核原始憑證，對內容填寫(xiě)不完整、涂改偽造現象，應拒絕支付，必要時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導報告；
4. 財務(wù)部應執行現金支付范圍的有關(guān)規定，對不符合現金支付的業(yè)務(wù)，應以銀行轉賬等方式支付；
5. 公司員工因公借款時(shí)，必須辦理借款手續，報呈總經(jīng)理或授權的經(jīng)歷審批，在完成任務(wù)后，應在三天內到財務(wù)部辦理銷(xiāo)賬手續，特殊情況需總經(jīng)理批準，否則財務(wù)有權從員工的薪資中扣回；
6. 財務(wù)到銀行領(lǐng)取現金數額較大時(shí)，必須由二人以上同往，以保證現金的安全；
7. 需要領(lǐng)用備用金的部門(mén)不得私自挪用公款，購買(mǎi)公物后及時(shí)報賬，財務(wù)部對領(lǐng)用備用金部門(mén)應予經(jīng)常性的監督，如業(yè)務(wù)變動(dòng)不需要周轉資金，應及時(shí)將備用金全部繳回財務(wù)部；
第三章 票據管理
第四條 為了加強對各類(lèi)財務(wù)票據的管理，防止遺失或差錯對公司帶來(lái)不必要的損失，在票據管理上應遵循以下管理要點(diǎn)：
1、公司購進(jìn)銀行票據后由財務(wù)部專(zhuān)人保管，并按銀行票據的種類(lèi)進(jìn)行登記，嚴格執行票、印分管制度；
2、財務(wù)部必須按規定簽發(fā)支票，原則上不簽發(fā)空白支票，如確實(shí)在領(lǐng)用支票前不能確定金額或遇特殊情況，領(lǐng)用不填寫(xiě)金額的空白支票，必須經(jīng)公司總經(jīng)理審批，將支票按批準金額封頭，填寫(xiě)提起、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽名備查，領(lǐng)用人在結算時(shí)必須親自在支票上填寫(xiě)金額，不可將空白支票交給對方填寫(xiě)，否則造成損失，有領(lǐng)用支票人負責；
3、領(lǐng)取支票部門(mén)或個(gè)人，需在三天內憑有效報銷(xiāo)憑證向財務(wù)部核銷(xiāo)領(lǐng)用的支票
4、根據規定，已簽發(fā)的現金、轉賬支票遺失，銀行不受理掛失，故支票領(lǐng)用人要妥善保管，如不慎遺失，需及時(shí)通知財務(wù)部和收款單位，請求協(xié)助防范，如造成公司經(jīng)濟損失的，由支票領(lǐng)用人負責；
5、財務(wù)部在簽發(fā)支票前要核實(shí)存款余額，不得簽發(fā)空頭支票；
6、公司收取外單位銀行票據，應及時(shí)將票據交給財務(wù)部，財務(wù)部應對銀行票據的正確性、真實(shí)性、時(shí)效性、合法性認真審查，同時(shí)核對持票人或背書(shū)人的身份，并及時(shí)將票據解繳銀行；
第四章 發(fā)票管理
第五條 為了規范公司發(fā)票的領(lǐng)購、使用和銷(xiāo)毀管理，以保障公司的合法權益，按照【中華人民共和國發(fā)票管理辦法】和【增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規定】，特制訂本條例。
1、財務(wù)部指定專(zhuān)人負責保管和登記所有未使用的發(fā)票和已使用的發(fā)票存根聯(lián)，及時(shí)、正確反映發(fā)票的領(lǐng)購、使用和銷(xiāo)毀情況；
2、辦稅人員領(lǐng)購發(fā)票后，應及時(shí)交發(fā)票保管員保管，并按規定辦理交接手續，發(fā)票管理人員應登記發(fā)票的種類(lèi)、號碼、領(lǐng)購時(shí)間等。領(lǐng)用發(fā)票時(shí)，領(lǐng)用人要辦理領(lǐng)用手續，用完后及時(shí)將發(fā)票存根交發(fā)票管理人員；
3、業(yè)務(wù)部門(mén)銷(xiāo)售產(chǎn)品需要開(kāi)具發(fā)票是，憑購銷(xiāo)合同和銷(xiāo)售清單申請開(kāi)票，經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核合格后予以開(kāi)票，并在發(fā)票和銷(xiāo)售清單上加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；
4、作廢的發(fā)票，其所有聯(lián)次要注明作廢字樣或加蓋作廢章，并與存根聯(lián)統一保管；
第五章 應收帳款管理
第六條 為使賬之收款（付款）結算、代收應收賬款之作業(yè)有所依循及保障現款安全性，特制訂本條例。
第七條 帳款定義：
營(yíng)運所收取之營(yíng)業(yè)收入，如銷(xiāo)售十字繡所產(chǎn)生的帳款；
第八條 帳款收付款
1、收款方式：公司于代理商、加盟商主要以銀行匯款，遇特殊狀況經(jīng)總經(jīng)理授權后也可以收取現金或票據；
2、收款期限：應收款的結算方式為款到發(fā)貨；
3、應付款期限：應付款的支付周期為一個(gè)月或者按照采購合同約定的時(shí)間支付；
4、帳款之收取、支付一律由財務(wù)部以銀行匯款的方式與代理加盟商進(jìn)行結算，遇特殊情況經(jīng)總經(jīng)理授權向客戶(hù)收取現金或票據，收款后須於收回當日將現金及票據繳交至財務(wù)部進(jìn)行核對簽收；
業(yè)務(wù)員在收取票據是應注意以下幾點(diǎn):
a、到期日；
b、發(fā)票人簽章、賬號；
c、支票大寫(xiě)金額是否錯誤；
d、是否有涂改；
e、客戶(hù)使用客票時(shí)，應背書(shū)。
5、公司收到支票后，應予以核對，確認無(wú)誤后于當天送交銀行，連同未到期支票交送銀行托收；
6、遭退票之支票，公司財務(wù)人員應通知收票當事人及時(shí)處理，并進(jìn)行追蹤。
7、財務(wù)部應對每月的銷(xiāo)售額做統計報表，於次月10豪前呈送總經(jīng)理審閱；
8、公司產(chǎn)品的銷(xiāo)售單價(jià)由調整時(shí)，應及時(shí)通知客戶(hù)并確認回復，同時(shí)將最新的報價(jià)表會(huì )簽一份到財務(wù)部以作結算依據。
第六章 應付帳款管理
第九條 凡采購下訂單、供應商送貨、交貨至應付帳款作業(yè)，均使用本條例；
第十條 供貨商應於每月底將對帳單傳真或寄送給我司采購，采購根據自列的交貨明細表與廠(chǎng)商的對賬單進(jìn)行核對，核對正確無(wú)誤后交至財務(wù)；
第十一條 采購對賬單必須在次月5日前完成并交財務(wù)，超過(guò)5日交付對賬單請款的，貨款一律改計為下月貨款，其責任由延誤人員負責；
第十二條 供應商在請款時(shí)需攜帶我司財務(wù)需要之資料，攜帶資料不完整者不予辦理付款；
第十三條 供貨商如提供虛假發(fā)票者，財務(wù)不予付款，情節嚴重者移送稅務(wù)機關(guān)處理；
第十四條 應付款支付周期為一個(gè)月
第七章 報銷(xiāo)管理
第十五條 為有效規范財務(wù)管理，合理報銷(xiāo)作業(yè)，為公司節約管制支出，降低營(yíng)運成本，特制訂本條例；
第十六條 借款規定：
1. 員工因公借款需要事先填寫(xiě)【借款單】，經(jīng)權職主管核準后到財務(wù)部領(lǐng)取現金；
2. 因公借款額度：公司經(jīng)理級以下員工每次借款金額不得超過(guò)1000元，經(jīng)理級以上員工不得超過(guò)2000元，若有特殊用途呈報總經(jīng)理核準后借支；
3. 因公借款后需在3天內報銷(xiāo)沖賬，多退少補，不得以任何理由套取現金而超時(shí)不報，否則后果自負，并財務(wù)部有權在當月發(fā)放工資時(shí)一次性扣除；
4. 因特殊情況不能及時(shí)報帳時(shí)，需由借款人出具書(shū)面證明，報總經(jīng)理審批；
5. 員工因私借款，需經(jīng)該單位主管簽核并擔保，且不得超過(guò)本人當月工資的50%，并在當月發(fā)放工資時(shí)一次性扣回；
6. 特殊情況經(jīng)核準之較大金額借款，當月工資不足以扣除的，每月必須扣除當月工資至少80%，直至扣完為止；
7. 因工作需要，需有一定額度備用金的，由本人申請，經(jīng)部門(mén)主管與財務(wù)部審核，呈總經(jīng)理核準后借支；
第八章 帳款控制
財務(wù)部應于每月月底編制一份應收帳款明細表交總經(jīng)理審核；
第九章 實(shí)施和修正
本制度經(jīng)公司最高主管總經(jīng)理審核通過(guò)后公布實(shí)施，修正時(shí)亦同
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