（二）費用報銷(xiāo)財務(wù)審核程序：
1、財務(wù)部門(mén)要加強對備用金和預付款項的管理和監督，并按以下程序辦理。
1.1 酒店員工因公借款，必須辦理借款申請單。會(huì )計根據內容填寫(xiě)齊全，完整的借款申請單，編制會(huì )計憑證，會(huì )計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
1.2.1 酒店預付款項，必須根據合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續不齊備的，會(huì )計不得編制付款憑證，也不得付款。
1.2.2對董事會(huì )通知付合同、協(xié)議的預付款，不受前款約束。
1.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：
1.3.1 具有規定的用途，期限及限額；
1.3.2 在規定的期限內憑費用支出單據或驗收單到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)；用現金或支票進(jìn)行零星采購的七天內報銷(xiāo)；通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預付款的二十天內報銷(xiāo)。
1.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
1.3.4 對違反規定用途和不符合開(kāi)支標準的支出，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
1.3.5 對無(wú)正當理由超過(guò)規定期限，未能報銷(xiāo)而又沒(méi)歸還的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內的收取資金占用費日息的萬(wàn)分之二；三個(gè)月以上一年之內的收取資金占用費日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。
2、原始憑證的審核 ：
各項報銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送酒店總經(jīng)理批準。超過(guò)權限的要經(jīng)過(guò)公司總經(jīng)理批準。
原始憑證應具備的內容：
2.1 憑證名稱(chēng)；
2.2 填制憑證的日期；
2.3 填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名；
2.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單；
2.5 接受憑證的單位名稱(chēng)；
2.6 經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容；
2.7 數量、單價(jià)和金額；
2.8 各種發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用單。
3、對原始憑證的技術(shù)性要求：
3.1 凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。
3.2 購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫(xiě)出入庫驗收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫(xiě)實(shí)收數額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。
3.3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
3.4 職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時(shí)應另開(kāi)收據，不得退還原借款借據。
3.5 預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
3.6 屬于現金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號簽一次章（字）。
3.7 自制原始憑證應設計科學(xué)、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱(chēng)、計提基數、提取率、提取額等。
分配工資及費用時(shí)，要列分配標準、分配率、分配額。
3.8 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內容不符者，應予退回或重新補正。
4、記賬憑證的內容及填制要求：
4.1 憑證日期：一般應按實(shí)際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。
4.2 憑證編號：應按月編制自然數列順序
.3 憑證摘要：應簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。
4.4 會(huì )計科目：應按有關(guān)規定設置。
4.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。
4.6 所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
4.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì )計、交款人必須在相關(guān)會(huì )計憑證上簽名或蓋章。
4.8 會(huì )計人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內容完備的原始憑證。
5、本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由副總經(jīng)理審批。
6、本制度由酒店財務(wù)部制定并負責解釋。
（三）酒店物品采購管理制度：
為了加強物品采購的管理，防止庫存積壓、造成滯銷(xiāo)、超期變質(zhì)等損失，結合酒店的實(shí)際情況，特制定本制度。
1、采購人員須認真學(xué)習《合同法》及有關(guān)法律和酒店規定，不得因合同條款訂立不當而給酒店帶來(lái)?yè)p失。合同在簽訂前須由經(jīng)辦人填寫(xiě)合同簽訂申請書(shū)，報酒店總經(jīng)理批準，方可簽署。
2、采銷(xiāo)合同由專(zhuān)人統一編寫(xiě)、登記、編制、發(fā)送和保存。所有合同必須保留正本兩份，一份交財務(wù)部做付款憑證，另一份交由相關(guān)部門(mén)合同管理人員留檔備查。
3、物品的采購：
3.1物品的采購，按每月使用計劃及合理庫存的需要，經(jīng)營(yíng)業(yè)部門(mén)經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準，不得因提前或拖延采購而影響營(yíng)業(yè)，也應避免因超計劃采購帶來(lái)積壓或損失。
3.2采購人員采購物品時(shí)，應根據請購單的數量、規格、質(zhì)量要求、用途，審核同意后報總經(jīng)理審批，方可采購。管理用物品的采購,如固定資產(chǎn)、儀器、工具、辦公用品等,各部門(mén)應填寫(xiě)請購單，經(jīng)所購物品的部門(mén)經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理批準后統一購買(mǎi)。
3.3辦理購物付款時(shí)，應附付款申請單、購銷(xiāo)合同、請購單，已經(jīng)總經(jīng)理審批的付款計劃或購貨合同執行情況表，報財務(wù)部審核后，方可付款。
3.4財務(wù)部門(mén)在辦理付款時(shí)應核實(shí)付款手續是否齊全，否則財務(wù)有權拒付，并要求補齊相關(guān)手續。
3.5采購人員報銷(xiāo)時(shí)，應辦理入庫單，入庫單內容必須填寫(xiě)清楚齊全，如需要質(zhì)檢的物品，應附質(zhì)檢部門(mén)的審簽手續。根據財務(wù)要求，發(fā)票應在開(kāi)出一個(gè)月內報銷(xiāo)，逾期未報銷(xiāo)給公司造成損失的，由采購經(jīng)辦人承擔，該部門(mén)經(jīng)理負同等責任.6采購、庫管人員按季度對庫房存貨情況進(jìn)行分析，對庫存物品的積壓、變質(zhì)、沉淀要列表清查、處理，對造成不必要的損失負直接責任。
4、成本部每月2日前將截止到上月末的庫存物品（包括各分庫）盤(pán)點(diǎn)情況匯總表報財務(wù)部，并對庫存物品現狀如短缺、毀損等列示清楚，及時(shí)處理，減少不必要的損失。如是人為因素給酒店造成損失，當事人要承擔責任。
5、采購人員不得營(yíng)私舞弊，吃回扣貪污，假公濟私，如發(fā)現有上述行為，將嚴厲追究當事人經(jīng)濟或刑事責任。
6、本制度由財務(wù)部制定并負責解釋。
(四)固定資產(chǎn)管理制度：
為了加強酒店固定資產(chǎn)的管理，明確部門(mén)及員工的職責，現結合酒店實(shí)際情況，特制定本制度。
1、固定資產(chǎn)標準：
1.1固定資產(chǎn)是指酒店經(jīng)營(yíng)中使用期在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上，并在使用過(guò)程中保持原來(lái)物資形態(tài)的資產(chǎn)。
1.2除固定資產(chǎn)以外的資產(chǎn)，列入低值易耗品的管理。
2、固定資產(chǎn)內容：
2.1房屋及建筑物；2.2機器設備；2.3電子設備；2.4高檔家具。2.5運輸設備；2.6工具、器具；2.7管理用具等。
3、固定資產(chǎn)管理部門(mén)：
3.1財務(wù)成本部固定資產(chǎn)管理部門(mén)；
3.2財務(wù)成本部設置固定資產(chǎn)實(shí)物臺賬及卡片；
3.3財務(wù)成本、倉管負責對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)編號、購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢、定期盤(pán)點(diǎn)等有關(guān)事項；
3.4財務(wù)部對每項固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到人，并訂立相關(guān)的使用、交接，丟失、損壞賠償規定。
4、固定資產(chǎn)核算部門(mén)：
4.1財務(wù)部為酒店固定資產(chǎn)的核算部門(mén)；
4.2財務(wù)部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類(lèi)賬；
4.3財務(wù)部負責對固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；
4.4財務(wù)部每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。
5、固定資產(chǎn)的購置：
5.1固定資產(chǎn)購置，根據實(shí)際需要報總公司批準后安排采購；
5.2各部門(mén)填寫(xiě)請購單，送采購部后報總經(jīng)理批準；
5.3采購部安排專(zhuān)人負責采購，請購單應填寫(xiě)名稱(chēng)、規格、型號、性能、質(zhì)量用途說(shuō)明等資料以備采購及驗收。
5.4依據經(jīng)總經(jīng)理批準的請購單到財務(wù)部門(mén)請款。
6、固定資產(chǎn)轉移、調撥：
6.1固定資產(chǎn)在酒店內部部門(mén)之間轉移調撥，須到財務(wù)成本部辦理固定資產(chǎn)轉移登記；
7、固定資產(chǎn)出售：
7.1固定資產(chǎn)如需出售處理，原使用部門(mén)須申報出售處理固定資產(chǎn)的報告并列出明細表，注明出售處理原因，報總經(jīng)理批準；超出酒店總經(jīng)理權限的要報總公司批準。
7.2財務(wù)部門(mén)根據總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)出售處理報告進(jìn)行賬務(wù)處理，并開(kāi)具發(fā)票及收款；
7.3采購部依據財務(wù)開(kāi)具的發(fā)票及收據辦理發(fā)貨手續。
8、固定資產(chǎn)報廢：
8.1固定資產(chǎn)報廢，由工程部會(huì )同相關(guān)技術(shù)人員檢測后提出報廢申請報告，送總經(jīng)理批準；
8.2財務(wù)部門(mén)依據總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請報告進(jìn)行財務(wù)帳務(wù)處理；
8.3采購部負責進(jìn)行實(shí)物處理。
9、固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧：
9.1固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧由財務(wù)部按年度盤(pán)點(diǎn)后提出固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報告，并會(huì )同使用部門(mén)核查落實(shí)后，報總經(jīng)理審批；
9.2財務(wù)部門(mén)依據總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報告進(jìn)行賬務(wù)處理。
10、固定資產(chǎn)要按規定嚴格管理、定期維護保養，未經(jīng)酒店總經(jīng)理批準不得外借。
11、財務(wù)部門(mén)每月按各類(lèi)固定資產(chǎn)規定的使用年限，折舊率計算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費用核算。
12、對嚴格執行本制度的部門(mén)和個(gè)人，在工作中取得顯著(zhù)成績(jì)的給予表彰和獎勵；
13、對違反本制度的部門(mén)和個(gè)人，由酒店根據情節輕重給予通報批評和經(jīng)濟處罰。
14、本制度由財務(wù)部制定并負責解釋。
（五）現金管理制度：
為了加強酒店現金管理，明確使用范圍，結合酒店實(shí)際、制定本制度。
1、財務(wù)部門(mén)要嚴格按照國家有關(guān)現金和銀行結算制度，酒店有關(guān)財務(wù)制度辦理現金、銀行收支業(yè)務(wù)。
2、酒店業(yè)務(wù)收入現金、銀行支票要及時(shí)存入銀行所開(kāi)設的賬戶(hù)，不得坐支現金。
3、酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后，方可支付現金。
4、庫存現金不得超過(guò)三天的日常周轉及報銷(xiāo)限額，超
過(guò)限額的部分要及時(shí)存入銀行。
5、庫存現金要做到日清月結，賬實(shí)相符，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。
6、簽發(fā)銀行轉賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續，及時(shí)清理注銷(xiāo)。
7、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。
8、現金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調節表。
9、本制度由酒店財務(wù)部制定并負責解釋。
（六）票據管理制度：
為了加強酒店票據管理，明確管理及使用范圍，預防票據遺失、填制錯漏，現結合酒店實(shí)際特制定本制度。
1、酒店各種發(fā)票、收據由財務(wù)部門(mén)會(huì )計負責，按有關(guān)規定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷(xiāo)。
2、銀行結算有關(guān)票據由財務(wù)部出納負責，按有關(guān)規定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫(xiě)錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規定繳銷(xiāo)。
3、酒店庫存物資入、出庫單，分別由收貨部、成本部專(zhuān)人負責，領(lǐng)購、登記、填制、保管。庫管員依據入、出庫單的“保管聯(lián)”登記庫存物資的明細賬，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。
4、各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)規定及發(fā)票內容詳細填列，如填寫(xiě)錯誤應將發(fā)票一式幾聯(lián)同時(shí)作廢，以便審查。
5、本制度由酒店財務(wù)部門(mén)制定，并負責解釋。
（七）財產(chǎn)清查制度：
為了加強酒店財產(chǎn)管理，確保酒店財產(chǎn)安全、完整，結合酒店實(shí)際，特制定本制度。
1、財產(chǎn)物資清查盤(pán)點(diǎn)：管理用及消耗的物資清查、盤(pán)點(diǎn)由運營(yíng)部負責。
2、屬銷(xiāo)售的物資每月進(jìn)行一次清查、盤(pán)點(diǎn)，并指定專(zhuān)人每月3日前將截止到上月末的庫存物資（包括各分庫）盤(pán)點(diǎn)情況匯總表，報酒店財務(wù)部進(jìn)行賬實(shí)核對。
3、屬管理用的財產(chǎn)物資原則上每季進(jìn)行一次清查、盤(pán)點(diǎn)，至少每年末必須進(jìn)行一次，財務(wù)部協(xié)助人力資源部進(jìn)行。
4、財產(chǎn)物資發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚；按酒店固定資產(chǎn)及物品采購管理制度的有關(guān)條款規定報批后，送酒店財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。做到賬實(shí)相符。
5、本制度由酒店財務(wù)部制定
并負責解釋。
（八）會(huì )計崗位標準：
本標準按照財政部《會(huì )計基礎工作規范》和酒店有關(guān)財務(wù)制度制訂。
1、工作內容與要求：
1.1 認真貫徹國家有關(guān)財政法規和酒店的有關(guān)規定。
1.2 建立健全酒店財務(wù)管理與核算的各項規章制度，按期修訂和完善。
1.3 接受財政、稅務(wù)、內部審計等部門(mén)的檢查、審計，如實(shí)提供所需資料。
1.4設置和登記總賬、各種明細分類(lèi)賬，對酒店的全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，財產(chǎn)物資如實(shí)進(jìn)行全面的記錄、反映和監督。
1.5 按酒店《財務(wù)報銷(xiāo)管理制度》設置會(huì )計科目、處理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、編制記賬憑證，并做到內容齊全、完整、準確。
1.6 對酒店的財產(chǎn)物資進(jìn)行核算，至少每年協(xié)助有關(guān)部門(mén)進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，發(fā)現盤(pán)盈、盤(pán)虧、損毀要及時(shí)上報主管領(lǐng)導，經(jīng)有權人批準后進(jìn)行賬務(wù)處理。
1.7 對酒店的成本、費用進(jìn)行正確核算，負責編制成本費用計劃，每月進(jìn)行對比分析，每月反映、監督、分析酒店下達的《費用計劃執行情況》，按時(shí)報送有關(guān)部門(mén)。
1.8 對酒店流動(dòng)資金進(jìn)行核算和管理，反映監督經(jīng)營(yíng)收支的全部情況，按規定及時(shí)納入財務(wù)核算。
1.9 及時(shí)清理債權、債務(wù)，凡在三個(gè)月以上未清理的債權債務(wù)，每季列出明細與經(jīng)辦人核對，寫(xiě)明未收、付的原因，報總經(jīng)理審批，進(jìn)行有關(guān)處理。
1.10依據國家稅法規定，按期足額交納各種稅金，不得因個(gè)人工作失誤造成酒店經(jīng)濟損失。
1.11按報表名稱(chēng)、內容、時(shí)間、報送部門(mén)、編制要求，及時(shí)準確編制財務(wù)各類(lèi)報表。
1.12對會(huì )計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，按月進(jìn)行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀(guān)、易查。
1.13完成上級領(lǐng)導交辦的臨時(shí)性工作任務(wù)。
2、責任與權限：
2.1 在酒店經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件的執行中，發(fā)現有違反國家法律、財經(jīng)紀律及損害公司利益的條款，有權拒絕執行，并書(shū)面報告部門(mén)負責人及總經(jīng)理。
2.2 對報銷(xiāo)原始憑證的合法性、真實(shí)性、完整性負責。有權對記錄不準確、不完整的原始憑證，要求更正、補充，不真實(shí)的原始憑證，不予受理，并報告有關(guān)領(lǐng)導。
2.3 對資金使用情況負責。有權對無(wú)合同、無(wú)資金計
劃，無(wú)酒店或總公司總經(jīng)理或董事長(cháng)特批的預付款項，不予辦理，待手續齊備后付款。有權核對庫存現金、賬實(shí)情況。
2.4 對酒店員工因公借款、報銷(xiāo)清算負責。嚴格按“財務(wù)報銷(xiāo)管理制度” 有關(guān)條款執行。
2.5對有關(guān)財務(wù)數據，要做好保密工作、嚴守財務(wù)機密。除規定的檢查部門(mén)外，不得提供。對泄露財務(wù)機密的，除進(jìn)行相應處罰外，調離財務(wù)崗位。
3、檢查與考核：
3.1 接受財務(wù)部門(mén)領(lǐng)導考核本崗位工作。
3.2超標準完成或未按標準完成任務(wù)，視程度給予獎勵或處罰。
4、本標準由酒店財務(wù)部負責解釋。
（九）出納崗位工作標準：
本標準按照財政部《會(huì )計基礎工作規范》和酒店有關(guān)財務(wù)制度制訂。
本標準適用××大酒店財務(wù)部出納崗位工作。
1、工作內容與要求：
1.1辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)：
1.1.1嚴格按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度及酒店財務(wù)規定，根據主管會(huì )計審核 后的收付款記賬憑證，重點(diǎn)復核原始憑證的數量，金額是否與記賬憑證相符，無(wú)誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋“收、付訖”戳記。
1.1.2庫存現金不得超過(guò)三天的日常營(yíng)業(yè)及報銷(xiāo)限額，超過(guò)限額的現金要及時(shí)存入銀行，不能以“白條”抵充現金，更不得挪用現金。
1.1.3根據匯款內容及時(shí)填制各種匯款單，要填寫(xiě)準確無(wú)誤及時(shí)傳遞。
1.1.4隨時(shí)掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時(shí)存入銀行，不得坐支現金。每周一報送前一周的“資金動(dòng)態(tài)情況表”按行名、賬號、現金、幣種、收、付、存進(jìn)行填報。
1.1.5負責簽發(fā)轉帳支票，建立支票領(lǐng)用登記手續，及時(shí)清理注銷(xiāo)。使用的支票必須寫(xiě)明收款單位、名稱(chēng)、賬號、金額、用途，對于填寫(xiě)錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，按規定繳銷(xiāo)。
1.1.6不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算及簽發(fā)空頭支票。
1.2登記現金和銀行存款日記帳：
1.2.1根據收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出
余額?，F金的帳面余額要同實(shí)際庫存現金核對相符，接受審計或會(huì )計人員的抽查。
1.2.2現金、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。
1.2.3銀行存款賬每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調整表。
1.3保管庫存現金和各種有價(jià)證券：
1.3.1對現金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。如有短缺負責賠償，出入有價(jià)證券要有明細登記。
1.3.2要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人，做好崗位安全保衛工作。
1.4保管有關(guān)印章，空白收據和空白支票，不得遺失。
1.5按會(huì )計工作規范要求認真整理和裝訂會(huì )計憑證的附件，如工資表等，并負責記賬憑證附件齊全完整。
1.6負責審核、匯總、提現和發(fā)放工資。
2、責任與權限：
2.1對庫現金、各種票據的安全負責。有權拒絕私人借款或以白條頂替現金，拒絕任何單位和個(gè)人持賬外現金存放保險柜。
2.2對簽發(fā)的支票，由于自身原因造成的經(jīng)濟損失，負有賠償責任。對于違反財經(jīng)紀律和酒店財務(wù)制度有關(guān)規定的事項有權拒絕辦理。
2.3有權抵制外單位和個(gè)人借用銀行賬戶(hù)。
2.4對有關(guān)財務(wù)數據，要做好保密工作、嚴守財務(wù)機密。除規定的檢查部門(mén)外，不得提供。對泄露財務(wù)機密的，除進(jìn)行相應處罰外，調離財務(wù)崗位。
3、檢查與考核：
3.1接受財務(wù)部門(mén)領(lǐng)導檢查和考核出納崗位的工作。
3.2超標準完成或未按標準完成任務(wù)，視程度分別給予獎勵或處罰。
4、本標準由酒店財務(wù)部負責解釋
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