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http://www.cdbx.net/tbsc/%B1%A3%CF%D5%B5%C4%D4%AD%C0%ED.htm"保險"隸屬金融商品，其一切運作和結構都遵循著(zhù)一定的原理和原則。
⊙保險原理
保險的架構是建立在："危險分散"、"大數法則"、"公平合理"、"收支平衡"這四個(gè)原理的基礎之上。
●危險分散
危險之所以被稱(chēng)為危險就在于它的無(wú)法預知；意外之所以被稱(chēng)為意外就在于它總是發(fā)生在人們的意料之外。
而保險就是整合大家的力量，將每個(gè)人所付出的一點(diǎn)錢(qián)集合成龐大的資金，當這其中有人遭遇不幸，造成個(gè)人及家庭經(jīng)濟上的危機時(shí)，就從其中撥出一筆錢(qián)來(lái)幫助他們渡過(guò)難關(guān)，解決財務(wù)上的問(wèn)題，也就是把個(gè)人及家庭巨額損失的可能，轉變?yōu)榇_定的少量負擔。
●大數法則
當我們在擲骰子的時(shí)候會(huì )覺(jué)得每次出現的點(diǎn)數都不相同，可是如果擲幾百次并且統計之后，會(huì )發(fā)現骰子上的每個(gè)點(diǎn)數有它一定的出現比率，像這種情形次數少時(shí)看不出什么法則，可是經(jīng)過(guò)許多次經(jīng)驗之后會(huì )呈現出某種規則性，這就是大數法則。
人的生死從整體來(lái)看也是一樣，雖然有的人長(cháng)壽、有的人早死，但每年在同一性別、同一年齡死亡人數的比率大致是確定的。保險公司乃是運用大數法則，依據預定死亡率來(lái)計算出保戶(hù)所應負擔的保費。
●公平合理
由于保費是給付保險金的來(lái)源，所以，領(lǐng)保險金機會(huì )較大的人就應該繳付較多保費，最明顯的就是男性、女性及年齡的多寡均在費率中可以清楚看見(jiàn)其間的差距，包括職業(yè)危險率高、低的不同，其所應繳付的保費亦不相同，如此，才算是公平合理。
●收支平衡
保險公司的收入和支出是以全體保戶(hù)來(lái)衡量，而不是以少數的人來(lái)評估，例如：全民健?？ㄓ行┤艘荒曛挥昧艘?、二格，而有些人一年卻換了好幾張卡。因此，保險公司會(huì )以全體保戶(hù)來(lái)評估其收入和支出，即是以全體保戶(hù)所繳付的保費總額與保險公司支付給全體受益人的保險金總額，來(lái)做為相等計算的依據。
即.
全體保戶(hù)所繳付的保費總額
≧
支付給全體受益人的保險金總額
⊙保費的結構
在保費復雜的結構和計算程序中主要有三個(gè)部分，簡(jiǎn)稱(chēng)：
"風(fēng)險成本"、"現金價(jià)值"、"營(yíng)業(yè)成本"。
●風(fēng)險成本
是保險費中單純用來(lái)支付各項"保險理賠"的成本，其給付的范圍包括：身故、殘廢、住院、傷害、重大疾病……等。（亦稱(chēng)"純保險費"）
△圖例
依據大數法則之預定死亡率，年齡愈年長(cháng)者自然就愈接近死亡，保險公司所承擔的風(fēng)險和成本就愈高，相對的必須向保戶(hù)收取的保險費也就愈多。
●現金價(jià)值
在保險費中的現金價(jià)值為："保單價(jià)值準備金"，此現金價(jià)值，通常存在于人壽保險與年金保險的保單之中。
△保單價(jià)值準備金
系指該保單從已經(jīng)累積的保險費中，扣除了被保險人所分攤的"死亡給付"及一部份保險公司所提撥的"營(yíng)業(yè)費用"之后，再加上利息所得的金額即稱(chēng)為"保單價(jià)值準備金"。
˙解約金
保戶(hù)于投保后繳費一段期間，在該保單中累積達有"保單價(jià)值準備金"時(shí)，若因故必須終止保險契約而辦理解約時(shí)，依照目前財政部的規定，保險公司應該返還給"要保人"的解約金，不得低于該保單中保單價(jià)值準備金的"80%"
●營(yíng)業(yè)成本
系指保險費中用來(lái)支付保險公司營(yíng)運、管理的費用，稱(chēng)為"預定營(yíng)業(yè)費用率"。因各險種的功能及繳費年期不同，其所占的比率則會(huì )有所不同，這部份所提撥的比例亦受財政部管理。
●補充說(shuō)明
△在人壽保險之保險費中"風(fēng)險成本"逐年所占的比例
圖例：
保險契約剛成立時(shí)，保險公司所承擔的風(fēng)險最高，因為，如果保戶(hù)在保險契約剛成立時(shí)就立刻身故，保險公司則必須立即給付保險金給保戶(hù)。然而，這個(gè)因素會(huì )隨著(zhù)保戶(hù)逐年的平安無(wú)事，使得保險公司所承擔的風(fēng)險跟著(zhù)逐年降低，所以，在保險費中風(fēng)險成本提撥的比例也會(huì )逐年下降。
基本上，保戶(hù)愈平安、愈長(cháng)命對保險公司而言就愈有利。
△人壽保險之保費中"現金價(jià)值"逐年所占的比例
˙終身型＆儲蓄型之人壽保險
圖例：
保險契約剛成立不久時(shí)保險公司所承擔的風(fēng)險與成本較高，所以，在保費結構的分布上幾乎大部分都支付在風(fēng)險成本與營(yíng)業(yè)成本方面。然而，這個(gè)情況在保戶(hù)逐年的平安無(wú)事和繼續繳付保費之后，保險公司所承擔的風(fēng)險與成本就會(huì )逐年降低，因此，在保費中現金價(jià)值所提撥的比例也就逐年增加。而且，這些存在保單中的錢(qián)并依照財政部所核定的利率復利滾利，所以，基本上保單的年度（時(shí)間）愈長(cháng)，其中的現金價(jià)值就會(huì )累積得愈高。
˙定期型之人壽保險
圖例：
定期型之人壽保險只提供一段期間的保障，而且，不須要給付生存保險金或滿(mǎn)期保險金給保戶(hù)，因此，在其保費結構中現金價(jià)值所占的比例本來(lái)就不多。由于不必保障終身、又不用給付現金給保戶(hù)，所以，當現金價(jià)值累積到保險契約的中途，便不需要再繼續累積，而開(kāi)始折返下來(lái)，因為，當定期壽險的期間屆滿(mǎn)時(shí)，其保險契約的效力就會(huì )自動(dòng)消失，所以在保單中現金價(jià)值的部分才會(huì )呈現拋物線(xiàn)的形態(tài)，到了保險契約期滿(mǎn)時(shí)即歸零，也因此，定期壽險的保費才會(huì )比較低。
圖例：
由于，通常是保險公司和從業(yè)人員在經(jīng)過(guò)許多的努力之后，才能夠與保戶(hù)訂定保險契約，所以，保險公司在保險契約剛成立時(shí)，其所投資的營(yíng)業(yè)成本最高，然而，只要保戶(hù)繼續繳付保費，營(yíng)業(yè)成本在保費中所占的比例就會(huì )很快的下降，因為營(yíng)業(yè)成本和保險商品的功能并無(wú)直接的關(guān)系。
△圖例－終身壽險的保費結構
△沒(méi)有現金價(jià)值的保險商品其保費結構
圖例：
意外方面的保險、住院醫療保險、防癌保險、豁免保費保險等，在開(kāi)始計算、評估其保險費時(shí)，就沒(méi)有把現金價(jià)值的部份放進(jìn)去，所以保費就會(huì )顯得比較便宜，并且在保單中也就看不到這些保險契約的解約金。
P.S.
某些限期繳費、保險終身的住院醫療保險中仍然含有現金價(jià)值的部份。
要運用保險必須了解原理
要善用保費必須明白結構
