一、違反企業(yè)財務(wù)核算法規行為
1．企業(yè)法人登記中隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假
2．企業(yè)超過(guò)工商行政管理部門(mén)核定的范圍經(jīng)營(yíng)，并未及時(shí)辦理變更登記
3．企業(yè)法人不按照規定辦理注銷(xiāo)登記
4．偽造、涂改、出租、出借、轉讓、出賣(mài)或者擅自復印《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照》
5．企業(yè)法人抽逃、轉移資金，隱匿財產(chǎn)逃避債務(wù)
6．上級部門(mén)有關(guān)人員強令公司登記機關(guān)對不符合規定條件的登記申請予以登記
7．企業(yè)從事非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
8．企業(yè)經(jīng)濟性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)方式、注冊資金變動(dòng)未辦理相關(guān)財務(wù)事項或工商變更登記
9．企業(yè)拒絕監督檢查或者在接受監督檢查過(guò)程中弄虛作假
10．企業(yè)經(jīng)營(yíng)企業(yè)債券的承銷(xiāo)或者轉讓業(yè)務(wù)
11．企業(yè)以他人名義設立賬戶(hù)或者利用他人賬戶(hù)買(mǎi)賣(mài)證券
12．企業(yè)私自買(mǎi)賣(mài)、變相買(mǎi)賣(mài)、倒買(mǎi)倒賣(mài)或非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯
13．企業(yè)違規以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或以虛假、無(wú)效的交易單證等向經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構騙購外匯等非法套匯行為
14．企業(yè)違規擅自改變外匯或者結匯資金用途
15．企業(yè)違規將境內外匯轉移境外，或者以欺騙手段將境內資本轉移境外
16．企業(yè)擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔保
17．企業(yè)違規炒股
18．企業(yè)以個(gè)人名義開(kāi)設股票賬戶(hù)炒股
19．企業(yè)采用財物或者其他手段進(jìn)行賄賂用以銷(xiāo)售或者購買(mǎi)商品
20．企業(yè)相互串通投標報價(jià)，排擠其他投標人的公平競爭
21．少計企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入
22．企業(yè)收入確認不及時(shí)
23．企業(yè)未達賬項未進(jìn)行會(huì )計核算
24．未正確核算企業(yè)收入與成本、費用
25．企業(yè)經(jīng)營(yíng)收支在往來(lái)賬中核算
26．企業(yè)以物易物、以物抵債，未確認收入
27．企業(yè)用于集體福利、個(gè)人消費、基建項目的自用商品，未確認收入
28．無(wú)償贈送的企業(yè)產(chǎn)品，未確認收入
29．將企業(yè)產(chǎn)品分配給股東或投資者，未確認收入
30．企業(yè)信用卡賬戶(hù)資金從基本存款賬戶(hù)之外的銀行結算賬戶(hù)轉賬存入，或將銷(xiāo)貨收入及現金存入
31．采礦企業(yè)未足額繳納礦產(chǎn)資源補償費
32．受益企業(yè)欠繳河道工程修建維護管理費
33．企業(yè)利用銀行結算賬戶(hù)進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現金
34．企業(yè)為個(gè)人支付個(gè)人所得稅
35．企業(yè)在公益金中列支職工商業(yè)保險費用
36．企業(yè)在職工福利費中列支商業(yè)保險費用
37．企業(yè)重大項目建設未按規定履行相關(guān)審批手續
38．企業(yè)未按規定計提在建工程資產(chǎn)減值準備
39．企業(yè)固定資產(chǎn)未按規定確認入賬價(jià)值
40．企業(yè)未正確核算已完工、已交付使用的固定資產(chǎn)
41．企業(yè)固定資產(chǎn)中的房屋建筑物賬實(shí)不符
42．企業(yè)未正確核算已完工、已交付使用的房屋建筑物
43．企業(yè)對盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的固定資產(chǎn)未及時(shí)按規定處理
44．企業(yè)隨意改變固定資產(chǎn)折舊方法
45．企業(yè)違規計提固定資產(chǎn)折舊
46．企業(yè)違規計提固定資產(chǎn)減值準備
47．企業(yè)超范圍計提折舊
48．企業(yè)辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權占有登記時(shí)提供虛假文件、資料
49．企業(yè)違規辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記
50．企業(yè)違規辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權年度檢查登記
51．企業(yè)違規辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權變動(dòng)登記
52．企業(yè)違規辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權注銷(xiāo)登記
53．企業(yè)隱瞞真實(shí)情況，虛報國家資本金，騙取國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記
54．企業(yè)偽造、涂改、出賣(mài)或者出借國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記表
55．上市公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)違規拆借資金
56．上市公司違規通過(guò)金融機構向關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放委托貸款
57．企業(yè)違規計提委托貸款減值準備
58．企業(yè)應當進(jìn)行產(chǎn)權界定而未進(jìn)行，隱瞞不報或串通作弊，導致國有資產(chǎn)權益受損
59．企業(yè)未建立健全內幕信息管理規章制度
60．企業(yè)未經(jīng)批準擅自實(shí)行產(chǎn)權激勵制度，或者違規發(fā)放薪酬，侵蝕國有資產(chǎn)權益
61．企業(yè)取得資產(chǎn)未按規定辦理資產(chǎn)轉移手續
62．侵占、截留、挪用國家出資企業(yè)的資金或者應當上繳的國有資本收入
63．企業(yè)將財產(chǎn)低價(jià)出售或無(wú)償處置給其他單位或個(gè)人
64．企業(yè)對外投資或擔保數額超過(guò)規定的限額
65．上市公司違規為非法人單位或個(gè)人提供擔保
66．企業(yè)違規對外提供擔?；虻盅?、對外投資、賒賬經(jīng)營(yíng)、物資采購及固定資產(chǎn)修建
67．企業(yè)違規為控股股東及本公司持股百分之五十以下的其他關(guān)聯(lián)方提供擔保
68．境外機構中方企業(yè)負責人未經(jīng)批準向外方擔保，造成國有資產(chǎn)流失
69．企業(yè)對外擔?？傤~超過(guò)最近一個(gè)會(huì )計年度合并會(huì )計報表凈資產(chǎn)的50%
70．企業(yè)直接或間接為資產(chǎn)負債率超過(guò)百分之七十的被擔保對象提供債務(wù)擔保
71．企業(yè)對外擔保，對方未提供反擔保
72．企業(yè)無(wú)償向關(guān)聯(lián)方提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)
73．企業(yè)違規核銷(xiāo)國有資產(chǎn)損失
74．企業(yè)未經(jīng)國土部門(mén)審批擅自使用土地
75．將國有土地無(wú)償或低價(jià)折股轉入改制后企業(yè)
76．企業(yè)利用合同惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益
77．企業(yè)以欺詐、脅迫的手段訂立合同
78．企業(yè)違規劃轉國有產(chǎn)權或股份
79．企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓未在依法設立的產(chǎn)權交易場(chǎng)所公開(kāi)進(jìn)行
80．企業(yè)未按產(chǎn)權轉讓合同的約定支付國有產(chǎn)權轉讓價(jià)款
81．企業(yè)將國有資產(chǎn)低價(jià)折股、低價(jià)出售或者無(wú)償量化給個(gè)人
82．在企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓過(guò)程中，轉讓方與擬受讓方串通，造成國有資產(chǎn)流失
83．在企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓過(guò)程中，擬受讓方采取欺詐、隱瞞等手段影響轉讓方的選擇以及產(chǎn)權轉讓協(xié)議簽訂
84．企業(yè)違規將國有產(chǎn)權向管理層轉讓
85．企業(yè)內部職工股份的認購不符合規定
86．境外機構中方企業(yè)負責人未經(jīng)批準或未辦理手續，將國有資產(chǎn)產(chǎn)權以個(gè)人名義注冊
87．境外機構中方企業(yè)負責人未按規定權限處置國有資產(chǎn)
88．未堅持政企分開(kāi)，實(shí)行所有權與經(jīng)營(yíng)權分離
89．國有資產(chǎn)監督管理機構干預企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
90．企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權轉讓未報本級人民政府批準
91．國家出資企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權轉讓?zhuān)磮笸墖Y監管機構批準
92．企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權轉讓?zhuān)D讓方未形成書(shū)面決議
93．國有資產(chǎn)產(chǎn)權轉讓未按企業(yè)發(fā)展戰略做好產(chǎn)權轉讓的可行性研究或方案論證
94．企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權轉讓涉及職工安置事項的，安置方案未經(jīng)職工代表大會(huì )或職工大會(huì )審議通過(guò)
95．企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權轉讓違規處置債權債務(wù)
96．企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權轉讓方未委托會(huì )計師事務(wù)所對轉讓標的企業(yè)進(jìn)行審計
97．企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權轉讓方未委托具有相應資質(zhì)的評估機構對轉讓標的進(jìn)行資產(chǎn)評估
98．企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權轉讓?zhuān)槍κ茏尫皆O置資格條件
99．企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權轉讓項目首次正式信息披露的轉讓底價(jià)低于經(jīng)核準或備案的轉讓標的評估結果
100．企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權轉讓項目超過(guò)12個(gè)月未征集到合格受讓方的，未重新履行審計、資產(chǎn)評估以及信息披露等產(chǎn)權轉讓工作程序
141．企業(yè)違規計提職工福利費
142．企業(yè)違規計提工會(huì )經(jīng)費
143．企業(yè)違規計提職工教育經(jīng)費
144．企業(yè)違規計提貸款利息
145．企業(yè)資本性支出擠占成本費用
146．企業(yè)各種贊助款、罰款、滯納金等擠入成本費用
147．企業(yè)未正確區分期間費用和成本的界限，互相擠占
148．國有企業(yè)領(lǐng)導人授意、指使、強令財會(huì )人員進(jìn)行違紀活動(dòng)
149．企業(yè)會(huì )計核算未合理劃分收益性支出與資本性支出的界限
150．關(guān)聯(lián)企業(yè)之間財務(wù)核算未分賬，混同核算
191．企業(yè)長(cháng)期投資涉及補價(jià)的，未相應調整投資成本
192．企業(yè)已宣告但尚未領(lǐng)取的現金股利，或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，未相應沖減投資成本
193．上市公司違規委托關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行投資
194．企業(yè)短期投資涉及補價(jià)的，未相應調整投資成本
195．企業(yè)違規計提短期投資跌價(jià)準備
196．企業(yè)將已存入證券公司但未進(jìn)行投資的現金，即作為投資入賬
197．企業(yè)未經(jīng)批準擅自在境外投資
198．企業(yè)對所屬境外機構按政府規定應予報告、備案的事項未按要求報告或備案
199．企業(yè)對所屬境外機構國有資產(chǎn)總體情況或流失情況不掌握，不報告，不處理
200．企業(yè)對所屬境外機構不明確管理職能機構及工作職責，造成管理失控
201．企業(yè)未按照實(shí)繳的出資比例分取紅利
202．企業(yè)國有資本與財務(wù)管理的重大事項未按規定履行集體決策程序
203．虛報注冊資本、提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)取得公司登記
204．公司的發(fā)起人、股東虛假出資
205．公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資
206．公司在合并、分立或減少注冊資本時(shí)，未通知或者公告債權人
207．企業(yè)清算時(shí)，未通知或者公告債權人，隱匿財產(chǎn)
208．企業(yè)清算組成員未依法履行清算義務(wù)
209．企業(yè)董事、監事或者高級管理人員違反忠實(shí)義務(wù)、勤勉義務(wù)，致使所在企業(yè)破產(chǎn)
210．債務(wù)人拒不向人民法院提交或者提交不真實(shí)的財產(chǎn)狀況說(shuō)明、債務(wù)清冊、有關(guān)財務(wù)會(huì )計報告等情況
211．破產(chǎn)企業(yè)拒不向管理人移交財產(chǎn)、印章或賬簿、文書(shū)等資料
212．破產(chǎn)企業(yè)偽造、銷(xiāo)毀有關(guān)財產(chǎn)證據材料而使財產(chǎn)狀況不明
213．人民法院受理破產(chǎn)申請前一年內，債務(wù)人無(wú)償轉讓財產(chǎn)
214．人民法院受理破產(chǎn)申請前一年內，債務(wù)人以明顯不合理的價(jià)格進(jìn)行交易
215．人民法院受理破產(chǎn)申請前一年內，債務(wù)人對沒(méi)有財產(chǎn)擔保的債務(wù)提供財產(chǎn)擔保
216．人民法院受理破產(chǎn)申請前一年內，債務(wù)人對沒(méi)有財產(chǎn)擔保的債務(wù)提供財產(chǎn)擔保
217．人民法院受理破產(chǎn)申請前一年內，債務(wù)人放棄債權
218．人民法院受理破產(chǎn)申請前六個(gè)月內，企業(yè)法人不能清償到期債務(wù)仍對個(gè)別債權人進(jìn)行清償
219．企業(yè)為逃避債務(wù)而隱匿、轉移財產(chǎn)
220．企業(yè)虛構債務(wù)或者承認不真實(shí)的債務(wù)
221．破產(chǎn)企業(yè)管理人未勤勉盡責，忠實(shí)執行職務(wù)
222．國有獨資公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本或發(fā)行公司債券，未由國有資產(chǎn)監督管理機構決定
223．公司登記事項發(fā)生變更時(shí)，未按規定辦理有關(guān)變更登記
224．企業(yè)偽造、涂改、出租、出借、轉讓營(yíng)業(yè)執照
225．企業(yè)未依法辦理注銷(xiāo)登記
226．在企業(yè)改制過(guò)程中弄虛作假、騙取優(yōu)惠政策
227．未經(jīng)批準擅自實(shí)行公司制改制，或者在公司制改制過(guò)程中導致國有資產(chǎn)流失
228．企業(yè)應當進(jìn)行國有資產(chǎn)評估而未進(jìn)行評估
229．企業(yè)清產(chǎn)核資程序或清產(chǎn)核資工作質(zhì)量不符合要求
230．企業(yè)聘請不符合資質(zhì)條件的評估機構從事國有資產(chǎn)評估活動(dòng)
231．企業(yè)應當辦理國有資產(chǎn)核準、備案手續而未辦理
232．企業(yè)提供虛假情況或資料，或與資產(chǎn)評估機構、會(huì )計師事務(wù)所串通出具虛假資產(chǎn)評估報告、審計報告
233．在企業(yè)改制、國有產(chǎn)權轉讓過(guò)程中，未妥善處理企業(yè)債權債務(wù)
234．在企業(yè)改制、國有產(chǎn)權轉讓過(guò)程中，未妥善安置企業(yè)職工，侵害職工合法權益
235．改制企業(yè)未按規定將先征后返的稅收及其他財政性撥入資金計入國有資本或國家投資
236．企業(yè)改制時(shí)，將“應付工資”、“應付福利”、“工會(huì )經(jīng)費”結余轉為股份，作為個(gè)人投資
237．改建企業(yè)的產(chǎn)權不清晰
238．違規處理改建企業(yè)清查出來(lái)的資產(chǎn)損失
239．國有產(chǎn)權持有單位未聘請具備資格的會(huì )計師事務(wù)所對改制企業(yè)進(jìn)行財務(wù)審計
240．國有資本持有單位未委托具有相應資格的評估機構，對改建企業(yè)所涉及的全部資產(chǎn)進(jìn)行評估
241．實(shí)行整體改建企業(yè)的國有資本，未按照評估結果全部折算為國有股份并轉入公司制企業(yè)
242．實(shí)行分立式改建企業(yè)的國有資本，未按照轉入公司制企業(yè)的資產(chǎn)、負債經(jīng)過(guò)評估后的凈資產(chǎn)折合為國有股份
243．實(shí)行合并式改建企業(yè)的國有資本，未按照轉入公司制企業(yè)的資產(chǎn)、負債經(jīng)過(guò)評估后的凈資產(chǎn)折合為國有股份
244．違規處置未納入改建企業(yè)范圍不具備經(jīng)營(yíng)條件的剝離資產(chǎn)
245．實(shí)行分立式改建企業(yè)，未理順存續企業(yè)與公司制企業(yè)的債權債務(wù)關(guān)系、業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系、人員關(guān)系、核算關(guān)系
246．企業(yè)實(shí)行公司制改建后，未及時(shí)辦理國有產(chǎn)權登記
247．企業(yè)整體或者合并改建為公司制企業(yè)，改建前的會(huì )計檔案、資料未由公司制企業(yè)按照有關(guān)規定保管、處理
248．企業(yè)進(jìn)行重組時(shí)，違規處理國有資源
249．企業(yè)在編制年度財務(wù)會(huì )計報告前，未全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)
250．企業(yè)隨意改變財務(wù)會(huì )計報告的編制基礎、編制依據、編制原則或方法
251．企業(yè)未按規定順序分配年度凈利潤
252．企業(yè)會(huì )計機構或會(huì )計人員擅自編制或對外提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財務(wù)會(huì )計報告
253．企業(yè)負責人授意、指使、強令會(huì )計機構、會(huì )計人員編制或者對外提供虛假、隱瞞重要事實(shí)的財務(wù)會(huì )計報告
254．企業(yè)未將具有控制權力的子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍
255．企業(yè)未按規定的合并程序編制合并財務(wù)報表
256．企業(yè)向不同的會(huì )計資料使用者提供的財務(wù)會(huì )計報告編制依據不一致
257．企業(yè)未以持續經(jīng)營(yíng)為基礎，根據實(shí)際發(fā)生的交易或事項，按照會(huì )計準則的規定進(jìn)行確認或計量編制財務(wù)報表
258．企業(yè)編制的財務(wù)報表涵蓋期間大于12個(gè)月
259．企業(yè)未按照權責發(fā)生制原則編制除現金流量表以外的其他財務(wù)報表
260．企業(yè)財務(wù)報表項目的列報在各個(gè)會(huì )計期間未保持一致
261．企業(yè)經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)或功能不同的項目在財務(wù)報表中未單獨列報
262．企業(yè)財務(wù)報表中的資產(chǎn)和負債項目或收入和費用項目的金額相互抵銷(xiāo)后列報
263．企業(yè)未按規定在會(huì )計報表附注或財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)中披露會(huì )計報表的編制基礎、編制依據、編制原則或方法
264．未科學(xué)界定企業(yè)國有資本充實(shí)社會(huì )保險基金的劃轉范圍
265．未合理確定企業(yè)國有資本充實(shí)社會(huì )保險基金的劃轉比例
266．充實(shí)社會(huì )保險基金的企業(yè)國有資本未集中持有，改變屬性
267．國有獨資公司的合并、分立、解散、增加或減少注冊資本或者發(fā)行公司債券，未由國有資產(chǎn)監督管理機構決定
268．國有獨資公司的董事長(cháng)、副董事長(cháng)、董事、高級管理人員，未經(jīng)國有資產(chǎn)監督管理機構同意在其他經(jīng)濟組織兼職
269．生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項目、場(chǎng)所、設備發(fā)包或者出租給不具備安全生產(chǎn)條件或者相應資質(zhì)的單位或者個(gè)人
270．生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位發(fā)生生產(chǎn)安全事故時(shí)，單位的主要負責人或有關(guān)人員未立即組織搶救或報告
271．生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位與從業(yè)人員訂立協(xié)議，免除或者減輕其對從業(yè)人員因生產(chǎn)安全事故傷亡依法應承擔的責任
272．生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位拒絕、阻撓監督檢查人員依法履行監督檢查職責
273．安全生產(chǎn)監督管理部門(mén)，要求被審查、驗收的單位購買(mǎi)其指定的安全設備、器材或對安全生產(chǎn)事項的審查、驗收中收取費用
二、違反企業(yè)境外投資管理法規行為
1．企業(yè)境外投資主體通過(guò)惡意分拆項目、隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料等手段申請核準、備案
2．企業(yè)境外投資主體通過(guò)欺騙、賄賂等不正當手段取得項目核準文件或備案通知書(shū)
3．企業(yè)境外投資主體未取得核準文件或備案通知書(shū)擅自組織項目實(shí)施
4．企業(yè)境外投資主體未履行核準、備案變更手續擅自實(shí)施項目變更
5．投資主體通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展大額非敏感類(lèi)項目，未將有關(guān)信息告知國家發(fā)展改革委
6．企業(yè)境外投資過(guò)程中發(fā)生外派人員重大傷亡、境外資產(chǎn)重大損失、損害我國與有關(guān)國家外交關(guān)系等重大不利情況，未將有關(guān)信息告知國家發(fā)展改革委
7．企業(yè)境外投資主體未在項目完成之日起20個(gè)工作日內提交項目完成情況報告表
8．企業(yè)境外投資主體未按照重大事項問(wèn)詢(xún)函載明的問(wèn)詢(xún)事項或時(shí)限要求提交書(shū)面報告
9．企業(yè)境外投資主體提交的各類(lèi)材料有虛假、誤導性陳述或重大遺漏
10．金融企業(yè)為企業(yè)境外投資未取得核準文件或備案通知書(shū)的項目提供融資、擔保
11．外商投資企業(yè)的組織形式、組織機構及其活動(dòng)準則未遵守中國的法律、法規
12．外商投資企業(yè)開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)未遵守法律、行政法規有關(guān)勞動(dòng)保護、社會(huì )保險的規定
13．外國投資者投資外商投資準入負面清單規定禁止投資的領(lǐng)域
14．外國投資者、外商投資企業(yè)未按照外商投資信息報告制度的要求報送投資信息
15．外商投資企業(yè)開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)未依照法律、行政法規或國家有關(guān)規定辦理稅收、會(huì )計、外匯等事宜
16．外國投資者在依法需要取得許可的行業(yè)、領(lǐng)域進(jìn)行投資的，未依法辦理相關(guān)許可手續
17．外商投資企業(yè)未依法通過(guò)公平競爭參與政府采購活動(dòng)
三、違反PPP項目法規行為
1．發(fā)起PPP項目未編制項目實(shí)施方案
2．納入PPP項目開(kāi)發(fā)目錄的項目實(shí)施機構未依法委托采購代理機構辦理采購
3．行業(yè)主管部門(mén)未按照預算編制要求，編報PPP項目收支預算
4．PPP項目全生命周期過(guò)程中獲得的收入未列入政府收入
5．PPP項目全生命周期過(guò)程中的支出未列入政府支出
6．未建立PPP綜合信息平臺
7．主管部門(mén)未開(kāi)展PPP項目績(jì)效運行監控
8．PPP項目實(shí)施機構未建立資產(chǎn)管理臺賬
9．未依法對PPP項目中涉及存量國有資產(chǎn)、股權轉讓資產(chǎn)進(jìn)行評估
10．未對PPP項目合作期滿(mǎn)移交的資產(chǎn)進(jìn)行性能測試、資產(chǎn)評估或登記入賬
11．PPP項目合作期滿(mǎn)，將項目公司的債務(wù)移交給政府
12．以PPP項目名義舉借政府債務(wù)
13．PPP項目股東協(xié)議中約定由政府股東或政府指定的其他機構對社會(huì )資本方股東的股權進(jìn)行回購安排
14．以當期政府購買(mǎi)服務(wù)支出代替PPP項目中長(cháng)期的支付責任
15．不屬于公共服務(wù)領(lǐng)域，政府不負有提供義務(wù)的項目采用PPP模式實(shí)施
16．涉及國家安全或重大公共利益，不適宜由社會(huì )資本承擔的項目采用PPP模式實(shí)施
17．僅涉及工程建設，無(wú)運營(yíng)內容的的項目采用PPP模式實(shí)施
18．未按規定履行相關(guān)立項審批手續的新建、改擴建PPP項目納入項目管理庫管理
19．未按規定履行相關(guān)國有資產(chǎn)審批、評估手續的PPP項目納入項目管理庫管理
20．未通過(guò)物有所值評價(jià)或財政承受能力論證的PPP項目納入項目管理庫管理
21．雙方未建立與產(chǎn)出績(jì)效相掛鉤付費機制的PPP項目納入項目管理庫管理
22．政府付費或可行性缺口補助未連續、平滑支付的PPP項目納入項目管理庫管理
23．項目建設成本與績(jì)效考核結果掛鉤部分占比不足30%，固化政府支出責任的PPP項目納入項目管理庫管理
24．未開(kāi)展物有所值評價(jià)或財政承受能力論證的項目納入PPP項目管理庫管理
25．未按規定評價(jià)方法或程序開(kāi)展物有所值評價(jià)或財政承受能力論證的項目納入PPP項目管理庫管理
26．一年內無(wú)任何實(shí)質(zhì)性進(jìn)展的PPP項目未清理
27．尚未進(jìn)入采購階段，本級政府財政承受能力已超過(guò)10%上限的PPP項目未清理
28．項目發(fā)起人或實(shí)施機構已書(shū)面確認不再采用PPP模式實(shí)施的PPP項目未清理
29．未按規定轉型的融資平臺公司作為社會(huì )資本方的PPP項目未清理
30．采用建設—移交（BT）方式實(shí)施的PPP項目未清理
31．設置歧視性條款、影響社會(huì )資本平等參與的PPP項目未清理
32．未按合同約定落實(shí)項目債權融資的PPP項目未清理
33．未按時(shí)足額繳納項目資本金的PPP項目未清理
34．由政府或政府指定機構回購社會(huì )資本投資本金損失的PPP項目未清理
35．政府向社會(huì )資本承諾固定收益回報的PPP項目未清理
36．政府及其部門(mén)為項目債務(wù)提供擔保的PPP項目未清理
37．PPP項目公開(kāi)信息危及國家安全、公共安全、經(jīng)濟安全和社會(huì )穩定或損害公民、法人或其他組織合法權益
38．PPP項目一年內未更新任何信息，或未及時(shí)充分披露項目實(shí)施方案、物有所值評價(jià)、財政承受能力論證、政府采購等關(guān)鍵信息
39．財政部門(mén)未依托PPP綜合信息平臺，建立PPP項目庫
40．PPP項目庫未建立健全專(zhuān)人負責、持續跟蹤、動(dòng)態(tài)調整的常態(tài)化管理機制
41．PPP項目庫入庫項目不符合標準
四、違反融資擔保法規行為
1．未經(jīng)批準擅自設立融資擔保公司
2．未經(jīng)批準擅自經(jīng)營(yíng)融資擔保業(yè)務(wù)
3．未經(jīng)批準擅自在企業(yè)名稱(chēng)中使用融資擔保字樣
4．融資擔保公司未經(jīng)批準合并或者分立
5．融資擔保公司未經(jīng)批準減少注冊資本
6．融資擔保公司未經(jīng)批準跨省、自治區、直轄市設立分支機構
7．融資擔保公司擅自辦理受托投資業(yè)務(wù)
8．融資擔保公司擅自吸收公眾存款或變相吸收公眾存款
9．融資擔保公司擅自從事自營(yíng)貸款或者受托貸款業(yè)務(wù)
10．融資擔保公司擔保責任余額與其凈資產(chǎn)的比例不符合規定
11．融資擔保公司未按照規定提取相應的準備金
12．融資擔保公司違規運用自有資金
13．融資擔保公司未按要求向監督管理部門(mén)報送有關(guān)報告或者業(yè)務(wù)開(kāi)展情況
14．融資擔保公司向監督管理部門(mén)提供虛假的有關(guān)報告等文件、資料
15．融資擔保公司拒絕、阻礙監督管理部門(mén)依法實(shí)施監督檢查
五、違反糧食管理法規行為
1．政府機關(guān)工作人員給予不具備代儲條件的企業(yè)代儲中央儲備糧資格
2．中國儲備糧管理機構拒不組織實(shí)施或者擅自改變中央儲備糧收購、銷(xiāo)售、年度輪換計劃及動(dòng)用命令
3．中國儲備糧管理機構選擇未取得代儲中央儲備糧資格的企業(yè)代儲中央儲備糧
4．中國儲備糧管理機構發(fā)現中央儲備糧的數量、質(zhì)量存在問(wèn)題不及時(shí)糾正
5．中國儲備糧管理機構拒絕、阻撓、干涉國家糧食行政管理等部門(mén)監督檢查人員依法履行監督檢查職責
6．承儲企業(yè)入庫的中央儲備糧不符合質(zhì)量等級和國家標準要求
7．承儲企業(yè)對中央儲備糧未實(shí)行專(zhuān)倉儲存、專(zhuān)人保管、專(zhuān)賬記載或賬賬不符、賬實(shí)不符
8．承儲企業(yè)發(fā)現中央儲備糧的數量、質(zhì)量或儲存安全等方面的問(wèn)題不及時(shí)報告或處理
9．承儲企業(yè)拒絕、阻撓、干涉國家糧食行政管理等部門(mén)監督檢查
10．承儲企業(yè)虛報、瞞報中央儲備糧數量
11．承儲企業(yè)在中央儲備糧中摻雜摻假、以次充好
12．承儲企業(yè)擅自串換中央儲備糧的品種、變更中央儲備糧儲存地點(diǎn)
13．承儲企業(yè)造成中央儲備糧陳化、霉變
14．承儲企業(yè)拒不執行或者擅自改變中央儲備糧收購、銷(xiāo)售、輪換計劃和動(dòng)用命令
15．承儲企業(yè)擅自動(dòng)用中央儲備糧
16．承儲企業(yè)以中央儲備糧對外進(jìn)行擔?；蛘咔鍍攤鶆?wù)
17．承儲企業(yè)違規以低價(jià)購進(jìn)高價(jià)入賬、高價(jià)售出低價(jià)入賬、以舊糧頂替新糧、虛增入庫成本等手段套取差價(jià)
18．承儲企業(yè)騙取中央儲備糧貸款或貸款利息、管理費用等財政補貼
19．代儲企業(yè)將中央儲備糧輪換業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)混合經(jīng)營(yíng)
20．擠占、截留、挪用中央儲備糧貸款或貸款利息、管理費用
21．擅自更改中央儲備糧入庫成本
22．中央儲備糧代儲企業(yè)無(wú)正當理由拒絕承儲中央儲備糧
23．中央儲備糧代儲企業(yè)提供虛假材料騙取中央儲備糧代儲資格
24．中央儲備糧代儲企業(yè)偽造、涂改、轉讓資格證書(shū)
25．陳糧出庫未按照規定進(jìn)行質(zhì)量鑒定
26．倒賣(mài)陳化糧或未按規定使用陳化糧
27．財政部門(mén)未按照規定及時(shí)、足額撥付糧食補貼資金
28．財政部門(mén)擠占、截留、挪用糧食補貼資金
29．監督檢查人員違規干預糧食經(jīng)營(yíng)者正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
六、違反印刷行業(yè)管理法規行為
1．擅自設立從事出版物印刷經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
2．印刷業(yè)經(jīng)營(yíng)者未取得許可，擅自兼營(yíng)或者變更從事出版物、包裝裝潢印刷品或者其他印刷品印刷經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
3．印刷業(yè)經(jīng)營(yíng)者因合并、分立而設立新的印刷業(yè)經(jīng)營(yíng)者未辦理手續
4．印刷業(yè)經(jīng)營(yíng)者出售、出租、出借或者以其他形式轉讓印刷經(jīng)營(yíng)許可證
5．印刷業(yè)經(jīng)營(yíng)者印刷國家明令禁止出版的出版物或者非出版單位出版的出版物
6．印刷業(yè)經(jīng)營(yíng)者沒(méi)有建立承印驗證制度、承印登記制度、印刷品保管制度、印刷品交付制度、印刷活動(dòng)殘次品銷(xiāo)毀制度
7．印刷業(yè)經(jīng)營(yíng)者印刷經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)現違法犯罪行為沒(méi)有及時(shí)向公安部門(mén)或者出版行政部門(mén)報告
8．印刷業(yè)經(jīng)營(yíng)者變更主要登記事項，或者終止印刷經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不向原批準設立的出版行政部門(mén)備案
9．印刷業(yè)經(jīng)營(yíng)者未依照規定留存備查的材料
10．單位內部設立印刷廠(chǎng)（所）沒(méi)有向所在地出版行政部門(mén)、保密工作部門(mén)辦理登記手續
11．接受他人委托印刷出版物，未驗證印刷委托書(shū)、準印證，或者未將印刷委托書(shū)報出版行政部門(mén)備案
12．假冒或者盜用他人名義，印刷出版物
13．印刷企業(yè)盜印他人出版物
14．非法加印或者銷(xiāo)售受委托印刷的出版物
15．印刷企業(yè)征訂、銷(xiāo)售出版物
16．擅自將出版單位委托印刷的出版物紙型及印刷底片等出售、出租、出借
17．擅自接受委托印刷境外出版物
18．接受委托印刷注冊商標標識，未驗證、核查《商標注冊證》、注冊商標圖樣或者注冊商標使用許可合同
19．接受委托印刷廣告宣傳品，未驗證委托印刷單位的營(yíng)業(yè)執照、個(gè)人的居民身份證、廣告經(jīng)營(yíng)資格證明
20．印刷企業(yè)盜印他人包裝裝潢印刷品
21．接受委托印刷境外包裝裝潢印刷品未向出版行政部門(mén)備案
22．印刷企業(yè)接受委托違規印刷注冊商標標識、廣告宣傳品
23．印刷企業(yè)偽造、變造學(xué)位證書(shū)、學(xué)歷證書(shū)等國家機關(guān)公文、證件或者企業(yè)事業(yè)單位、人民團體公文、證件
24．印刷布告、通告、重大活動(dòng)工作證、通行證、在社會(huì )上流通使用的票證，印刷企業(yè)沒(méi)有驗證主管部門(mén)的證明
25．從事包裝裝潢印刷品印刷企業(yè)擅自留存有關(guān)成品、半成品、廢品和印板、紙型、印刷底片、原稿
七、違反內河交通管理法規行為
1．應當報廢的船舶、浮動(dòng)設施在內河航行或者作業(yè)
2．船舶、浮動(dòng)設施未持有合格的檢驗證書(shū)、登記證書(shū)擅自航行或者作業(yè)
3．船舶或者浮動(dòng)設施未按規定配備船員擅自航行或作業(yè)
4.未經(jīng)考試合格并取得適任證書(shū)或者其他適任證件的人員擅自從事船舶航行
5.應取得而未取得船舶污染損害責任、沉船打撈責任保險文書(shū)或者財務(wù)擔保證明
6．船舶未按照規定懸掛國旗，標明船名、船籍港、載重線(xiàn)
7.船舶未按照規定向海事管理機構報告船舶的航次計劃、適航狀態(tài)、船員配備和載貨載客
8.船舶未按照規定申請引航
9．船舶擅自進(jìn)出內河港口或強行通過(guò)交通管制區、通航密集區、航行條件受限制區域或者禁航區
10．船舶違規載運或者拖帶超重、超長(cháng)、超高、超寬、半潛的物體
11．船舶未在碼頭、泊位或者依法公布的錨地、停泊區、作業(yè)區停泊
12．擅自在內河通航水域或者岸線(xiàn)上進(jìn)行有關(guān)作業(yè)或者活動(dòng)
13．從事危險貨物運輸的船舶，未編制危險貨物事故應急預案或未配備應急救援設備和器材
14．擅自進(jìn)行船舶裝卸、過(guò)駁危險貨物或者載運危險貨物進(jìn)出港口
15．擅自設置或者撤銷(xiāo)渡口
16．渡口船舶未標明識別標志、載客定額、安全注意事項
17．在內河通航水域的航道內養殖、種植植物、水生物或者設置永久性固定設施
18．內河通航水域中的沉沒(méi)物、漂流物、擱淺物的所有人或經(jīng)營(yíng)人未設置標志或者未按規定打撈清除
19．船舶、浮動(dòng)設施遇險后未履行報告義務(wù)或者不積極施救
20．船舶、浮動(dòng)設施發(fā)生內河交通事故
21．遇險現場(chǎng)或附近的船舶、船員不服從海事管理機構的統一調度和指揮
22．偽造、變造、買(mǎi)賣(mài)、轉借、冒用船舶檢驗證書(shū)、船舶登記證書(shū)、船員適任證書(shū)或者其他適任證件
23．船舶、浮動(dòng)設施的所有人或者經(jīng)營(yíng)人指使、強令船員違章操作
24．船舶在內河航行、停泊或者作業(yè)，不遵守航行、避讓或信號顯示規則
25．船舶不具備安全技術(shù)條件從事貨物、旅客運輸，或者超載運輸貨物、旅客
26．船舶、浮動(dòng)設施發(fā)生內河交通事故后逃逸
27．阻礙、妨礙內河交通事故調查取證，或者謊報、隱匿、毀滅證據
28．海事管理機構不依據法定的安全條件進(jìn)行審批、許可
29．海事管理機構對審批、許可的安全事項不實(shí)施監督檢查
30．海事管理機構對船舶、浮動(dòng)設施不再具備安全航行、停泊、作業(yè)條件而不及時(shí)撤銷(xiāo)批準或者許可并予以處理
31．海事管理機構對擅自從事旅客、危險貨物運輸的船舶不實(shí)施監督檢查，對發(fā)現內河交通安全隱患或違法行為不及時(shí)依法處理或處罰
32．內河管理部門(mén)對批準的渡口不依法實(shí)施監督檢查
33．內河管理部門(mén)對擅自設立的渡口不予以查處
34．內河管理部門(mén)對危及內河交通安全的行為不及時(shí)糾正并依法處理
八、違反港口管理法規行為
1.違反港口規劃建設港口、碼頭或者其他港口設施
2.擅自建設港口設施使用港口岸線(xiàn)
3.建設項目的審批部門(mén)對違反港口規劃的建設項目予以批準
4.在港口建設的危險貨物作業(yè)或實(shí)施衛生除害處理的場(chǎng)所與人口密集區或港口客運設施的距離不合規
5.碼頭或港口裝卸設施、客運設施未經(jīng)驗收合格，擅自投入使用
6．未依法取得港口經(jīng)營(yíng)許可證，從事港口經(jīng)營(yíng)
7．未經(jīng)依法許可，經(jīng)營(yíng)港口理貨業(yè)務(wù)
8．港口理貨業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)人兼營(yíng)貨物裝卸、倉儲經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)
9．港口經(jīng)營(yíng)人不優(yōu)先安排搶險物資、救災物資、國防建設急需物資的作業(yè)
10．港口經(jīng)營(yíng)人違規實(shí)施壟斷行為或者不正當競爭行為
11．港口經(jīng)營(yíng)人未建立健全安全生產(chǎn)責任制、危險貨物事故應急預案、旅客緊急疏散等預案
12．船舶進(jìn)出港口未向海事管理機構報告
13．擅自在港口內進(jìn)行危險貨物的裝卸、過(guò)駁作業(yè)
14．在港口水域內從事養殖、種植活動(dòng)
15．擅自在港口進(jìn)行可能危及港口安全的采掘、爆破等活動(dòng)，向港口水域傾倒泥土、砂石
16．港口主管部門(mén)違法批準港口岸線(xiàn)使用、船舶進(jìn)出港口、危險貨物的裝卸或過(guò)駁作業(yè)
17．港口主管部門(mén)對不符合法定條件的申請人給予港口經(jīng)營(yíng)許可或者港口理貨業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可
18．港口主管部門(mén)發(fā)現取得經(jīng)營(yíng)許可的港口經(jīng)營(yíng)人、港口理貨業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)人不再具備法定許可條件而不及時(shí)吊銷(xiāo)許可證
19．港口主管部門(mén)不依法履行監督檢查職責，對港口違法行為不依法予以查處
20．行政機關(guān)違法干預港口經(jīng)營(yíng)人的經(jīng)營(yíng)自主權
九、違反企業(yè)投資項目管理法規行為
1.企業(yè)投資項目未辦理核準手續開(kāi)工建設
2.企業(yè)投資項目未按照核準的建設地點(diǎn)、建設規模、建設內容等進(jìn)行建設
3.企業(yè)投資項目以欺騙、賄賂等不正當手段取得項目核準
4.未將企業(yè)投資項目信息或者已備案項目的信息變更情況告知備案機關(guān)
5.企業(yè)投資建設產(chǎn)業(yè)政策禁止投資建設項目
6.企業(yè)投資項目核準機關(guān)、備案機關(guān)在項目核準、備案工作中玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊
7.核準機關(guān)未對已核準的企業(yè)投資項目進(jìn)行監督管理
8．已開(kāi)工核準的企業(yè)投資項目未如實(shí)、及時(shí)報送建設實(shí)施基本信息
9．備案機關(guān)未對本機關(guān)已備案的項目進(jìn)行監督管理
10．已開(kāi)工備案的企業(yè)投資項目未如實(shí)、及時(shí)報送建設實(shí)施基本信息
11．已開(kāi)工的企業(yè)投資項目應備案但未依法備案
12．中央企業(yè)虛構項目或規模申報并取得資本預算資金
13．中央企業(yè)將明確具體投資、建設項目的支持資金或費用性預算資金用于投資其他項目或財務(wù)性投資
14．中央企業(yè)未按規定、協(xié)議落實(shí)國有資本權益
15．中央企業(yè)編制資本預算執行計劃的批準、調整和報告程序不規范
16．中央企業(yè)未按照相關(guān)要求規范管理和使用資本預算資金
17．中央企業(yè)執行費用性預算資金形成的結余資金未向國資委報送退回
18．創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)設立不具備相關(guān)條件
19．創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)超范圍經(jīng)營(yíng)擔保業(yè)務(wù)或房地產(chǎn)業(yè)務(wù)
20．創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)未建立健全內部財務(wù)管理制度或會(huì )計核算辦法
十、違反棉花質(zhì)量監督法規行為
1.棉花經(jīng)營(yíng)者收購棉花未按國家標準和技術(shù)規范排除異性纖維和其他有害物質(zhì)后確定所收購棉花的類(lèi)別、等級、數量
2.棉花經(jīng)營(yíng)者對所收購的超出國家規定水分標準的棉花不進(jìn)行技術(shù)處理
3.棉花經(jīng)營(yíng)者加工棉花未按國家標準分揀、排除異性纖維和其他有害物質(zhì)
4.棉花經(jīng)營(yíng)者未按國家標準對棉花分等級加工、進(jìn)行包裝并標注標識
5.棉花經(jīng)營(yíng)者未按國家標準成包組批放置
6.棉花經(jīng)營(yíng)者加工棉花使用國家明令禁止的棉花加工設備
7.棉花經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售棉花沒(méi)有質(zhì)量憑證
8.棉花經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售棉花，其包裝、標識不符合國家標準
9．棉花經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售棉花，質(zhì)量憑證、標識與實(shí)物不符
10．棉花經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售經(jīng)公證檢驗的棉花，沒(méi)有公證檢驗證書(shū)，國家儲備棉沒(méi)有粘貼公證檢驗標志
11．棉花經(jīng)營(yíng)者承儲國家儲備棉，未建立棉花入庫、出庫質(zhì)量檢查驗收制度，或入庫、出庫的國家儲備棉實(shí)物與公證檢驗證書(shū)、標志不符
12．棉花經(jīng)營(yíng)者承儲國家儲備棉，未按國家規定維護、保養承儲設施致使國家儲備棉質(zhì)量變異
13．棉花經(jīng)營(yíng)者承儲國家儲備棉，將未經(jīng)公證檢驗的棉花作為國家儲備棉入庫、出庫
14．棉花經(jīng)營(yíng)者隱匿、轉移、損毀被棉花質(zhì)量監督機構查封、扣押的物品
15．棉花經(jīng)營(yíng)者偽造、變造、冒用棉花質(zhì)量憑證、標識、公證檢驗證書(shū)、公證檢驗標志
16．棉花經(jīng)營(yíng)者在棉花經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中摻雜摻假、以次充好、以假充真
17．專(zhuān)業(yè)纖維檢驗機構不執行國家標準及其檢驗方法、技術(shù)規范或者時(shí)間要求
18．專(zhuān)業(yè)纖維檢驗機構出具的棉花質(zhì)量公證檢驗證書(shū)不真實(shí)、不客觀(guān)
19．專(zhuān)業(yè)纖維檢驗機構收取公證檢驗費用
20．專(zhuān)業(yè)纖維檢驗機構未實(shí)施公證檢驗而編造、出具公證檢驗證書(shū)或者粘貼公證檢驗標志
21．政府機關(guān)及其工作人員強令將未經(jīng)公證檢驗的棉花作為國家儲備棉入庫、出庫
22．政府機關(guān)及其工作人員包庇、縱容本地區的棉花質(zhì)量違法行為
來(lái)源：《企業(yè)經(jīng)濟活動(dòng)審計定性處理處罰依據》 主編：李國有
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