一提到財務(wù)報表，很多人都會(huì )覺(jué)得頭痛，其實(shí)只要肯花時(shí)間，從每天的記帳開(kāi)始，把自己的財務(wù)狀況數字化、表格化，不僅可輕松得知財務(wù)狀況，更可替未來(lái)做好規劃。
很多人都知道要理財，但是卻不知從何而起。理財其實(shí)不難，從了解收支狀況、設定財務(wù)目標、擬定策略、編列預算、執行預算到分析成果這六大步驟，可輕松的進(jìn)行個(gè)人財務(wù)管理。至於要如何預估收入掌握支出，進(jìn)而檢討改進(jìn)有賴(lài)於平日的財務(wù)記錄，簡(jiǎn)單的說(shuō)記帳是理財的第一步。
記帳貴在清楚記錄錢(qián)的來(lái)去每個(gè)人生活資源有限，每一方面的需要都要適當滿(mǎn)足，從平日養成的記帳習慣，可清楚得知每一項目花費的多寡，及需要是否得到適切滿(mǎn)足。
通常在談到財務(wù)問(wèn)題時(shí)有兩種角度，一種是錢(qián)從那里來(lái)、是source的觀(guān)念，另一種是錢(qián)從那里去、是use的觀(guān)念，每日記帳必需清楚記錄金錢(qián)的來(lái)源和去處，也就是會(huì )計學(xué)所稱(chēng)的「復式會(huì )計」。
一般人最常采用的記帳方式是用流水帳的方式記錄，按照時(shí)間、花費、項目逐一登記，例如九月十八日刷卡買(mǎi)了一件八百元的外套，若要采用較科學(xué)的方式，除了須忠實(shí)記錄每一筆消費外，更要記錄采取何種付款方式，如刷卡、付現或是借貸。資本性支出只是轉換資產(chǎn)形式。 在這里，推薦使用開(kāi)普藍個(gè)人事務(wù)處理系統的網(wǎng)絡(luò )帳本( www.keepbalance.net)，該帳本比較好地實(shí)現了復式記帳,同時(shí)，其財務(wù)報表功能也非常強大。
資金的去處分成兩部分，一是經(jīng)常性方面、包含日常生活的花費，記為費用項目，另一種是資本性、記為資產(chǎn)項目，資產(chǎn)提供未來(lái)長(cháng)期性服務(wù)，例如，花錢(qián)買(mǎi)一臺冰箱，現金與冰箱同屬資產(chǎn)項目，一減一增，如果冰箱壽命五年，它將提供中長(cháng)期服務(wù)；若購買(mǎi)房地產(chǎn)，同樣帶來(lái)生活上的舒適與長(cháng)期服務(wù)。
經(jīng)常性花費的資金來(lái)源，應以短期可運用資金支付，如吃東西、購買(mǎi)衣物的花費應以手邊現有資金支付，若用來(lái)購買(mǎi)房屋、汽車(chē)的首期款，則運用長(cháng)期資金，而非向親友借貸或是短期可運用資金來(lái)支付。
消費性支出是用金錢(qián)換得的東西，很快會(huì )被消耗，而資本性的支出只是資產(chǎn)形式的轉換，如投資股票，雖然存款減少但股票資產(chǎn)增加。
集、分類(lèi)方便記帳
如果說(shuō)記帳是理財的第一步，那么集中憑證單據一定是記帳的首要工作，平常消費應養成索取發(fā)票習慣。平日在收集的發(fā)票上，清楚記下消費時(shí)間、金額、品名等項目，如沒(méi)有標識品名的單據最好馬上加注。
此外，銀行扣繳單據、捐款、借貸收據、刷卡簽單及存、提款單據等，都要一一保存，最好擺放置固定地點(diǎn)。憑證收集全后，按消費性質(zhì)分成食、衣、住、行、育、樂(lè )六大類(lèi)，每一項目按日期順序排列，以方便日后的統計。
上面的復式記賬方法如果你覺(jué)得有困難，那就看看下面的“流水賬”式記法。……不過(guò)，前者是教你做家庭的cfo，后者是培養你做拔拉算盤(pán)的“記賬先生”。嫌頭銜??？？。。。一步步來(lái)吧。cfo原來(lái)也是先做小會(huì )計的嘛～～～
收支財務(wù)狀況是達成理財目標的基礎。如何了解自己的財務(wù)狀況呢？記賬是個(gè)好辦法。逐筆記錄自己的每一筆收入和支出，并在每個(gè)月底做一次匯總，久而久之，就對自己的財務(wù)狀況了如指掌了。
同時(shí)，記賬還能對自己的支出作出分析，了解哪些支出是必需的，哪些支出是可有可無(wú)的，從而更合理地安排支出。“月光族”如果能夠學(xué)會(huì )記賬，相信每月月底，也就不會(huì )再度日如年了。
逐筆記賬，做起來(lái)還是有一點(diǎn)難度的?，F在已經(jīng)進(jìn)入“刷卡”時(shí)代，信用卡的普及解決了很多問(wèn)題。在日常消費時(shí)，能用信用卡，就盡量刷卡消費，一來(lái)可免除攜帶大量現金的煩擾，二來(lái)可以通過(guò)每月的銀行月結單幫助記賬。
另外，支出費用時(shí)，不要忘了索要發(fā)票，一來(lái)可以更好地保護自己的權益，二來(lái)可以在記賬時(shí)逐筆核對。當發(fā)生大額交易，而又沒(méi)有及時(shí)拿到發(fā)票時(shí)，請及時(shí)在備忘錄中做記錄，以防時(shí)間長(cháng)了遺忘。
記賬只是起步，是為了更好地做好預算。由于家庭收入基本固定，因此家庭預算主要就是做好支出預算。支出預算又分為可控制預算和不可控制預算，諸如房租、公用事業(yè)費用、房貸利息等都是不可控制預算。每月的家用、交際、交通等費用則是可控的，要對這些支出好好籌劃，合理、合算地花錢(qián)，使每月可用于投資的節余穩定在同一水平，這樣才能更快捷高效地實(shí)現理財目標。
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