中文字幕无码精品三级在线电影_ 看商業(yè)銀行的內部控制評價(jià)

當前，我國商業(yè)銀行內部控制評價(jià)機制的建設上有一定滯后性，相對于內部控制成效的指標，管理人員更關(guān)注銀行業(yè)績(jì)的外在指標，上層對下層業(yè)務(wù)成績(jì)上的要求致使管理人員將大部分精力投入到與業(yè)務(wù)相關(guān)的管理工作上，從而忽視了內部控制的評價(jià)工作。另外，目前大部分商業(yè)銀行內控評價(jià)的方法不足以準確反映內部控制的效果。事先建立的標準無(wú)法適應各級管理層的工作，而針對不同部門(mén)的不同特點(diǎn)，前期選取的指標也不完全合適。在評價(jià)方法的選擇上，容易受決策人員主觀(guān)因素的影響，因而不能準確地評價(jià)商業(yè)銀行的內部控制工作。

商業(yè)銀行內控評價(jià)階段

● 準備評價(jià)階段：進(jìn)行評價(jià)工作方案制定，明確評價(jià)范圍、標準及方法、詳細計劃及任務(wù)；構建價(jià)值鏈模型，審閱風(fēng)險評估的程序、標準和結果，確定內外部風(fēng)險，確定評價(jià)業(yè)務(wù)框架及重點(diǎn)；開(kāi)展內部控制規范對標，編制評價(jià)底稿；制定資料需求清單；制定訪(fǎng)談?dòng)媱潱?/section>

● 開(kāi)展評價(jià)階段：評估業(yè)務(wù)流程層面風(fēng)險識別的完整性以及控制設計有效性；對公司層面和流程層面控制執行有效性進(jìn)行測試，填寫(xiě)測試底稿，得出測試結論；制定內部控制缺陷分類(lèi)及認定標準，協(xié)助對控制缺陷進(jìn)行認定；提出缺陷整改建議；

● 編制報告階段：編制自評價(jià)報告；根據反饋意見(jiàn)修訂自評價(jià)報告（定稿）。

商業(yè)銀行內控評價(jià)內容

● 建立健全內控評價(jià)體系：包括協(xié)助商業(yè)銀行制定內部控制評價(jià)辦法/操作程序；建立商業(yè)銀行內部控制評價(jià)指標體系；設計內控評價(jià)工具方法；建立內控評價(jià)實(shí)施工作程序，包括自我評價(jià)/上級評價(jià)/審計評價(jià)；協(xié)助商業(yè)銀行建立內控評價(jià)結果應用的機制，包括內控評級結果的差別化管理、建立內控KPI考核指標；協(xié)助商業(yè)銀行出具內控評價(jià)報告等。

● 建立日常監督檢查機制：包括協(xié)助商業(yè)銀行建立并完善日常業(yè)務(wù)檢查工作機制；設計并應用日常業(yè)務(wù)檢查工作底稿模板、日常業(yè)務(wù)檢查工作報告模板、優(yōu)化業(yè)務(wù)檢查工作機制、建立日常業(yè)務(wù)檢查結果應用機制等。

● 完善獨立的內控審計系統：包括協(xié)助商業(yè)銀行建立并完善日常業(yè)務(wù)審計工作機制、工作底稿模板；協(xié)助商業(yè)銀行進(jìn)行內控審計評價(jià)，出具內控審計工作報告；完善管理層內控評價(jià)工作機制，出具管理層內控評價(jià)報告；建立和優(yōu)化非現場(chǎng)審計工作模式、工具、方法等。

● 建立健全持續改進(jìn)機制：包括協(xié)助商業(yè)銀行建立內控缺陷認定標準；建立整改標準問(wèn)責機制；建立整改任務(wù)分配機制和問(wèn)責機制；制定整改計劃和落實(shí)；建立持續改進(jìn)方法，如糾正措施/流程優(yōu)化/制度完善等；建立內控評價(jià)結果跟蹤驗證和效果評估工作機制等。

迪博服務(wù)

迪博商業(yè)銀行內部控制評價(jià)服務(wù)產(chǎn)品以滿(mǎn)足人民銀行、銀監會(huì )、證監會(huì )等監管機構要求及審計為前提，以提升效率、防范風(fēng)險為基礎，圍繞商業(yè)銀行戰略經(jīng)營(yíng)目標，推動(dòng)內控評價(jià)工作制度化、標準化、規范化，圍繞商業(yè)銀行內部控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監督等五要素，識別和評估風(fēng)險，對商業(yè)銀行內部控制的有效性進(jìn)行全面評價(jià)，形成評價(jià)結論，出具評價(jià)報告，幫助商業(yè)銀行了解內控管理現狀，促持續改進(jìn)、提升本行內控體系，確保內控體系全面覆蓋銀行業(yè)務(wù)，促進(jìn)商業(yè)銀行按照指引規范不斷改進(jìn)內控設計與運行。

迪博基于《企業(yè)內部控制評價(jià)指引》要求的評價(jià)內容、程序、方法、結論規則，協(xié)助商業(yè)銀行建立一套科學(xué)、高效、標準、規范的內部控制評價(jià)體系，建立內控評價(jià)標準化的指標體系，識別內部控制缺陷，提出整改建議，并協(xié)助商業(yè)而銀行完成內部控制缺陷整改，完善內部控制管理機制，促進(jìn)管理水平提高。

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