個(gè)人購匯監管變局 “螞蟻搬家”將重罰
記者 宋易康
繼銀聯(lián)卡停刷資本項下投資性保險、國內公司跨境并購審核升級后，個(gè)人購匯監管也開(kāi)始趨嚴。
具體而言，個(gè)人在購匯時(shí)須簽署《個(gè)人購匯申請書(shū)》（下稱(chēng)《申請書(shū)》）明確：“境內個(gè)人辦理購匯時(shí)，不得用于境外買(mǎi)房、證券投資、購買(mǎi)人壽保險和投資性返還分紅類(lèi)保險等尚未開(kāi)放的資本項目?！?/p>
事實(shí)上，隨著(zhù)人民幣對美元匯率逼近“7”這一重要心理關(guān)口、外匯儲備也極可能在短期內跌破3萬(wàn)億美元“紅線(xiàn)”，居民的購匯沖動(dòng)日前持續走高。這也使得市場(chǎng)對于外匯管理部門(mén)嚴格執行個(gè)人購匯政策有所誤讀。
“個(gè)人海外購房及投資屬于尚未開(kāi)放的資本項目，一直以來(lái)都不能做?！蓖鈪R局相關(guān)負責人3日明確指出。一名業(yè)內人士用警察查酒駕來(lái)形容此次個(gè)人購匯監管升級：“原來(lái)酒駕只要罰幾百元就放走了，現在要拘留。你不能說(shuō)警察抓酒駕不對?！?/p>
第一財經(jīng)記者查閱相關(guān)規定發(fā)現，若監管部門(mén)一旦發(fā)現“螞蟻搬家”式的逃匯，情節嚴重，可處逃匯金額30%以上等值以下的罰款。
個(gè)人購匯監管“變風(fēng)向”
2015年“8·11”匯改后，人民幣對美元匯率的貶值幅度已超10%。市場(chǎng)上，“資本外流”的擔憂(yōu)不絕于耳。
就在此時(shí)，個(gè)人購匯時(shí)須簽署《申請書(shū)》的消息觸動(dòng)了市場(chǎng)的神經(jīng)，“個(gè)人購匯不得用于境外購房投資”的“新政”在朋友圈刷屏。
國家外匯管理局日前發(fā)布消息稱(chēng)，外匯管理部門(mén)對個(gè)人外匯信息申報管理進(jìn)行完善，不涉及個(gè)人外匯管理政策調整，個(gè)人年度購匯便利化額度沒(méi)有變化。
上述外匯局相關(guān)負責人3日明確指出：“個(gè)人海外購房及投資屬于尚未開(kāi)放的資本項目，一直以來(lái)都不能做?！?/p>
該負責人表示，當前我國資本賬戶(hù)尚未實(shí)現完全可兌換，資本項下個(gè)人對外投資只能通過(guò)規定的渠道，如QDII（合格境內機構投資者）等實(shí)現。個(gè)人在境內配置外幣資產(chǎn)的選擇面較窄，只能持有外幣存款或購買(mǎi)品種有限的外幣理財。
顯而易見(jiàn)，居民投資海外房產(chǎn)不在上述范圍之內?！懊磕?萬(wàn)美元的購匯額度肯定不是給你用來(lái)買(mǎi)房的?！?時(shí)機資本（Skybound Capital）投資總監壽祺對第一財經(jīng)記者表示。
但若將時(shí)間倒推五六年，當時(shí)人民幣升值壓力較大，外匯管理主要是“防流入、寬流出”。所以看好海外房地產(chǎn)市場(chǎng)的居民，有的個(gè)人靠每年換匯積少成多；還有的靠“螞蟻搬家”——通過(guò)親戚朋友分拆購匯的方式將錢(qián)匯到海外買(mǎi)房置業(yè)；甚至有些私人銀行及第三方財富管理公司，也為個(gè)人居民提供海外配置房產(chǎn)的特殊通道，他們在境內收取人民幣，在境外為客戶(hù)配置房產(chǎn)，從中收取手續費。
上述現象累積在一起，造成了個(gè)人也能靠購匯額度出海配置房產(chǎn)的錯覺(jué)。以至于此次元旦外匯局突然在《申請書(shū)》中要求購匯者承諾不得使用個(gè)人購匯額度海外買(mǎi)房，引發(fā)了市場(chǎng)高度關(guān)注。
其實(shí)，隨著(zhù)人民幣貶值壓力加大，外匯監管已從“防流入”向“控流出”轉型。
“個(gè)人購匯僅限于經(jīng)常項下非經(jīng)營(yíng)性購匯，而非無(wú)因性購匯，之所以我們以前很少感受到這一點(diǎn)，是因為此前在銀行購匯時(shí)不需要提交真實(shí)性材料，僅憑個(gè)人主動(dòng)申報購匯信息即可完成?！苯鹑诒O管研究院副院長(cháng)王志毅稱(chēng)。
逃匯情節嚴重將重罰
雖然監管部門(mén)加強了個(gè)人購匯的信息申報管理，但從實(shí)際操作層面看，《申請表》在手機銀行購匯操作過(guò)程中只需勾選一項購匯用途，5萬(wàn)美元內的個(gè)人購匯額度并未要求提供具體證明材料?！靶乱幹皇前褌€(gè)人承諾及購匯用途信息體現得更加詳細?！睒I(yè)內人士表示。
王志毅表示，此次個(gè)人購匯加強監管，可以理解為加強了對2007年《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細則》（下稱(chēng)《實(shí)施細則》）的執行力度。
換句話(huà)說(shuō)，5萬(wàn)美元還是可以在沒(méi)有任何證明的情況下被換出來(lái)。不過(guò)，倘若個(gè)人居民執意分拆購匯，企圖靠螞蟻搬家的方式出海配置資產(chǎn)，一旦被發(fā)現，將要付出不小的代價(jià)。
上述外匯局相關(guān)負責人表示，虛假申報、騙匯、欺詐、違規使用和非法轉移外匯資金等違法違規行為將被列入“關(guān)注名單”，在未來(lái)一定時(shí)期內限制或者禁止購匯，納入信用記錄。
根據《實(shí)施細則》，個(gè)人分拆結售匯行為主要具有以下特征，都可能被認定為“螞蟻搬家”，其中包括：5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個(gè)人或機構；個(gè)人在7日內從同一外匯儲蓄賬戶(hù)5次以上（含）提取接近等值1萬(wàn)美元外幣現鈔；或者5個(gè)以上個(gè)人同一日內，共同在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)，每人辦理接近等值5000美元現鈔結匯。
此外，同一個(gè)人將其外匯儲蓄賬戶(hù)內存款劃轉至5個(gè)以上直系親屬，直系親屬分別在年度總額內結匯；或者同一個(gè)人的5個(gè)以上直系親屬分別在年度總額內購匯后，將所購外匯劃轉至該個(gè)人外匯儲蓄賬戶(hù)；其他通過(guò)多人次、多頻次規避限額管理都屬于個(gè)人分拆結售匯行為。
根據《申請書(shū)》，如果違法違規套匯，除了可能被列入“關(guān)注名單”，此后兩年都取消5萬(wàn)美元購匯額度外，還可能面臨逃匯金額30%左右罰款，以及5萬(wàn)元以下罰款。
《申請書(shū)》指出，對于有購匯違規行為的個(gè)人，外匯局將會(huì )依法列入“關(guān)注名單”管理，當年及之后兩年不享有個(gè)人便利化額度，同時(shí)依法移送反洗錢(qián)調查。也就是說(shuō)，列入“關(guān)注名單”者，此后兩年都取消了5萬(wàn)美元的購匯額度。此外還將依據《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條、第四十條、第四十四條、第四十八條等給予處罰。
記者查閱上述條例發(fā)現，第三十九條指出，有違反規定將境內外匯轉移境外，或者以欺騙手段將境內資本轉移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責令限期調回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第四十八條規定明確，有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責令改正，給予警告，對機構可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款：未按照規定進(jìn)行國際收支統計申報的；未按照規定報送財務(wù)會(huì )計報告、統計報表等資料的；未按照規定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；違反外匯賬戶(hù)管理規定的；違反外匯登記管理規定的；拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進(jìn)行監督檢查或者調查的。
小心購匯季退潮
對于個(gè)人購匯監管趨嚴，有人擔心會(huì )影響境外留學(xué)和旅游等情況的用匯。對此，外匯局相關(guān)負責人明確表示“沒(méi)有影響”。出境留學(xué)，便利化額度內購匯，按規定進(jìn)行完整、真實(shí)的信息申報；超過(guò)便利化額度的，提供本人因私護照及有效簽證、境外學(xué)校錄取通知書(shū)、學(xué)費證明或生活費用證明就可以購匯；出境旅游，可以在便利化額度內按需購匯，也可在境外使用銀行卡消費，用匯不受影響。
中長(cháng)期看，良好的經(jīng)濟基本面是我國跨境資金流動(dòng)基本穩定的根本保障?；ㄆ煦y行3日發(fā)布的2017年投資策略報告預計，由于中國政府將繼續推進(jìn)一系列改革措施，中國經(jīng)濟2017年有望穩定增長(cháng)，經(jīng)濟增長(cháng)率預計維持在6.5%。
招商證券(16.500, 0.17, 1.04%)首席宏觀(guān)分析師謝亞軒表示，居民和企業(yè)應理性分析人民幣的長(cháng)期走勢，學(xué)會(huì )利用金融工具對沖匯率風(fēng)險，而非恐慌性地盲目購匯。一旦購匯季熱潮退去且美元走軟，購匯操作就可能顯得操之過(guò)急。
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